【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 :主要通過銀行內(nèi)部人員訪談,掌握目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況和發(fā)展方向。(4)案例研究法:通過典型案例分析,將理論研究和實(shí)際操作相結(jié)合,同時(shí)揭示現(xiàn)狀的不足,提出業(yè)務(wù)發(fā)展建議。本課題擬在調(diào)研國內(nèi)外研究現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,并結(jié)合北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及成因,提出相應(yīng)的策略。擬從如下幾個(gè)方面開展工作:第一部分:通過調(diào)研,掌握本課題相關(guān)領(lǐng)域國內(nèi)外研究現(xiàn)狀。第二部分:在調(diào)研的基礎(chǔ)上,明確商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的基本概念和基本理論,為后面的研究作理論鋪墊。第三部分:北京銀行杭州分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和成因分析,為后續(xù)開展工作打下基礎(chǔ)。第四部分:提出北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略,并總結(jié)出值得借鑒的經(jīng)驗(yàn)。第五部分:對(duì)全文簡(jiǎn)單總結(jié)。6浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究2商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)理論2. 1信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義信貸風(fēng)險(xiǎn),主要是指銀行放貸出去的款項(xiàng),借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性,它是目前銀行業(yè)面臨的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。因此,要提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益,保持銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,首要任務(wù)是防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn),尤其在當(dāng)前全球面臨經(jīng)濟(jì)危機(jī)、中國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力的情況下,如何有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn),是當(dāng)前我們面臨的一個(gè)重大課題。從廣義上說,信貸風(fēng)險(xiǎn)是指貸款本金的安全性和收益的不確定性。貸款本金的安全性是指信貸資金能否在銀行與借款人約定的還款時(shí)間內(nèi)足額償付。貸款收益的不確定性主要包括兩個(gè)方面:一是指貸款盈利的不確定性。一方面,由于銀行貸款利率在短期內(nèi)一般是畫定的,如果存貸款利率發(fā)生變化,就會(huì)對(duì)信貸資金的實(shí)際盈利產(chǎn)生影響。另一方面,借款人可能會(huì)在在合同約定之前提前還貸全部或部分貸款,也會(huì)對(duì)信貸資金的盈利帶來影響,因此,貸款的收益就存在不確定性。二是信貸資金損失的不確定性,指貸款的本金和利息在貸款到期時(shí)能否全部收回或者只能部分收回,甚至零收回,而且這些資金的回收在時(shí)間上也存在不確定性。狹義上來講,信貸風(fēng)險(xiǎn)是指信貸資金損失的可能性。在現(xiàn)實(shí)生活中,由于受政治、經(jīng)濟(jì)、銀行和借款企業(yè)自身多方面因素的影響,企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的好壞存在很多不可控因素,最終可能會(huì)影響企業(yè)正常償付銀行貸款和利息,因此,在實(shí)際操作中,銀行往往更關(guān)注信貸資金損失的可能性,信貸資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的負(fù)面影響甚至可能還會(huì)影響銀行整體價(jià)值的e值。因此,為了保持銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展,在信貸過程中不僅僅要分析借款客戶的信息,而且要運(yùn)用系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及前人實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),同時(shí)不斷加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè),從源頭上著手,防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。2. 2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的含義及原則2. 2. 1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的含義信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行采用一定的方法和手段,對(duì)可能影響貸款發(fā)生損失的各種因素進(jìn)行分析、判斷,以降低信貸風(fēng)險(xiǎn),提高信貸質(zhì)量,提高銀行的抗風(fēng)7浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究險(xiǎn)能力,合理安排信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),從而實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)效益最大化的目標(biāo)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是目前銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,如何有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn),保證銀行信貸資產(chǎn)免受損失,促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高,是當(dāng)前銀行業(yè)面臨的一項(xiàng)重大任務(wù)。