【正文】 延,世界經(jīng)濟(jì)受到了很大的沖擊,隨之而來的歐元危機(jī),更是給歐美經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乃至整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都帶來了巨大的壓力,新興經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)增長速度也逐漸放緩(竇郁宏,2010)。1r浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究1. 2文獻(xiàn)綜述我國關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究起步于20世紀(jì)80年代末期(劉秀菲,2010),近年來,無論是政府部門還是學(xué)術(shù)界,都非常關(guān)注商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)其研究也不斷深入,關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究的學(xué)術(shù)論文和著作不斷涌現(xiàn),學(xué)者們從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的不同角度進(jìn)行了全面的探討,在研究內(nèi)容、研究范圍和研究方法等方面逐步發(fā)展、日漸完善。(3)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法落后,只注重信貸企業(yè)基本資料的調(diào)查,缺乏對(duì)整個(gè)行業(yè)的調(diào)研,對(duì)國家政策的敏感度差,風(fēng)險(xiǎn)把控能力差。國家出臺(tái)某些經(jīng)濟(jì)刺激政策和產(chǎn)業(yè)政策后,銀行會(huì)往這些行業(yè)投入大量信貸支持資金,一旦這些行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),對(duì)銀行業(yè)的影響是不可估量的。吳小平(2008)的觀點(diǎn)是首先要培育新型的信貸文化,增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第二方面,強(qiáng)化媒體的宣傳作用,對(duì)那些逃避債務(wù)的企業(yè)或者個(gè)人要形成一定的輿論壓力。在銀行體系管理理論方面,武劍(2004)等從包括風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等幾方面內(nèi)容,詳細(xì)闡述了如何加快建立我國的信貸防范機(jī)制。趙楊(2011)從宏觀和微觀層面分析了房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn),在宏觀層面分析了房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)和房地產(chǎn)信貸政策風(fēng)險(xiǎn)。王春峰等(1999)將判別分析法應(yīng)用于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中,并且通過實(shí)證及與Logit方法相比較,進(jìn)一步研究了判別分析法的有效性。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代初,強(qiáng)調(diào)從資產(chǎn)負(fù)債平衡的角度來協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性。在信貸產(chǎn)品的投向方面,強(qiáng)調(diào)金融產(chǎn)品的多元化發(fā)展,以減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響,保持銀行業(yè)的5浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究可持續(xù)發(fā)展。第二部分:在調(diào)研的基礎(chǔ)上,明確商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的基本概念和基本理論,為后面的研究作理論鋪墊。貸款收益的不確定性主要包括兩個(gè)方面:一是指貸款盈利的不確定性。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是目前銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,如何有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn),保證銀行信貸資產(chǎn)免受損失,促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高,是當(dāng)前銀行業(yè)面臨的一項(xiàng)重大任務(wù)。銀行信貸受政治、經(jīng)濟(jì)、客戶等影響因素多重作用,因此,銀行業(yè)必須建立科學(xué)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理體系、科學(xué)的組織和決策分析,特別要對(duì)客戶項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估、對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化判斷,才能建立有效的體制機(jī)制,8浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)。2. 2. 4強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,信貸業(yè)務(wù)不僅給銀行帶來了收益,同時(shí)其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也是銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。