【文章內(nèi)容簡介】 報名詳情：培訓(xùn)費2600元（含資料費、午餐費、專家演講費）；住宿統(tǒng)一安排，費用自理；報名咨詢：０７５５８６２２２４１５１３５１０９３６８１９ 公開課部：敖老師在線 Q Q：４７６３０４８９６第三篇：11月上海 企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理中國財稅管理咨詢網(wǎng)財稅（培字）2010[026]號企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理時間地點：2010年11月2728日（上海）標(biāo)準(zhǔn)費用：2600元/人（含培訓(xùn)、指定培訓(xùn)教材、2天午餐、茶點費等）參課對象：董事會、監(jiān)事會成員。負責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管?？偨?jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員。財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計、稅務(wù)會計等具體操作人士。聯(lián)系人：徐偉***傳真：01083891656課程背景：如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評估與防范財務(wù)風(fēng)險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施？??為了實現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風(fēng)險管理的必要性，特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。培訓(xùn)收益：通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點：一、通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進三、掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點四、掌握財務(wù)風(fēng)險評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險五、深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”課程內(nèi)容：內(nèi)部審計篇 4）企業(yè)風(fēng)險管理流程一、內(nèi)部審計的基本概念（三）內(nèi)部審計的角色（一）內(nèi)部審計的概念 1）監(jiān)督者1）概念 2）檢察員2）目的 3）協(xié)助者3）內(nèi)部審計與外部審計的比較 4）咨詢師（二）內(nèi)部審計的發(fā)展階段（四）內(nèi)部審計過程1）控制 2）控制結(jié)構(gòu) 1）理解期望3）企業(yè)風(fēng)險 2）分析經(jīng)營狀況3）確認程序與風(fēng)險 4）分析程序與風(fēng)險 5）匯報與跟蹤（五）基本審計方法 1）與管理層討論 2）實地觀察3）審閱書面資料 4）抽樣測試二、內(nèi)部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題1）審計通知書與審計業(yè)務(wù)約定書 2）審計計劃3）重要性與審計風(fēng)險4）內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用 5）審計抽樣 6）審計證據(jù)7）審計工作底稿 8）審計報告9）審計質(zhì)量控制三、內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則講解 1）內(nèi)部控制審計2）舞弊的預(yù)防檢查與報告 3）后續(xù)審計4）內(nèi)部審計督導(dǎo) 5）結(jié)果溝通 6）遵循性審計 7）分析性復(fù)核 8）風(fēng)險管理審計 10）人際關(guān)系11）內(nèi)部審計的控制自我評估法12）內(nèi)部審計機構(gòu)與董事會或最高管理層的關(guān)系 13）內(nèi)部審計機構(gòu)的管理 14）經(jīng)濟性審計 15）效果性審計 16）效率性審計四、內(nèi)部審計實施中需要關(guān)注的幾個問題 1）符合性測試與實質(zhì)性測試 2）重要性、審計風(fēng)險與審計抽樣 3）不同類型審計的特殊考慮內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念 1）內(nèi)部控制的一般概念 2）COSO報告的定義 3）內(nèi)部控制的種類（二）內(nèi)部控制的屬性 1）職責(zé)分工2）實物接觸控制 3）內(nèi)部核查4）充分的書面記錄 5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)（三）內(nèi)部控制的種類 1）按控制性質(zhì)分 2）按控制內(nèi)容分 3）按控制地位分 4）按控制功能分 5）按控制時序分（四）內(nèi)部控制的設(shè)計原則 1）相互牽制 2）協(xié)調(diào)配合 3）崗位匹配 4）成本效益 5）整體結(jié)構(gòu)（四）控制點與控制技巧1）一般控制點應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處2）一般控制技巧總結(jié)：內(nèi)部控制的局限二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范 1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境 3）風(fēng)險評估 4）控制活動 5）信息與溝通 6）內(nèi)部監(jiān)督（二）內(nèi)部控制評價指引 1）總則2）內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn) 3）內(nèi)部控制評價的程序和方法 