近幾年來,銀行業(yè)在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,促進(jìn)信貸資產(chǎn)優(yōu)化,防范信貸和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)方面做了大量的研究工作,取得了一定的成績(jī)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平也有顯著提高。但是,隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展,以及世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)的不斷發(fā)生,銀行業(yè)將面對(duì)越來越多的新問題,信貸風(fēng)險(xiǎn)方面的挑戰(zhàn)也會(huì)越來越多,原來的一些信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和理念已經(jīng)不能滿足發(fā)展的需要,在世界經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)仍然持續(xù)蔓延,中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)頭放緩的今天,如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理便成了銀行能否提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。2. 2. 2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的原則鑒于當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r,強(qiáng)化銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系,主要應(yīng)該堅(jiān)持以下幾點(diǎn)原則:(1)信貸資產(chǎn)全程監(jiān)控原則信貸資產(chǎn)全程監(jiān)控是指銀行在貸款發(fā)放之前,貸款發(fā)放中和貸款發(fā)放后,對(duì)貸款人進(jìn)行全面了解、對(duì)貸款進(jìn)行全程監(jiān)管的過程,可以保證銀行深入了解企業(yè)的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和項(xiàng)目前景,掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況以及信貸資金的使用方向,可以有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。當(dāng)前,我國商業(yè)銀行往往只注重貸前和貸時(shí)對(duì)客戶的審查,忽視貸后的監(jiān)督管理,在貸前、貸時(shí)審查時(shí)也往往只是注重于對(duì)客戶基本情況的了解,對(duì)于企業(yè)和行業(yè)的極少或者也很難作深入的了解,因此很難對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程把控。(2)分工明確原則信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程是一個(gè)涉及多層次、多部門、而且是時(shí)間跨度很大的系統(tǒng)管理過程,強(qiáng)調(diào)的是全員的參與,因此,只有明確界定各職能部門、個(gè)人的分工和權(quán)限,才能有效保證信貸業(yè)務(wù)的正常開展,促進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效運(yùn)作。從信貸業(yè)務(wù)人員、信貸審核部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、資產(chǎn)保全部門、主管領(lǐng)導(dǎo)以及其它輔助部門,只有權(quán)、責(zé)、利明確,才能通力合作,促進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平和銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高。(3)科學(xué)決策原則科學(xué)決策是指按照一定的程序、充分發(fā)揮全體員工的積極性,正確運(yùn)用決策技術(shù)和方法完成目標(biāo)任務(wù)。銀行信貸受政治、經(jīng)濟(jì)、客戶等影響因素多重作用,因此,銀行業(yè)必須建立科學(xué)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理體系、科學(xué)的組織和決策分析,特別要對(duì)客戶項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估、對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化判斷,才能建立有效的體制機(jī)制,8浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)。(4)程序規(guī)范原則在銀行信貸資金的發(fā)放過程中,規(guī)范的信貸制度、合理的信貸資金發(fā)放流程、專業(yè)化的分工操作,從貸款的申請(qǐng)、客戶經(jīng)理貸前調(diào)查、貸款項(xiàng)目的審批、貸款發(fā)放,貸后監(jiān)督以及貸款收回,各程序都應(yīng)制度化、規(guī)范化,以保證信貸業(yè)務(wù)的正常有序開展,防止發(fā)生信貸不良資產(chǎn)。2. 2. 3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理旳流程信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制和評(píng)價(jià)等程序,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)、分類和管理,控制或避免不良信貸資產(chǎn),提高銀行貸款的經(jīng)濟(jì)效益。信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是指銀行通過一系列的技術(shù)方法和手段,在分析研究的基礎(chǔ)上,對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的內(nèi)部、外部環(huán)境以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷,識(shí)別和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)可能給自身帶來的損失。信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量是指銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,運(yùn)用系統(tǒng)的數(shù)量分析方法預(yù)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn),是一個(gè)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的過程。