【文章內(nèi)容簡介】 :主要通過銀行內(nèi)部人員訪談,掌握目前的信貸風險管理實際情況和發(fā)展方向。(4)案例研究法:通過典型案例分析,將理論研究和實際操作相結(jié)合,同時揭示現(xiàn)狀的不足,提出業(yè)務(wù)發(fā)展建議。本課題擬在調(diào)研國內(nèi)外研究現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,并結(jié)合北京銀行杭州分行信貸風險現(xiàn)狀及成因,提出相應(yīng)的策略。擬從如下幾個方面開展工作:第一部分:通過調(diào)研,掌握本課題相關(guān)領(lǐng)域國內(nèi)外研究現(xiàn)狀。第二部分:在調(diào)研的基礎(chǔ)上,明確商業(yè)銀行信貸風險管理相關(guān)的基本概念和基本理論,為后面的研究作理論鋪墊。第三部分:北京銀行杭州分行的信貸風險的現(xiàn)狀和成因分析,為后續(xù)開展工作打下基礎(chǔ)。第四部分:提出北京銀行杭州分行信貸風險管理的策略,并總結(jié)出值得借鑒的經(jīng)驗。第五部分:對全文簡單總結(jié)。6浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究2商業(yè)銀行信貸風險管理基礎(chǔ)理論2. 1信貸風險的含義信貸風險,主要是指銀行放貸出去的款項,借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性,它是目前銀行業(yè)面臨的一種主要風險。因此,要提高銀行的經(jīng)濟效益,保持銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,首要任務(wù)是防范和控制信貸風險,尤其在當前全球面臨經(jīng)濟危機、中國經(jīng)濟增長乏力的情況下,如何有效控制信貸風險,是當前我們面臨的一個重大課題。從廣義上說,信貸風險是指貸款本金的安全性和收益的不確定性。貸款本金的安全性是指信貸資金能否在銀行與借款人約定的還款時間內(nèi)足額償付。貸款收益的不確定性主要包括兩個方面:一是指貸款盈利的不確定性。一方面,由于銀行貸款利率在短期內(nèi)一般是畫定的,如果存貸款利率發(fā)生變化,就會對信貸資金的實際盈利產(chǎn)生影響。另一方面,借款人可能會在在合同約定之前提前還貸全部或部分貸款,也會對信貸資金的盈利帶來影響,因此,貸款的收益就存在不確定性。二是信貸資金損失的不確定性,指貸款的本金和利息在貸款到期時能否全部收回或者只能部分收回,甚至零收回,而且這些資金的回收在時間上也存在不確定性。狹義上來講,信貸風險是指信貸資金損失的可能性。在現(xiàn)實生活中,由于受政治、經(jīng)濟、銀行和借款企業(yè)自身多方面因素的影響,企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟效益的好壞存在很多不可控因素,最終可能會影響企業(yè)正常償付銀行貸款和利息,因此,在實際操作中,銀行往往更關(guān)注信貸資金損失的可能性,信貸資金風險產(chǎn)生的負面影響甚至可能還會影響銀行整體價值的e值。因此,為了保持銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展,在信貸過程中不僅僅要分析借款客戶的信息,而且要運用系統(tǒng)的風險管理方法以及前人實踐的經(jīng)驗和教訓,同時不斷加強內(nèi)控制度的建設(shè),從源頭上著手,防范風險發(fā)生。2. 2信貸風險管理的含義及原則2. 2. 1信貸風險管理的含義信貸風險管理是指銀行采用一定的方法和手段,對可能影響貸款發(fā)生損失的各種因素進行分析、判斷,以降低信貸風險,提高信貸質(zhì)量,提高銀行的抗風7浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究險能力,合理安排信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),從而實現(xiàn)信貸資產(chǎn)效益最大化的目標。信貸風險管理是目前銀行業(yè)風險管理的核心,如何有效防范信貸風險,保證銀行信貸資產(chǎn)免受損失,促進銀行經(jīng)濟效益的提高,是當前銀行業(yè)面臨的一項重大任務(wù)。