【文章內容簡介】 ；不予以報銷的原始發(fā)票：（1）三個月以上；（2）跨年度；（3）連號發(fā)票（同一天、同一單位；同一簽報、同一事項、發(fā)票時間相同；定額發(fā)票除外）；（4）人為拆分發(fā)票（為避免公對公轉帳）；（5）員工餐費預算科目中不得報銷外地餐費發(fā)票、禮品、食品發(fā)票；（6）發(fā)票背面未雙簽；（7）不在報銷事項發(fā)生期間內的發(fā)票，如差旅費、會議費；（8）發(fā)票項目與經濟事項不一致的發(fā)票。（9）發(fā)票購買方與開具方不一致的發(fā)票；（10）虛開經濟事項，或虛開額度的發(fā)票；（11）同一發(fā)票聯(lián)次出現(xiàn)不同單位印章的發(fā)票；（12）無抬頭或公司名稱不完整、不準確的發(fā)票；（13）字跡、金額、蓋章不清晰不完整或私自涂改的發(fā)票；（14）發(fā)票上的各項目未一次性填寫、未填寫或后補的發(fā)票；（15）發(fā)票未蓋章，或未加蓋新版發(fā)票專用章的發(fā)票。（16）每日上午上班時間以前的市內交通費發(fā)票不得報銷。（五）報銷附件規(guī)范需開具清單的項目：（1）會議費；（2）住宿費；（3）郵寄費；（4）辦公用品、電子耗材、圖書；（5）制作費、印刷費；（6）支付勞務費（自制個人所得稅代扣代繳明細表，并經人力資源、財務審核簽字）；（7）醫(yī)療耗材及醫(yī)療用品；（8）外送檢驗費；上述項目發(fā)票清單中除郵寄費及勞務費外，需對方單位加蓋印章（郵寄費需附郵寄聯(lián)存根），且與原始發(fā)票印章相符。其他附件要求（1）報銷機票需附紙質行程單和訂單信息；（2）公對公轉賬首次支付失敗，再次支付時必須在收到銀行退款單后進行，同時需附收款方收款信息確認郵件； （3）單筆5000元以上個人墊付的款項需提供銀行刷卡單；（4）業(yè)務招待費、本埠差旅費、員工加班餐費需要在報銷單后整理成明細表（“招待費登記表”、“本埠差旅費明細表”、“部門加班餐費審批表”），列明發(fā)生時間、事項、人員等信息，并由經辦人及中心主要負責人簽字確認； （5）資產及物料采購需提供貨物清單、入庫單，其中貨物清單需要有采購管理員簽字確認，入庫單應有采購管理員、庫存管理員簽字確認；（6）外送檢驗費清單上需要有檢驗科負責人簽字確認；（7）合同中有驗收工作程序的，在付款和報銷時需提供驗收證明；（8）非一次性供應商報銷發(fā)票時，首次報銷需附合規(guī)的合同復印件，第二次之后報銷附合同關鍵頁復印件即可（合同封面、付款方式及付款條件頁、合同落款簽字蓋章頁等）。財務審核時需在審核簽字項標注合同編號、簽報編號。（六）單據粘貼規(guī)范票據分類：按票據類別分類粘貼，發(fā)票與對應的附件粘貼一起；粘貼順序：從下至上，從右至左；粘貼要求：粘貼每張發(fā)票之間須金額可見；粘貼小計：每張粘貼單右下角需標明本頁附件張數(shù)與金額小計；背書：盡量保證票面整潔，發(fā)票背面應背書經辦人及總經理姓名；復?。汉蟾剿⒖▎螢闊崦艏埖?，需同時提供復印件，以免隨時間久遠字跡消失；粘貼單：所有票據均應貼在粘貼單上，如使用單頁紙粘貼的，務必將已使用過的一面劃銷。（七）專項費用報銷規(guī)定差旅費報銷規(guī)定（1）交通工具標準（健管中心）級別標準火車輪船飛機其他交通工具高鐵動車普通總經理室二等座二等座軟座/軟臥二等艙經濟艙實報實銷中層經理二等座二等座軟座/軟臥二等艙經濟艙實報實銷其他員工二等座二等座軟座/軟臥二等艙經濟艙實報實銷216。 火車席位標準：以上火車席位標準均為普通席位，即普通軟臥、普通軟座等；216。 