信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制理論、技術(shù)對(duì)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)監(jiān)管,以期將風(fēng)險(xiǎn)減少到最低程度。信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)是對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過程進(jìn)行評(píng)價(jià),任何一個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)不足之處都要提出建設(shè)性的改進(jìn)建議。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中,特別要重視把貸前的審查、貸時(shí)的審核和貸后的管理三者有機(jī)結(jié)合起來,目前往往重貸前調(diào)查,輕貸后管理,實(shí)際上,如果忽視對(duì)客戶項(xiàng)目的貸后的監(jiān)督,就難以掌握信貸資金的投向,難以判斷信貸風(fēng)險(xiǎn),就有可能導(dǎo)致不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生,給銀行帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)。2. 2. 4強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,信貸業(yè)務(wù)不僅給銀行帶來了收益,同時(shí)其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也是銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。近年來,由于美國金融危機(jī)的不斷蔓延,世界經(jīng)濟(jì)受到了很大的沖擊,隨之而來的歐元危機(jī),更是給歐美經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乃至整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都帶來了巨大的壓力,新興經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度也逐漸放緩。近年來,由于一些企業(yè)盲目發(fā)展、盲目投資、粗放經(jīng)營(yíng)、大躍進(jìn)式的發(fā)展,給中國經(jīng)濟(jì)帶來了很大的隱患。一些商業(yè)銀行為了追逐自己的經(jīng)濟(jì)效益,盲目往企業(yè)投入了大量的信貸資金,而忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)的把控,給銀行業(yè)的健康發(fā)展帶來了隱患,因此,強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究,具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。(1)有利于保證銀行信貸資金的安全。信貸本金的損失以及由此產(chǎn)生的社會(huì)影響對(duì)銀行整體品牌的影響,是銀行業(yè)面臨的最大信貸風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的9浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究發(fā)展,各行的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈,帶企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)帶來了越來越大的不確定因素,特別是近年來,企業(yè)人工工資不斷上漲,原材料價(jià)格上漲,極大地影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,也給企業(yè)帶來了資金方面的壓力,一些企業(yè)由于經(jīng)受不住內(nèi)外部環(huán)境變化的沖擊,短期內(nèi)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難,甚至倒閉,從而影響銀行信貸自己的安全,銀行在短期內(nèi)也無法回收貸款,借款人的抵押物、質(zhì)押物也會(huì)隨之e值,即使拍賣后沖抵貸款,也會(huì)給銀行帶來很大的損失,況且這些抵押物的處置需要一個(gè)很長(zhǎng)的過程,要走復(fù)雜的法律程序。因此,為保證銀行信貸資金的安全,必須強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理,注重對(duì)信貸資產(chǎn)的全程監(jiān)管。(2)有利于提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。信貸資產(chǎn)的收益主要是回收貸款的利息,因此,強(qiáng)化對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理,可以對(duì)企業(yè)的各種信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前控制,一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善,可能導(dǎo)致出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí),銀行可以根據(jù)與企業(yè)的事前約定,采取監(jiān)管措施,從而保證資產(chǎn)盡可能的損失,以免影響銀行的經(jīng)濟(jì)效益。(3)有利于保證國家金融秩序的穩(wěn)定。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,企業(yè)之間擔(dān)保合作的不斷深入以及國家金融政策的逐步完善,任何一家銀行都不是孤立的,一旦其出現(xiàn)信貸不良資產(chǎn),都可能引起企業(yè)和銀行的連鎖反應(yīng),極大地影響了國家金融秩序的穩(wěn)定,因此必須強(qiáng)化銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理,以免出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)。(4)有利于促進(jìn)社會(huì)的和諧穩(wěn)定。