(2)有利于提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)信貸資金進(jìn)行全程監(jiān)控,能夠督促企業(yè)誠實(shí)守信,合法合規(guī)利用信貸資金,把主要精力投入到抓生產(chǎn)、抓經(jīng)營中去,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,保證信貸資金的安全。因此,商業(yè)銀行必須根據(jù)自己防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的需要和經(jīng)驗(yàn),在準(zhǔn)備金比例的提取上做出最佳選擇以及對(duì)準(zhǔn)備金的構(gòu)成上做出最優(yōu)決策。這一理論意味著銀行資產(chǎn)可以不受期限的影響,可以不考慮資產(chǎn)自償性和轉(zhuǎn)換性,而是強(qiáng)調(diào)穩(wěn)定白勺貸款的預(yù)期收入。2. 3. 2負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)50年代末期,盛行于60年代,是以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn),即銀行以借入資金的方式來保證資產(chǎn)流動(dòng)性,從而增加資產(chǎn)的收益。這對(duì)提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量,有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)起到了很好的保障作用,對(duì)于商業(yè)銀行本身也有促進(jìn)發(fā)展和監(jiān)督的作用。國內(nèi)商業(yè)銀行從大的方面來說一般都13浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究會(huì)設(shè)置總行、分行、支行,從一個(gè)支行至少是分行層面上來說,一般都會(huì)設(shè)置業(yè)務(wù)部門、信貸審核部門、資產(chǎn)保全部門等部門,在行政上還會(huì)設(shè)置行長、科長、主辦人員等不同級(jí)別。外資銀行的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理一般都由上級(jí)主管部門任命,在信貸項(xiàng)目審核工作上,其只對(duì)上級(jí)信貸主管負(fù)責(zé),可以減少人為因素的過多干擾。北京銀行杭州分行的業(yè)務(wù)范圍是立足杭州,服務(wù)浙江全省,重點(diǎn)是為浙江的民營企業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)服務(wù)。受世界金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響,中國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健的發(fā)展局面已經(jīng)被打破,近年來,國民生產(chǎn)總值增速逐漸放緩、通貨膨脹的壓力仍然很大、就業(yè)壓力也很大,受國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)不景氣雙重因素的影響,中國企業(yè)陷入了低迷發(fā)展的階段,目前經(jīng)濟(jì)效益普遍較差,同時(shí),這些因素的多重影響將給中國銀行業(yè)的信貸安全帶來了隱患。,北京銀行杭州分行信貸實(shí)行從客戶經(jīng)理貸前向貸款客戶進(jìn)行盡職調(diào)查并提供貸款申請(qǐng)報(bào)告、信貸管理部門審核、信貸審批會(huì)議審查、主管領(lǐng)導(dǎo)審批的流程,目前來看,我們參與信貸審核會(huì)的部門主要是信貸管理部門的人員和主管領(lǐng)導(dǎo),其它職能部門參與的人員很少甚至基本上不參與,隨著中國經(jīng)濟(jì)的風(fēng)云變幻,這種模式己經(jīng)不能實(shí)現(xiàn)時(shí)代的發(fā)展,其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力變得越來越差。| ‘ 1 [ 丨 1II III I I ^ ^ I I 1\|/ \39。目前,北京銀行杭州分行一般都由信貸業(yè)務(wù)人員管理自己聯(lián)系、負(fù)責(zé)的項(xiàng)目,受個(gè)人能力和信息量的影響和制約,往往很難全面把握風(fēng)險(xiǎn)狀況,因此,必須強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)合作、集思廣益,才能提高銀行整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。公司的主營業(yè)務(wù)較為突出,我行給予貸款8000萬元。從這一案例,我們一方面,必須重視貸前的檢查,不僅僅只是注重企業(yè)基本情況的了解和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析,關(guān)鍵還要更多的關(guān)注企業(yè)的關(guān)聯(lián)公司以及與其它21浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究公司的擔(dān)保等情況,事先把問題想的復(fù)雜一些,考慮的更細(xì)致一點(diǎn),把出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性都盡可能的排除掉。當(dāng)前,由于整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不容樂觀,而且各地常有銀行信貸項(xiàng)目出風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)道,這就使得信貸業(yè)務(wù)人員往往只注重爭搶風(fēng)險(xiǎn)小的優(yōu)質(zhì)客戶,而當(dāng)前各類商業(yè)銀行越來越多,信貸客戶和項(xiàng)目選擇的難度逐年在增加,優(yōu)質(zhì)信貸客戶日漸減少。