【文章內(nèi)容簡介】 √ (B) 出納員對(duì)于“白條抵庫”情形應(yīng)定期向內(nèi)部審計(jì)部門報(bào)告 √ (C) 出納員每月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)于非正常未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向內(nèi)審部門報(bào)告 (D) 供應(yīng)商確定與采購合同訂立可以由一個(gè)人同時(shí)負(fù)責(zé) √ (E) 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)賒銷，并親自注銷壞賬 參考答案：A B C E 我的答案： 分值：2 得分：0 以下授權(quán)審批制度中正確的有（ ）。 √ (A) 單位對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批制度 √ (B) 對(duì)于超過單位既定信用政策規(guī)定范圍的特殊銷售業(yè)務(wù)，單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集體決策 √ (C) 對(duì)于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批 (D) 固定資產(chǎn)審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)在授權(quán)批準(zhǔn)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，特殊情況可以超越審批權(quán)限 (E) 對(duì)外投資審批人應(yīng)當(dāng)在對(duì)外投資授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，特殊情況可以超越權(quán)限審批 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 全面預(yù)算的內(nèi)容包括（ ）。 √ (A) 銷售預(yù)算 √ (B) 生產(chǎn)預(yù)算 √ (C) 現(xiàn)金預(yù)算 √ (D) 資產(chǎn)負(fù)責(zé)表預(yù)算 √ (E) 損益表預(yù)算 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 以下屬于實(shí)物控制方法的有（ ）。 √ (A) 限制接觸 √ (B) 記錄監(jiān)控 √ (C) 定期盤點(diǎn) √ (D) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) (E) 授權(quán)審批 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分：0 以下屬于信息系統(tǒng)控制的一般控制方法的有（ ）。 √ (A) 系統(tǒng)組織控制 √ (B) 系統(tǒng)開發(fā)控制 √ (C) 系統(tǒng)硬件和軟件維護(hù)控制 (D) 訪問限制 (E) 訪問授權(quán) 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 以下屬于信息系統(tǒng)控制的應(yīng)用控制方法的有（ ）。 (A) 系統(tǒng)組織控制 (B) 系統(tǒng)開發(fā)控制 (C) 系統(tǒng)硬件和軟件維護(hù)控制 √ (D) 訪問限制 √ (E) 訪問授權(quán) 參考答案：D E 我的答案： 分值：2 得分：0 判斷題 企業(yè)和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本原則是完全一樣的。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)—組織架構(gòu)》屬于控制活動(dòng)類的應(yīng)用指引。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)—合同管理》屬于控制手段類的應(yīng)用指引。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分： 歸口管理屬于企業(yè)內(nèi)部控制的常用方法之一。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 預(yù)算管理情況屬于公司層的內(nèi)部控制活動(dòng)。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 合同控制屬于業(yè)務(wù)層的內(nèi)部控制活動(dòng)。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分： 行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制要素與企業(yè)的內(nèi)部控制要素是相同的。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分： 在采購與付款業(yè)務(wù)中，詢價(jià)與確定供應(yīng)商屬于相容的崗位。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管，但可以兼任債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)該先給予辦理，同時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的管理，批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持穩(wěn)定，不得調(diào)整。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 控制活動(dòng)指為確保管理層指示得以執(zhí)行的政策和程序。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分： 企業(yè)對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的決策權(quán)，應(yīng)當(dāng)授予單位最高領(lǐng)導(dǎo)，任何人不得擅自改變最高領(lǐng)導(dǎo)決策。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 訪問授權(quán)屬于信息系統(tǒng)控制中的一般控制。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，跟蹤調(diào)查掛賬的項(xiàng)目，屬于預(yù)防性控制。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 測驗(yàn)名稱： exercise 測驗(yàn)說明： 單選題 “研究組織中人的心理和行為表現(xiàn)及其客觀規(guī)律，提高管理人員預(yù)測、引導(dǎo)和控制人的行為的能力，以實(shí)現(xiàn)組織既定目標(biāo)的科學(xué)”是（ ）。 √ (A) 組織行為學(xué) (B) 控制論 (C) 混沌論 (D) 行為心理學(xué) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分： ，曾經(jīng)被描述為“關(guān)于在動(dòng)物和機(jī)器中控制和通訊的科學(xué)”的是（ ）。 (A) 內(nèi)部控制學(xué) √ (B) 控制論 (C) 混沌論 (D) 組織行為學(xué) 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： “用以探討動(dòng)態(tài)系統(tǒng)中無法用單一的數(shù)據(jù)關(guān)系，而必須用整體、連續(xù)的數(shù)據(jù)關(guān)系才能加以解釋及預(yù)測之行為”的科學(xué)稱之為（ ）。 √ (A) 混沌論 (B) 控制論 (C) 組織行為學(xué) (D) 內(nèi)部控制學(xué) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分： “那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用最大，影響范圍最廣，甚至決定全局成效的控制點(diǎn)”稱之為（ ）。 (A) 常規(guī)控制點(diǎn) (B) 特別控制點(diǎn) (C) 一般控制點(diǎn) √ (D) 關(guān)鍵控制點(diǎn) 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分： “那些只能發(fā)揮局部作用，影響特定范圍的控制點(diǎn)”稱之為（ ）。 (A) 常規(guī)控制點(diǎn) (B) 特別控制點(diǎn) √ (C) 一般控制點(diǎn) (D) 關(guān)鍵控制點(diǎn) 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分： “關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的履職情況和運(yùn)行效果”屬于組織架構(gòu)的（ ）。 (A) 內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面 √ (B) 治理結(jié)構(gòu)層面 (C) 對(duì)子公司的管控層面 (D) 業(yè)務(wù)層面 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： “企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃”是（ ）。 (A) 組織架構(gòu) (B) 人力資源 √ (C) 發(fā)展戰(zhàn)略 (D) 社會(huì)責(zé)任 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分： 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致（ ）。 (A) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn) √ (B) 法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損 (C) 人才流失、經(jīng)營效率低下 (D) 商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致（ ）。 √ (A) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn) (B) 法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損 (C) 人才流失、經(jīng)營效率低下 (D) 商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分： “企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱”是（ ）。 (A) 組織架構(gòu) √ (B) 企業(yè)文化 (C) 發(fā)展戰(zhàn)略 (D) 社會(huì)責(zé)任 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： “保證銷售業(yè)務(wù)及其稅金的處理符合國家有關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定”屬于（ ）。 √ (A) 合規(guī)目標(biāo) (B) 經(jīng)營目標(biāo) (C) 戰(zhàn)略目標(biāo) (D) 報(bào)告目標(biāo) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分： 銷售與收款的業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是（ ）。 (A) 批準(zhǔn)賒銷信用 (B) 按銷售單供貨 (C) 按銷售單裝運(yùn)貨物 √ (D) 接受顧客訂單 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分： “通過規(guī)范采購業(yè)務(wù)流程，確保采購任務(wù)按規(guī)定程序和適當(dāng)授權(quán)進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)”屬于（ ）。 (A) 合規(guī)目標(biāo) (B) 戰(zhàn)略目標(biāo) √ (C) 經(jīng)營目標(biāo) (D) 報(bào)告目標(biāo) 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分： 采購與付款循環(huán)的業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是（ ）。 (A) 編制訂購單 √ (B) 請(qǐng)購商品和勞務(wù) (C) 驗(yàn)收商品 (D) 儲(chǔ)存商品 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： “對(duì)固定資產(chǎn)的歷史記錄完成，及時(shí)準(zhǔn)確地計(jì)提折舊，公正反映固定資產(chǎn)價(jià)值”屬于（ ）。 (A) 合規(guī)目標(biāo) (B) 經(jīng)營目標(biāo) √ (C) 報(bào)告目標(biāo) (D) 戰(zhàn)略目標(biāo) 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分： “導(dǎo)致固定資產(chǎn)的折舊、轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定而受到處罰”的風(fēng)險(xiǎn)屬于（ ）。 √ (A) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) (B) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) (C) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) (D) 報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分： 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是（ ）。 √ (A) 計(jì)劃和安排生產(chǎn) (B) 發(fā)出原材料 (C) 生產(chǎn)產(chǎn)品 (D) 核算產(chǎn)品成本 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分： “籌資記錄錯(cuò)誤，賬實(shí)不符”的風(fēng)險(xiǎn)屬于（ ）。 (A) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) √ (B) 報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) (C) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) (D) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分： 依據(jù)企業(yè)章程的規(guī)定，企業(yè)發(fā)行股票必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的企業(yè)部門是（ ）。 (A) 財(cái)務(wù)部門 (B) 生產(chǎn)部門 (C) 銷售部門 √ (D) 股東大會(huì) 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分： 以下關(guān)于貨幣資金內(nèi)部控制的描述中錯(cuò)誤的是（ ）。 (A) 出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管 (B) 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù) (C) 專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次 √ (D) 重要貨幣資金支付，由總經(jīng)理決策和審批 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分： 多選題 舞弊的三角理論認(rèn)為，舞弊的動(dòng)因有（ ）。 √ (A) 機(jī)會(huì) √ (B) 壓力 √ (C) 自我合理化 (D) 貪心 (E) 暴露 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 舞弊的GONE理論認(rèn)為，舞弊的動(dòng)因有（ ）。 √ (A) 貪心 √ (B) 機(jī)會(huì) √ (C) 需要 √ (D) 暴露 (E) 壓力 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分：0 針對(duì)常見的弊端，設(shè)置內(nèi)部控制措施應(yīng)該考慮的因素有（ ）。 √ (A) 關(guān)鍵控制點(diǎn) √ (B) 補(bǔ)救性控制 √ (C) 成本效益分析 (D) 重要性原則 (E