4）內(nèi)部控制缺陷認定和評價報告（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引 1）資金 2）采購 3）存貨 4）銷售 5）工程項目 6）固定資產(chǎn)7）無形資產(chǎn)8）長期股權(quán)投資 9）籌資10）預(yù)算 11）成本費用 12）擔(dān)保 13）合同協(xié)議 14）業(yè)務(wù)外包15）對子公司的控制16）財務(wù)報告編制與披露 17）人力資源政策18）信息系統(tǒng)一般控制 19）衍生工具 20）企業(yè)并購 21）關(guān)聯(lián)交易22）內(nèi)部審計三、業(yè)務(wù)流程重組（一）流程重組的癥狀 1）市場份額下降 2）交貨期延長 3）競爭能力降低 4）生產(chǎn)率降低5）客戶滿意度降低 6）環(huán)境劇變（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點 1）制定重組策略 2）流程設(shè)計 3）實施 4）效果評估（三）流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）1）了解市場和客戶 2）制定愿景和戰(zhàn)略 3）設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù) 4）市場營銷5）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù) 6）向客戶開票收款及提供服務(wù) 7）人力資源管理 8）財務(wù)管理（四）業(yè)務(wù)流程圖1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門 2）工作內(nèi)容及步驟 3）部門間的相互關(guān)系 4）業(yè)務(wù)文件5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例四、內(nèi)部控制實務(wù)（一）常見的舞弊類型 1）虛報冒領(lǐng) 2）陰陽發(fā)票 3）無中生有 4）侵吞不報 5）模仿簽字 6）假公濟私 7）瞞天過海 8）里應(yīng)外合 9）暗渡陳倉 10）混水摸魚 11）偷梁換柱 12）張冠李戴 13）監(jiān)守自盜（二）內(nèi)部控制的設(shè)計步驟 1）確定控制目標(biāo) 2）整合控制流程 3）鑒別控制環(huán)節(jié) 4）確定控制措施（三）內(nèi)部控制實例詳解 1）資金內(nèi)控實例 2）采購內(nèi)控實例 3）存貨內(nèi)控實例4）銷售內(nèi)控實例 5）工程項目內(nèi)控實例 6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實例7）無形資產(chǎn)內(nèi)控實例8）長期股權(quán)投資內(nèi)控實例 9）籌資內(nèi)控實例10）預(yù)算內(nèi)控實例 11）成本費用內(nèi)控實例 12）擔(dān)保內(nèi)控實例13）人力資源政策內(nèi)控實例 14）內(nèi)部審計內(nèi)控實例（四）內(nèi)部控制手冊的編寫 1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素1）控制環(huán)境 2）內(nèi)部牽制 3）內(nèi)部審計 4）財務(wù)內(nèi)控4）激勵性 財務(wù)風(fēng)險及防范篇（四）企業(yè)財務(wù)風(fēng)險成因分析一、財務(wù)風(fēng)險的一般概念、種類、特征及其成因分析1）環(huán)境影響（一）財務(wù)風(fēng)險的一般概念 2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理 1）財務(wù)風(fēng)險的概念 3）財務(wù)決策失誤 2）財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險的區(qū)別 4）管理人員認知偏差（二）財務(wù)風(fēng)險的種類1）籌資風(fēng)險二、財務(wù)風(fēng)險的評估與控制 2）投資風(fēng)險（一）財務(wù)風(fēng)險的評估（ZSCORE模型）3）資金回收風(fēng)險（二）財務(wù)風(fēng)險的控制與防范措施 4）收益分配風(fēng)險。1）分配法（三）財務(wù)風(fēng)險的特征2）回避法 1）客觀性 3）轉(zhuǎn)移法 2）全面性 4）降低法3）不確定性講師介紹：章從大先生(中國唯一縱橫“財務(wù)、人力資源、管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)財務(wù)專家)中國人民大學(xué)MBA，中國注冊會計師（CPA）、注冊稅務(wù)師（CPT），著名實戰(zhàn)派財務(wù)管理專家與人力資源管理專家。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及稅務(wù)策劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，從管理的角度解讀財務(wù)，從財務(wù)的角度分析管理，能將專業(yè)的財稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生,先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為上百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，成功舉辦過上百場大型公開課。主講的《內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理》、《總經(jīng)理核心財務(wù)管理實戰(zhàn)高級研修班》、《微利時代打造企業(yè)競爭力的管理利器——全面預(yù)算管理與全面成本控制實戰(zhàn)》、《企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實施后的合法節(jié)稅技巧與涉稅風(fēng)險防范》、《稅務(wù)策劃技巧與實務(wù)》、《企業(yè)中高收入者的薪酬獎金納稅籌