3. 2. 5利益驅(qū)使下銀行違規(guī)操作隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,越來越多的商業(yè)銀行如雨后春第般的在全國各地開張,面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭,各商業(yè)銀行為了獲取更大的市場(chǎng)份額,紛紛推出個(gè)性化的金融產(chǎn)品和制定相應(yīng)的信貸政策。對(duì)于北京銀行杭州分行來說,在浙江范圍內(nèi),目前較少參與政府投資的大型項(xiàng)目貸款,目前主要從事中小企業(yè)的信貸項(xiàng)目,分行為了完成每年的信貸任務(wù)和盈利目標(biāo),每年都會(huì)給各支行制定存、貸款任務(wù)和業(yè)績要求,各支行也會(huì)把任務(wù)下達(dá)到各營銷團(tuán)隊(duì)和個(gè)人,同時(shí)銀行也會(huì)出臺(tái)一系列的激勵(lì)機(jī)制激發(fā)員工的積極性。在中國的目前的信貸體系,信貸政策主要是受中央調(diào)控的影響的。另一方面,一旦業(yè)績上不去甚至項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員又將面臨經(jīng)濟(jì)處罰,帶來很大的壓力。由于北京銀行本身成立時(shí)間就較短,內(nèi)部管理制度還不是很完善,另外還存在南北文化、地域和人們觀念上的差異,無論對(duì)于銀行本身的制度還是信貸項(xiàng)目的管理上來說,總行與分行之間,總行各職能部門與分行管理部門之間對(duì)于同一個(gè)政策或者項(xiàng)目都還或多或少存在一定的認(rèn)識(shí)上的區(qū)別和差異,總行制定的一些規(guī)章制度和信貸政策也不一定完全適用于分行。但是,缺乏對(duì)關(guān)聯(lián)公司經(jīng)營狀況的深入了解。比如說,我行的某一客戶(以A公司表示)是以研發(fā)、生產(chǎn)、銷售家具為一體的集團(tuán)企業(yè)。由于出入人力、物力和資金上的考慮,在貸前后貸時(shí)審查時(shí)也往往只是注重于對(duì)客戶基本情況的了解,對(duì)于企業(yè)和行業(yè)的極少或者也很難作深入的了解,因此很難對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程把控。I 總行一
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能部門l| 職能部門2| I職能部門3| i職能部門41 I I I I~ I~I I I II 1 ^ ^ I II 1 L II , 1 1 I1 I 1 II I ^ ! Ij I 分行1 I 分行2 I 分行3 I I jI I * “ ^^ ^ “ I 1I 1 , , 1 II i , 「 , II ■ I ] I IW \/ \1/ \39。3. 2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),是指由于商業(yè)銀行方面的原因,導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),其主要原因是由于銀行經(jīng)營管理不當(dāng)引起的風(fēng)險(xiǎn)(宋彥超,2010),主要包括:銀行內(nèi)部組織混亂、機(jī)制不健全、激勵(lì)機(jī)制不完善、信貸管理方式和手段落后、人員素質(zhì)較低等。列出了北京銀行杭州分行近年來的貸款余額和全行不良貸款比例。外資銀行在貸款發(fā)放后,客戶經(jīng)理一般都會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營過程,監(jiān)督信貸資金投向合同約定的方向,協(xié)助企業(yè)解決信貸方面的具體問題。而我國商業(yè)銀行由于缺乏市場(chǎng)分工,一般只要企業(yè)項(xiàng)目合法合規(guī),銀行都會(huì)向其發(fā)放貸款,因此銀行由于受專業(yè)知識(shí)的局限性,往往只重視對(duì)企業(yè)基本資料的審查,而忽視對(duì)貸款項(xiàng)目整個(gè)行業(yè)的深入調(diào)研,在貸款發(fā)放后,銀行缺乏對(duì)貸款企業(yè)事后的監(jiān)督,一旦企業(yè)經(jīng)營不善,極有可能導(dǎo)致不良信貸資產(chǎn)的發(fā)生。對(duì)于銀行來說,即使參與信貸資金的全程監(jiān)控,也難以完全掌握企業(yè)的信息,另外,對(duì)借款企業(yè)的全程跟蹤監(jiān)管需要投入大量的人力、物力,影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。這種理論認(rèn)為,銀行不僅僅是生產(chǎn)金融產(chǎn)品和服務(wù)的機(jī)構(gòu),同時(shí)也可以經(jīng)營信息服務(wù),一切與信息服務(wù)有關(guān)的領(lǐng)域,銀行都可以介入,提出將資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)。11浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究(6)資金轉(zhuǎn)換理論。該理論是美國學(xué)者莫爾頓于1918年首次提出的,該理論認(rèn)為為了應(yīng)付提取存款所需保持的流動(dòng)性,銀行可以將資金的一部分投入具備次級(jí)市場(chǎng)條件的證券,在急需資金時(shí),可以隨時(shí)拋售有價(jià)證券以獲取貨幣資金,從而保持銀行資產(chǎn)的盈利性和流動(dòng)性,使銀行發(fā)放較長期貸款成為可能,銀行貸款不一定要局限于短期和自償性。在資產(chǎn)流動(dòng)性管理方面,圍繞風(fēng)險(xiǎn)與收益的最佳組合,即爭取在最低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)獲得最大的收益,形成了許多理論,其中比較有代表性的理論包括準(zhǔn)備金理論、真實(shí)票據(jù)論、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)化性理論、預(yù)期收入理論、資金總庫理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)化理論和資產(chǎn)分散理論(汪世新,2002)。