近幾年來,銀行業(yè)在強化信貸風險管理,促進信貸資產(chǎn)優(yōu)化,防范信貸和化解信貸風險方面做了大量的研究工作,取得了一定的成績和實踐經(jīng)驗,信貸風險管理水平也有顯著提高。但是,隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展,以及世界經(jīng)濟危機的不斷發(fā)生,銀行業(yè)將面對越來越多的新問題,信貸風險方面的挑戰(zhàn)也會越來越多,原來的一些信貸風險控制機制和理念已經(jīng)不能滿足發(fā)展的需要,在世界經(jīng)濟金融危機仍然持續(xù)蔓延,中國經(jīng)濟發(fā)展勢頭放緩的今天,如何加強信貸風險的管理便成了銀行能否提高競爭力的關(guān)鍵。2. 2. 2信貸風險管理的原則鑒于當前我國經(jīng)濟發(fā)展狀況,強化銀行業(yè)的信貸風險管理,建立科學的信貸風險管理體系,主要應(yīng)該堅持以下幾點原則:(1)信貸資產(chǎn)全程監(jiān)控原則信貸資產(chǎn)全程監(jiān)控是指銀行在貸款發(fā)放之前,貸款發(fā)放中和貸款發(fā)放后,對貸款人進行全面了解、對貸款進行全程監(jiān)管的過程,可以保證銀行深入了解企業(yè)的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和項目前景,掌握企業(yè)的財務(wù)狀況以及信貸資金的使用方向,可以有效防范信貸風險的發(fā)生。當前,我國商業(yè)銀行往往只注重貸前和貸時對客戶的審查,忽視貸后的監(jiān)督管理,在貸前、貸時審查時也往往只是注重于對客戶基本情況的了解,對于企業(yè)和行業(yè)的極少或者也很難作深入的了解,因此很難對信貸資金的風險進行全程把控。(2)分工明確原則信貸風險管理過程是一個涉及多層次、多部門、而且是時間跨度很大的系統(tǒng)管理過程,強調(diào)的是全員的參與,因此,只有明確界定各職能部門、個人的分工和權(quán)限,才能有效保證信貸業(yè)務(wù)的正常開展,促進信貸風險管理機制的有效運作。從信貸業(yè)務(wù)人員、信貸審核部門、風險管理部門、資產(chǎn)保全部門、主管領(lǐng)導以及其它輔助部門,只有權(quán)、責、利明確,才能通力合作,促進信貸風險管理水平和銀行經(jīng)濟效益的提高。(3)科學決策原則科學決策是指按照一定的程序、充分發(fā)揮全體員工的積極性,正確運用決策技術(shù)和方法完成目標任務(wù)。銀行信貸受政治、經(jīng)濟、客戶等影響因素多重作用,因此,銀行業(yè)必須建立科學信貸風險的管理體系、科學的組織和決策分析,特別要對客戶項目進行評估、對信貸風險進行量化判斷,才能建立有效的體制機制,8浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究有效防控信貸風險。(4)程序規(guī)范原則在銀行信貸資金的發(fā)放過程中,規(guī)范的信貸制度、合理的信貸資金發(fā)放流程、專業(yè)化的分工操作,從貸款的申請、客戶經(jīng)理貸前調(diào)查、貸款項目的審批、貸款發(fā)放,貸后監(jiān)督以及貸款收回,各程序都應(yīng)制度化、規(guī)范化,以保證信貸業(yè)務(wù)的正常有序開展,防止發(fā)生信貸不良資產(chǎn)。2. 2. 3信貸風險管理旳流程信貸風險管理是指通過信貸風險識別、計量、控制和評價等程序,對信貸風險進行評級、分類和管理,控制或避免不良信貸資產(chǎn),提高銀行貸款的經(jīng)濟效益。信貸風險的識別是指銀行通過一系列的技術(shù)方法和手段,在分析研究的基礎(chǔ)上,對銀行經(jīng)營過程中所面臨的內(nèi)部、外部環(huán)境以及潛在的風險加以判斷,識別和預測風險可能給自身帶來的損失。信貸風險的計量是指銀行在信貸風險識別的基礎(chǔ)上,運用系統(tǒng)的數(shù)量分析方法預測信貸風險,是一個對信貸風險進行量化的過程。信貸風險的控制是運用風險控制理論、技術(shù)對銀行所面臨的信貸風險加強監(jiān)管,以期將風險減少到最低程度。信貸風險的評價是對信貸風險管理的整個過程進行評價,任何一個環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)不足之處都要提出建設(shè)性的改進建議。