【文章內(nèi)容簡介】 托公司通過信息化，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估的自動化。評級時(shí)，可取得信托公司信息化建設(shè)的情況說明及相關(guān)制度，并通過現(xiàn)場對各項(xiàng)信息系統(tǒng)的查看和測試，分析各管理系統(tǒng)運(yùn)行的有效狀況。4．風(fēng)險(xiǎn)識別和評估人員的職業(yè)素質(zhì)（4分）評分標(biāo)準(zhǔn)：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門的負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵人員具備與其崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)能力的，得2分；基本具備的，得1分；不具備的，得0分。公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立后續(xù)教育培訓(xùn)計(jì)劃的，得2分；基本建立的，得1分；未建立的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門（含合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、法律事務(wù)等）關(guān)鍵人員的職業(yè)素質(zhì)情況。評級時(shí)，可了解各部門是否配備2名以上人員，關(guān)鍵人員是否分別具備律師、注冊會計(jì)師、注冊金融分析師等資格，各部門是否建立人員后續(xù)培訓(xùn)制度，確保關(guān)鍵人員具備與其崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)技能。5．新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估與報(bào)告(4分)評分標(biāo)準(zhǔn)：公司開辦新業(yè)務(wù)前，充分識別和評估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的，得2分；風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和應(yīng)對措施不充分的，得1分；未事先對潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和應(yīng)對的，得0分。公司開辦新業(yè)務(wù)前，與監(jiān)管部門溝通充分并取得同意的，得2分；溝通不多的，得1分；溝通很少，并在監(jiān)管部門不知情的情況下開展的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)公司開辦新業(yè)務(wù)前，是否建立完備的風(fēng)險(xiǎn)識別和評估程序，并及時(shí)與監(jiān)管部門溝通，履行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的報(bào)備（報(bào)批）程序。評級時(shí)，可取得信托公司新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估程序的情況說明、相關(guān)制度和業(yè)務(wù)檔案，分析新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)和執(zhí)行情況，同時(shí)，需要結(jié)合對信托公司日常監(jiān)管掌握的情況進(jìn)行總體評價(jià)。（三）內(nèi)部控制措施（25分）1．分級授權(quán)體系（4分）評分標(biāo)準(zhǔn)：公司分級授權(quán)體系完備且執(zhí)行有效的，得2分；基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒有建立或執(zhí)行不力的，得0分。公司對重要業(yè)務(wù)的授權(quán)均采用書面形式的，得1分；未完全采用書面形式的，；未采用書面形式的，得0分。對于應(yīng)用信息系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)，全部由計(jì)算機(jī)統(tǒng)一設(shè)定權(quán)限的，得1分；未完全由計(jì)算機(jī)設(shè)定權(quán)限的，；未由計(jì)算機(jī)設(shè)定權(quán)限的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司分級授權(quán)體系的完備及有效性。評級時(shí)，可取得公司分級授權(quán)體系的情況說明及相關(guān)制度，比對“三會一層”的授權(quán)文件，核實(shí)是否存在超授權(quán)行為；并抽查部分項(xiàng)目檔案，核實(shí)實(shí)際操作中，是否存在超權(quán)限操作行為。對于證券業(yè)務(wù)，如采用信息系統(tǒng)管理，應(yīng)進(jìn)一步檢查計(jì)算機(jī)權(quán)限監(jiān)控的完備性和有效性。2．業(yè)務(wù)受理與調(diào)查（6分）評分標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)部門能夠按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，將委托資金來源合法性、投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力等資料收集完整，全面識別委托人合格身份的，得3分；收集的資料有待進(jìn)一步完善，但不影響資金合法受托的，；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識別客戶身份而受托資金的，得0分。業(yè)務(wù)部門能夠按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，將資金用途合規(guī)性、項(xiàng)目盈利能力等資料收集完整，全面識別資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度的，得3分；收集的資料有待進(jìn)一步完善，但不影響資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度判斷的，；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識別資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度而提供資金的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司前臺業(yè)務(wù)受理時(shí)，是否按照相關(guān)規(guī)章制度的要求，全面評估資金來源和資金使用的風(fēng)險(xiǎn)狀況。