目前,金融與全社會(huì)的每個(gè)人都息息相關(guān),已經(jīng)滲透到了社會(huì)的各個(gè)領(lǐng)域,信貸資金來源是社會(huì),通過銀行這一中介又再次投入社會(huì)發(fā)展生產(chǎn),銀行一旦發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn),不僅僅涉及到銀行的利益,如果發(fā)生銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),歸根到底來說,最終可能會(huì)影響存款人的經(jīng)濟(jì)利益,其影響是巨大。反過來說,如果國家金融秩序穩(wěn)定,銀行信貸資產(chǎn)安全,不僅可以使銀行和貸款企業(yè)受益,也能給存款人帶來一定的經(jīng)濟(jì)效益,因此,嚴(yán)控信貸風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生,強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,有利于促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。(5)有利于創(chuàng)造誠實(shí)守信的氛圍。加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)信貸資金進(jìn)行全程監(jiān)控,能夠督促企業(yè)誠實(shí)守信,合法合規(guī)利用信貸資金,把主要精力投入到抓生產(chǎn)、抓經(jīng)營(yíng)中去,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,保證信貸資金的安全。2. 3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理論是在長(zhǎng)期的發(fā)展過程中逐步形成的,最早開始于西方商業(yè)銀行中,依次經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論、資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)理論、全面信貸管理理論五個(gè)階段。2. 3. 1資產(chǎn)管理理論早在十八世紀(jì),10一 — 一 一 — —— —
浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究該理論強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動(dòng)性,從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。通常所說的資產(chǎn)管理主要是指流動(dòng)性管理、貸款管理與投資管理,其目的是把經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在最低程度的前提下以獲取最大的利益。在資產(chǎn)流動(dòng)性管理方面,圍繞風(fēng)險(xiǎn)與收益的最佳組合,即爭(zhēng)取在最低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)獲得最大的收益,形成了許多理論,其中比較有代表性的理論包括準(zhǔn)備金理論、真實(shí)票據(jù)論、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)化性理論、預(yù)期收入理論、資金總庫理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)化理論和資產(chǎn)分散理論(汪世新,2002)。(1)準(zhǔn)備金理論。該理論是即指銀行為了應(yīng)付可能出現(xiàn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),必須保持一定水平的現(xiàn)金資產(chǎn)或者部分短期有價(jià)證券,這些資產(chǎn)具有高度的流動(dòng)性,但通常是無收益的。如果銀行維持的現(xiàn)金資產(chǎn)水平過高,在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)弱化時(shí),資產(chǎn)收益率會(huì)受到相應(yīng)地?fù)p害。因此,商業(yè)銀行必須根據(jù)自己防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的需要和經(jīng)驗(yàn),在準(zhǔn)備金比例的提取上做出最佳選擇以及對(duì)準(zhǔn)備金的構(gòu)成上做出最優(yōu)決策。(2)真實(shí)票據(jù)論?！秶徽摗?該理論認(rèn)為為了應(yīng)付存款人兌現(xiàn)現(xiàn)金的不確定性,銀行在資金的運(yùn)用上必須保持資產(chǎn)的高度流動(dòng)性,該理論強(qiáng)調(diào)貸款必須是短期的、具有自償性的,該理論的最大特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)保持貸款的流動(dòng)性來防范信貸風(fēng)險(xiǎn),但它沒有認(rèn)識(shí)到銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用不僅僅體現(xiàn)在促進(jìn)商品的流通,更主要的是要推動(dòng)生產(chǎn)的發(fā)展,因而這一理論無法適應(yīng)銀行資產(chǎn)管理實(shí)踐的需要,逐漸被新的理論所代替。(3)資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論。該理論是美國學(xué)者莫爾頓于1918年首次提出的,該理論認(rèn)為為了應(yīng)付提取存款所需保持的流動(dòng)性,銀行可以將資金的一部分投入具備次級(jí)市場(chǎng)條件的證券,在急需資金時(shí),可以隨時(shí)拋售有價(jià)證券以獲取貨幣資金,從而保持銀行資產(chǎn)的盈利性和流動(dòng)性,使銀行發(fā)放較長(zhǎng)期貸款成為可能,銀行貸款不一定要局限于短期和自償性。商業(yè)銀行在該理論的影響下,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)更加靈活,短期內(nèi)信貸資產(chǎn)范圍顯著擴(kuò)大,但該理論沒有從根本上解決銀行的流動(dòng)性問題。(4)預(yù)期收入理論。該理論是由美國學(xué)者普魯克諾最早提出來的,該理論認(rèn)為任何銀行資產(chǎn)能否到期償還,歸根到底是以未來的收入為基礎(chǔ)的,只要預(yù)期的未來收入有保障,即使長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款也沒有償還不了的風(fēng)險(xiǎn)。這一理論意味著銀行資產(chǎn)可以不受期限的影響,可以不考慮資產(chǎn)自償性和轉(zhuǎn)換性,而是強(qiáng)調(diào)穩(wěn)定白勺貸款的預(yù)期收入。但該理論對(duì)于資產(chǎn)預(yù)期的收入是建立在主觀預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上的,由于受個(gè)人主觀意識(shí)的影響,預(yù)測(cè)的結(jié)果不一定準(zhǔn)確,尤其是在貸款周期較長(zhǎng)時(shí),受外部影響因素會(huì)更多,因此