在信貸風險管理過程中,特別要重視把貸前的審查、貸時的審核和貸后的管理三者有機結(jié)合起來,目前往往重貸前調(diào)查,輕貸后管理,實際上,如果忽視對客戶項目的貸后的監(jiān)督,就難以掌握信貸資金的投向,難以判斷信貸風險,就有可能導致不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生,給銀行帶來潛在風險。2. 2. 4強化信貸風險管理的意義信貸風險管理是商業(yè)銀行風險管理的核心,信貸業(yè)務(wù)不僅給銀行帶來了收益,同時其產(chǎn)生的風險也是銀行業(yè)面臨的主要風險。近年來,由于美國金融危機的不斷蔓延,世界經(jīng)濟受到了很大的沖擊,隨之而來的歐元危機,更是給歐美經(jīng)濟體的經(jīng)濟復蘇乃至整個世界經(jīng)濟的發(fā)展都帶來了巨大的壓力,新興經(jīng)濟體經(jīng)濟增長速度也逐漸放緩。近年來,由于一些企業(yè)盲目發(fā)展、盲目投資、粗放經(jīng)營、大躍進式的發(fā)展,給中國經(jīng)濟帶來了很大的隱患。一些商業(yè)銀行為了追逐自己的經(jīng)濟效益,盲目往企業(yè)投入了大量的信貸資金,而忽視了信貸風險的把控,給銀行業(yè)的健康發(fā)展帶來了隱患,因此,強化信貸風險管理方面的研究,具有很強的現(xiàn)實意義。(1)有利于保證銀行信貸資金的安全。信貸本金的損失以及由此產(chǎn)生的社會影響對銀行整體品牌的影響,是銀行業(yè)面臨的最大信貸風險。隨著市場經(jīng)濟的9浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究發(fā)展,各行的競爭越來越激烈,帶企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營帶來了越來越大的不確定因素,特別是近年來,企業(yè)人工工資不斷上漲,原材料價格上漲,極大地影響了企業(yè)的經(jīng)濟效益,也給企業(yè)帶來了資金方面的壓力,一些企業(yè)由于經(jīng)受不住內(nèi)外部環(huán)境變化的沖擊,短期內(nèi)出現(xiàn)經(jīng)營困難,甚至倒閉,從而影響銀行信貸自己的安全,銀行在短期內(nèi)也無法回收貸款,借款人的抵押物、質(zhì)押物也會隨之e值,即使拍賣后沖抵貸款,也會給銀行帶來很大的損失,況且這些抵押物的處置需要一個很長的過程,要走復雜的法律程序。因此,為保證銀行信貸資金的安全,必須強化信貸風險的管理,注重對信貸資產(chǎn)的全程監(jiān)管。(2)有利于提高銀行的經(jīng)濟效益。信貸資產(chǎn)的收益主要是回收貸款的利息,因此,強化對信貸風險的管理,可以對企業(yè)的各種信貸風險進行事前控制,一旦企業(yè)經(jīng)營不善,可能導致出現(xiàn)信貸風險時,銀行可以根據(jù)與企業(yè)的事前約定,采取監(jiān)管措施,從而保證資產(chǎn)盡可能的損失,以免影響銀行的經(jīng)濟效益。(3)有利于保證國家金融秩序的穩(wěn)定。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展,企業(yè)之間擔保合作的不斷深入以及國家金融政策的逐步完善,任何一家銀行都不是孤立的,一旦其出現(xiàn)信貸不良資產(chǎn),都可能引起企業(yè)和銀行的連鎖反應(yīng),極大地影響了國家金融秩序的穩(wěn)定,因此必須強化銀行信貸風險的管理,以免出現(xiàn)金融風險。(4)有利于促進社會的和諧穩(wěn)定。目前,金融與全社會的每個人都息息相關(guān),已經(jīng)滲透到了社會的各個領(lǐng)域,信貸資金來源是社會,通過銀行這一中介又再次投入社會發(fā)展生產(chǎn),銀行一旦發(fā)生信貸風險,不僅僅涉及到銀行的利益,如果發(fā)生銀行流動性風險,歸根到底來說,最終可能會影響存款人的經(jīng)濟利益,其影響是巨大。反過來說,如果國家金融秩序穩(wěn)定,銀行信貸資產(chǎn)安全,不僅可以使銀行和貸款企業(yè)受益,也能給存款人帶來一定的經(jīng)濟效益,因此,嚴控信貸風險事故的發(fā)生,強化信貸風險管理,有利于促進社會和諧穩(wěn)定。