評級時(shí)，可抽查部分項(xiàng)目，檢查業(yè)務(wù)部門在受理和調(diào)查相關(guān)當(dāng)事人和項(xiàng)目資料時(shí)，是否按照規(guī)章制度要求，開展諸如收集客戶資金來源證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營狀況等盡職調(diào)查工作，在了解客戶、了解客戶業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)。3．業(yè)務(wù)審查與復(fù)核（6分）評分標(biāo)準(zhǔn)：公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行了相應(yīng)的審批程序的，得2分；未完全嚴(yán)格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)審批程序的，得1分；完全不按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)的審批程序的，得0分。風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠按照有關(guān)規(guī)章制度要求，認(rèn)真審查與復(fù)核項(xiàng)目且成效顯著的，得4分；基本按照規(guī)章制度要求審查與復(fù)核項(xiàng)目，但成效一般的，得2分；未按要求履行審查與復(fù)核程序，或?qū)彶榕c復(fù)核程序流于形式的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司中臺業(yè)務(wù)審查時(shí)，對相關(guān)規(guī)章制度的遵循情況。評級時(shí)，可抽查部分項(xiàng)目，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理部門在審查和復(fù)核項(xiàng)目時(shí)，是否按照有關(guān)規(guī)章制度要求，開展諸如獨(dú)立性調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)再評估、法律合規(guī)性審查等步驟，相關(guān)的審批意見是否詳細(xì)記載。重大項(xiàng)目集體決策機(jī)制是否得到有效執(zhí)行。4．業(yè)務(wù)核算與保障（6分）評分標(biāo)準(zhǔn)：公司按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算的，得2分；基本能按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算的，得1分；未按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算的，得0分。公司客戶信息管理制度完備并執(zhí)行有力，能完全滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得2分；客戶信息管理制度基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒有建立客戶信息管理制度或執(zhí)行不力的，得0分。公司統(tǒng)計(jì)信息無差錯(cuò)的，得1分；公司統(tǒng)計(jì)信息有較少差錯(cuò)的，；公司統(tǒng)計(jì)信息差錯(cuò)較多的，得0分。公司建立了完備的檔案管理制度的，得1分；沒有檔案管理制度，或檔案管理混亂，或曾發(fā)生重要合同、憑證遺失的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司后臺保障能力。評級時(shí)，可抽查項(xiàng)目檔案，分析會計(jì)核算、客戶信息管理、統(tǒng)計(jì)信息和檔案管理等的有效性。5．應(yīng)急機(jī)制的建立與實(shí)施（3分）評分標(biāo)準(zhǔn)：公司對突發(fā)事件建立了有效應(yīng)急預(yù)案，且應(yīng)急預(yù)案的針對性和可操作性強(qiáng)的，得2分；基本建立的，得1分；沒有建立的，得0分。公司對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行適時(shí)修訂和完善，并在可行條件下定期演習(xí)和測試的，得1分；應(yīng)急預(yù)案修訂不夠及時(shí)，較少演習(xí)和測試的，；從未演習(xí)和測試的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司應(yīng)急預(yù)案的完備性和有效性。評級時(shí)，可取得信托公司應(yīng)急機(jī)制的情況說明、有關(guān)規(guī)章制度以及以往應(yīng)急預(yù)案演練報(bào)告，分析應(yīng)急預(yù)案的建設(shè)和執(zhí)行情況。意外事件或緊急情況包括但不限于金融擠兌事件，聚眾上訪、請?jiān)浮㈧o坐、示威，公司關(guān)鍵人員被綁架、被限制人身自由、失蹤等可能引起公司經(jīng)營危機(jī)、金融市場風(fēng)險(xiǎn)和社會穩(wěn)定的事件。（四）信息交流與反饋（10分）1．信息傳達(dá)機(jī)制（3分）評分標(biāo)準(zhǔn)：高級管理層能夠?qū)⒆钚碌姆煞ㄒ?guī)、監(jiān)管要求以及本單位的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)傳遞給員工的，得3分；基本做到的，；不能做到的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司是否建立有效的信息傳達(dá)機(jī)制。評級時(shí)，可取得信托公司關(guān)于信息傳達(dá)機(jī)制的情況說明、相關(guān)制度和文件傳達(dá)記錄，分析信托公司信息傳達(dá)機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。2．信息報(bào)告機(jī)制（4分）評分標(biāo)準(zhǔn)：各部門及崗位能將經(jīng)營過程中存在的重大問題及時(shí)向高級管理層、董事會、監(jiān)事會、股東和監(jiān)管部門報(bào)告的，得4分；溝通不及時(shí)，或報(bào)告不完整的，得2分；與監(jiān)管部門溝通不暢，信息有所隱瞞的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司是否建立有效的信息報(bào)告機(jī)制。評級時(shí)，可取得信托公司關(guān)于信息報(bào)告機(jī)制的情況介紹、相關(guān)制度以及公司重大事件報(bào)告記錄，分析公司信息報(bào)告機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。3．