(4)有利于促進(jìn)社會(huì)的和諧穩(wěn)定。(1)有利于保證銀行信貸資金的安全。信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量是指銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,運(yùn)用系統(tǒng)的數(shù)量分析方法預(yù)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn),是一個(gè)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的過程。當(dāng)前,我國商業(yè)銀行往往只注重貸前和貸時(shí)對(duì)客戶的審查,忽視貸后的監(jiān)督管理,在貸前、貸時(shí)審查時(shí)也往往只是注重于對(duì)客戶基本情況的了解,對(duì)于企業(yè)和行業(yè)的極少或者也很難作深入的了解,因此很難對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程把控。狹義上來講,信貸風(fēng)險(xiǎn)是指信貸資金損失的可能性。6浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究2商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)理論2. 1信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義信貸風(fēng)險(xiǎn),主要是指銀行放貸出去的款項(xiàng),借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性,它是目前銀行業(yè)面臨的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。(3)調(diào)查研究法:主要通過銀行內(nèi)部人員訪談,掌握目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況和發(fā)展方向。隨著數(shù)量化分析技術(shù)逐漸進(jìn)入金融領(lǐng)域,國外信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化從主要以定性分析為主,到定性和定量結(jié)合再到定量分析的過程。西方的商業(yè)銀行已有300多年歷史,在其長期的發(fā)展過程中逐步形成了一套完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,也為銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。為保障中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下健康發(fā)展,商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建一套風(fēng)險(xiǎn)管控體系,并建立針對(duì)中小企業(yè)信貸的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,實(shí)行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的制度覆蓋和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的日常提示(徐青,2010)。葉耀明等(2003)指出內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新巴塞爾協(xié)議的核心,認(rèn)為我國商業(yè)銀行只有實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法,健全體制機(jī)制,才能以新的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念和手段,才能從根本上保持我國銀行業(yè)體系的穩(wěn)健性,增強(qiáng)銀行業(yè)的管理水平,提高我國銀行業(yè)的綜合競(jìng)爭力。首先,必須實(shí)行貸款管理責(zé)任制,所有員工必須分工明確,權(quán)利、責(zé)任和利益相應(yīng)也要確認(rèn)。五要完善內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略方面,成麗英(2009)認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,應(yīng)完善內(nèi)控制度建設(shè),強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制。對(duì)于企業(yè)方面來說,當(dāng)前,由于受中國經(jīng)濟(jì)下滑大環(huán)境的影響,再加上人力成本不斷上漲、原材料價(jià)格不斷上漲等多方面因素的影響,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較差,導(dǎo)致一些企業(yè)特別是投資周期長、回款較慢的企業(yè)資金壓力很大,逐年虧損甚至倒閉,這就使得企業(yè)的貸款存在違約的風(fēng)險(xiǎn),有的貸款到期無法收回,甚至貸款化為虛有。針對(duì)這種情況,作者認(rèn)為只有深入了解信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,才能有針對(duì)性地采取有效措施加以防范,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程控制,這對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管