(5)有利于創(chuàng)造誠實守信的氛圍。加強信貸風險管理,對信貸資金進行全程監(jiān)控,能夠督促企業(yè)誠實守信,合法合規(guī)利用信貸資金,把主要精力投入到抓生產(chǎn)、抓經(jīng)營中去,提高企業(yè)的經(jīng)濟效益,保證信貸資金的安全。2. 3信貸風險管理理論銀行信貸風險管理的理論是在長期的發(fā)展過程中逐步形成的,最早開始于西方商業(yè)銀行中,依次經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負債管理理論、資產(chǎn)負債綜合管理理論、資產(chǎn)負債表外業(yè)務(wù)理論、全面信貸管理理論五個階段。2. 3. 1資產(chǎn)管理理論早在十八世紀,10一 — 一 一 — —— —
浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究該理論強調(diào)資產(chǎn)的流動性,從而實現(xiàn)經(jīng)營目標。通常所說的資產(chǎn)管理主要是指流動性管理、貸款管理與投資管理,其目的是把經(jīng)營風險控制在最低程度的前提下以獲取最大的利益。在資產(chǎn)流動性管理方面,圍繞風險與收益的最佳組合,即爭取在最低風險的同時獲得最大的收益,形成了許多理論,其中比較有代表性的理論包括準備金理論、真實票據(jù)論、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)化性理論、預期收入理論、資金總庫理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)化理論和資產(chǎn)分散理論(汪世新,2002)。(1)準備金理論。該理論是即指銀行為了應(yīng)付可能出現(xiàn)的流動性風險,必須保持一定水平的現(xiàn)金資產(chǎn)或者部分短期有價證券,這些資產(chǎn)具有高度的流動性,但通常是無收益的。如果銀行維持的現(xiàn)金資產(chǎn)水平過高,在流動性風險弱化時,資產(chǎn)收益率會受到相應(yīng)地損害。因此,商業(yè)銀行必須根據(jù)自己防范流動性風險的需要和經(jīng)驗,在準備金比例的提取上做出最佳選擇以及對準備金的構(gòu)成上做出最優(yōu)決策。(2)真實票據(jù)論?！秶徽摗?該理論認為為了應(yīng)付存款人兌現(xiàn)現(xiàn)金的不確定性,銀行在資金的運用上必須保持資產(chǎn)的高度流動性,該理論強調(diào)貸款必須是短期的、具有自償性的,該理論的最大特點是強調(diào)保持貸款的流動性來防范信貸風險,但它沒有認識到銀行對經(jīng)濟發(fā)展的作用不僅僅體現(xiàn)在促進商品的流通,更主要的是要推動生產(chǎn)的發(fā)展,因而這一理論無法適應(yīng)銀行資產(chǎn)管理實踐的需要,逐漸被新的理論所代替。(3)資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論。該理論是美國學者莫爾頓于1918年首次提出的,該理論認為為了應(yīng)付提取存款所需保持的流動性,銀行可以將資金的一部分投入具備次級市場條件的證券,在急需資金時,可以隨時拋售有價證券以獲取貨幣資金,從而保持銀行資產(chǎn)的盈利性和流動性,使銀行發(fā)放較長期貸款成為可能,銀行貸款不一定要局限于短期和自償性。商業(yè)銀行在該理論的影響下,業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活,短期內(nèi)信貸資產(chǎn)范圍顯著擴大,但該理論沒有從根本上解決銀行的流動性問題。(4)預期收入理論。該理論是由美國學者普魯克諾最早提出來的,該理論認為任何銀行資產(chǎn)能否到期償還,歸根到底是以未來的收入為基礎(chǔ)的,只要預期的未來收入有保障,即使長期項目貸款也沒有償還不了的風險。這一理論意味著銀行資產(chǎn)可以不受期限的影響,可以不考慮資產(chǎn)自償性和轉(zhuǎn)換性,而是強調(diào)穩(wěn)定白勺貸款的預期收入。但該理論對于資產(chǎn)預期的收入是建立在主觀預測基礎(chǔ)上的,由于受個人主觀意識的影響,預測的結(jié)果不一定準確,尤其是在貸款周期較長時,受外部影響因素會更多,因此