外部溝通機(jī)制（3分）評分標(biāo)準(zhǔn)：公司及時(shí)就內(nèi)外部審計(jì)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營情況向監(jiān)管部門溝通與報(bào)告的，得3分；溝通不及時(shí)，或報(bào)告不完整的，；不主動溝通與報(bào)告的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司是否與監(jiān)管部門（包括銀監(jiān)會、證監(jiān)會、各級政府部門等）建立完備的溝通和報(bào)告制度。評級時(shí)，可取得信托公司以往的報(bào)告材料，還應(yīng)結(jié)合對信托公司日常監(jiān)管掌握的情況。（五）監(jiān)督評價(jià)與糾正（16分）1．內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（6分）評分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)審部門具有充分的獨(dú)立性，直接對董事會負(fù)責(zé)，其部門負(fù)責(zé)人的任免由董事會或其專門委員會決定的，得2分；內(nèi)審部門接受董事會和高級管理層雙重領(lǐng)導(dǎo)的，得1分；內(nèi)審部門完全受控于高級管理層的，得0分。內(nèi)部審計(jì)每半年至少一次或內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)每季度至少一次的，得1分；內(nèi)部審計(jì)每半年少于一次且內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)每季度少于一次的，得0分。內(nèi)部審計(jì)能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效明顯的，得3分；內(nèi)部審計(jì)基本能發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效一般的，；內(nèi)部審計(jì)流于形式的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司內(nèi)審部門的獨(dú)立性及審計(jì)情況。評級時(shí)，可取得內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人的任命文件及審計(jì)檔案，分析獨(dú)立性及審計(jì)開展情況。2．外部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（4分）評分標(biāo)準(zhǔn)：年報(bào)審計(jì)會計(jì)師事務(wù)所由股東會或董事會選聘，且執(zhí)業(yè)紀(jì)錄良好的，得2分；未由股東會或董事會選聘或有不良執(zhí)業(yè)紀(jì)錄的得0分。年度審計(jì)報(bào)告是標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，得2分；無保留意見帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的，得1分；其他類型的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司外部審計(jì)機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。評級時(shí)，可查看選聘外部會計(jì)師事務(wù)所的制度以及公司年度審計(jì)報(bào)告等材料。3．內(nèi)部控制的評價(jià)機(jī)制（2分）評分標(biāo)準(zhǔn)：公司每年對內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評價(jià)，且成效顯著的，得2分；每年進(jìn)行檢查評價(jià)，但成效一般的，得1分；檢查流于形式或沒有檢查的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)信托公司內(nèi)部控制自我評價(jià)機(jī)制建立和執(zhí)行情況。評級時(shí)，可取得信托公司內(nèi)部控制自我評價(jià)工作檔案，分析評價(jià)計(jì)劃、實(shí)施及報(bào)告環(huán)節(jié)是否全面、細(xì)致，評估結(jié)果是否準(zhǔn)確反映信托公司的內(nèi)控水平。4．內(nèi)部控制的糾正機(jī)制（4分）評分標(biāo)準(zhǔn)：公司內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題得到限期整改的，得2分；基本整改的，得1分；未限期整改的，得0分。公司已制定重大事故責(zé)任追究制度，并能有效落實(shí)的，得2分；未制定重大事故責(zé)任追究制度或執(zhí)行流于形式的，得0分。評分說明：本指標(biāo)主要評價(jià)高級管理層是否采取有效措施，及時(shí)整改審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，并追究有關(guān)人員責(zé)任。（六）運(yùn)行效果評價(jià)（15分）評分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)部控制在實(shí)際運(yùn)行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。1215分內(nèi)部控制在實(shí)際運(yùn)行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無明顯有悖于內(nèi)部控制要求的行為發(fā)生。811分內(nèi)部控制基本能夠滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求。47分公司內(nèi)部控制不完善，對公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。03分評分說明：本指標(biāo)的評價(jià)需要評級人員對公司內(nèi)部控制方面進(jìn)行完整的、綜合的評價(jià)，重在評價(jià)內(nèi)部控制的執(zhí)行效果。三、評級設(shè)置內(nèi)部控制要素評級分為六個(gè)級別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果確定最后的級別：1級：90（含）100分2級：80（含）90分3級：70（含）80分4級：60（含）70分5級：50（含）60分6級：50分以下第三部分 合規(guī)管理（100分）一、評級內(nèi)容本要素主要評價(jià)信托公司在經(jīng)營管理過程中，遵守相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件的情況，旨在引導(dǎo)信托公司建立誠實(shí)守信的合規(guī)文化，謹(jǐn)慎管理信托財(cái)產(chǎn)，維護(hù)受益人利益。本要素分為7個(gè)部分，分別是合規(guī)管理體系、固有業(yè)務(wù)合規(guī)性、信托業(yè)務(wù)合規(guī)性、信息披露合規(guī)性、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性、案件治理及配合監(jiān)管情況以及運(yùn)行效果評價(jià)。第一部分和第七部分采用得分制，第二部分至第五部分采用扣分制，每個(gè)項(xiàng)目分值與項(xiàng)下各評價(jià)指標(biāo)分值無合計(jì)關(guān)系，評價(jià)中每發(fā)現(xiàn)一例不符合規(guī)定內(nèi)容，扣減該評價(jià)指標(biāo)相應(yīng)分值，每個(gè)項(xiàng)目總分值減去扣分值即該項(xiàng)內(nèi)容評價(jià)得分，直至扣完為止。第六部分是限制性條款，對于本要素最后級別的確定產(chǎn)生直接影響。本要素總共100分，按得分及限制性條款綜合評定相應(yīng)級別。二、評級標(biāo)準(zhǔn)本要素評分標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)“一法兩規(guī)”及監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)章制定。若遇有新出臺法律法規(guī)或已有法規(guī)條款修訂，則評分標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)調(diào)整。（一）合規(guī)管理體系（20分）（6分）評分標(biāo)準(zhǔn)：公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層的工作職責(zé)已包括合規(guī)管理職能，并按照相應(yīng)的權(quán)限進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得2分；公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層的工作職責(zé)已包括合規(guī)管理職能，并基本能按照相應(yīng)的權(quán)限進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核，但力度有待進(jìn)一步提升的，得1分；公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層未對合規(guī)管理工作進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得0分。公司建立了能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的合規(guī)部門（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，并確保職責(zé)權(quán)限獨(dú)立性的，得2分；公司建立了合規(guī)部門（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，獨(dú)立性和有效性有待進(jìn)一步提高的，得1分；公司尚未建立獨(dú)立的合規(guī)部門（崗），或建立的合規(guī)部門（崗）形同虛設(shè)的，得0分。合規(guī)管理人員具有履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)的，得2分；合規(guī)管理人員基本具備履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)的，得1分；合規(guī)管理人員資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)無法滿足履職需要的，得0分。評分說明：本指標(biāo)評價(jià)公司合規(guī)管理組織是否與信托公司的業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，是否達(dá)到有關(guān)指引要求。評級時(shí)，可通過查閱公司決策層職責(zé)及履職記錄了解高管層對合規(guī)工作的管理情況；通過查閱公司組織結(jié)構(gòu)圖，了解部門設(shè)置及人員配置情況，通過抽查履職記錄并結(jié)合日常交流和現(xiàn)場檢查時(shí)掌握的情況考察合規(guī)部門作用和合規(guī)人員的履職能力。（10分）評分標(biāo)準(zhǔn)：公司制定了能確保合規(guī)工作正常開展的管理制度和操作流程，并能有效執(zhí)行，且定期評價(jià)完善的，得2分；合規(guī)管理制度和操作流程已基本建立，但實(shí)際執(zhí)行效果一般的，得1分；公司未制定管理制度和操作流程，或已制定但流于形式的，得0分。合規(guī)部門組織制定了完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，并能有效執(zhí)行的，得2分；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃已制定，但內(nèi)容有待完善或執(zhí)行效果一般的，得1分；未制定計(jì)劃或計(jì)劃流于形式的，得0分。建立了清晰的對內(nèi)對外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，且有效執(zhí)行的，得2分；有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線但還不夠暢通，或執(zhí)行效果一般的，得1分；尚未建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，或建立了但流于形式的，得0分。合規(guī)部門與其他部門之間建立了既分離又相互支持的工作機(jī)制，且運(yùn)行效果良好的，得2分；合規(guī)部門與其他部門之間建立了既分離又相互支持的工作機(jī)制，實(shí)際運(yùn)行尚在不斷磨合的，得1分；合規(guī)部門與其他部門之間的工作機(jī)制不暢的，得0分。建立了合規(guī)績效考核機(jī)制和問責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，并有效發(fā)揮作用的，得2分；基本建立了合規(guī)績效考核機(jī)制和問責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，取得了一定作用的，得1分；尚未建立合規(guī)績效考核機(jī)制和問責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，或機(jī)制流于形式的，得0分。評分說明：合規(guī)的有效性取決于公司的合規(guī)基礎(chǔ)，科學(xué)、合理的合規(guī)機(jī)制確保了合規(guī)工作的正常開展。評級時(shí)，可查閱合規(guī)方面的有關(guān)制度，合規(guī)部門的履職計(jì)劃、履職記錄及履職報(bào)告，重點(diǎn)從合規(guī)部門日常工作開展情況，