交通工具選擇標準：火車行駛時間8小時,可選擇飛機，其他情況應選擇火車；行駛時間以乘車時間最短的火車（高鐵、動車、普通火車）為選擇標準；216。 普通火車（非高鐵、動車）行駛6小時以上可乘坐軟臥；216。 飛機票總價低于高鐵票價的，可以選擇飛機作為交通工具。高鐵開通后，機票價格大幅下調，提前訂票可以拿到很低的折扣，鼓勵大家提前安排行程，為公司差旅成本節(jié)約做貢獻；216。 乘坐超標準交通工具：因相應標準火車、輪船及飛機票無法購買及其他特殊原因，無法按照本規(guī)定標準執(zhí)行的，需使用《非標準交通工具選擇審批單》事前報批。216。 交通工具超標準選擇倉位、座位級次的，超標準的部分不予報銷。（2）住宿標準（健管中心）類型層級一般地區(qū)省會城市及參照地區(qū)特殊地區(qū)總經理室350400上浮20%中層經理300360上浮20%其他員工270320上浮20%216。 上述標準為標準房間價格，即出差時要求同性別兩人合住一間，且一人出差或形成自然單間的，統(tǒng)一按上述標準（即標準房間價格）執(zhí)行，鼓勵同性別人員共同出差；216。 參照省會城市地區(qū)：蘇州、無錫、珠海、泉州、汕頭；216。 特殊地區(qū)包括：上海、北京、深圳、廣州、廈門、杭州、大連、青島、三亞；216。 上浮20%是指在省會城市的基礎上上浮；216。 住宿費報銷規(guī)范：提供住宿賓館出具的住宿費支出明細清單；實際住宿費超過公司規(guī)定的，超支部分由個人負擔。（3）伙食費、市內交通費及公雜通訊費用單位：元/人/天項目伙食費、市內交通及公雜通訊費限額標準100216。 超支自理；不發(fā)生不報銷；216。 報銷規(guī)范：憑出差期間有效票據在規(guī)定的限額標準內報銷；216。 報銷天數(shù)計算：從離開出發(fā)地當日開始至返回出發(fā)地當日結束（含返回日）。 辦公用品、低值易耗品報銷規(guī)定報銷時需附上發(fā)票清單、入庫移交手續(xù)，由綜合管理部有關經辦人按財務規(guī)定粘貼有關報銷單據，按報銷流程經有關領導簽字批準后，予以報銷。資產購置報銷規(guī)定固定資產購買、安裝、調試、驗收合格后，經辦人提交采購合同、簽報、送貨單、入庫驗收單等資料辦理報銷手續(xù)。若為分期支付合同款，則應同時提交《合同分期付款登記表》。所購固定資產納入公司統(tǒng)一管理，并進行定期盤點。業(yè)務招待費報銷規(guī)定公司因工作、業(yè)務需要，接待客戶及相關人員所發(fā)生的招待費，經辦人應填寫《招待費登記表》，列明招待人員及人數(shù)，并經部門負責人和主要負責人簽字確認，填寫報銷單隨同發(fā)票等附件，按審批流程辦理報銷手續(xù)。員工因工作原因加班報銷的餐費，應填寫《加班餐費審批單》，同時附帶就餐水單/小票辦理報銷手續(xù)。手機通訊費報銷規(guī)定（1）通訊費補助以發(fā)票形式報銷還是隨工資合并計稅后發(fā)放，以當?shù)囟悇找鬄闇?，若憑票報銷，開具的發(fā)票為手機話費發(fā)票，座機、網費、3G網卡等均不可使用；（2）發(fā)票由營業(yè)廳開出的正規(guī)通訊費發(fā)票，非正規(guī)途徑開具的手撕票不可使用，發(fā)票應加蓋橢圓形帶有稅務登記號的發(fā)票專用章；（3）發(fā)票開具內容除了預存話費之外，其他發(fā)票轉訖和充值卡都在報銷范圍內；（4）手機通訊補助限額以人事部規(guī)定金額為準，超出部分不予報銷；（5）手機通訊費發(fā)票抬頭為員工姓名還是公司名頭，以當?shù)囟悇諜C關要求為準，開票時間為三個月內。會議費報銷規(guī)定會議費用結算規(guī)范，如下表所示：會議費用標準會議項目會議相關零星開支結算需以公對公形式轉賬結算可辦理個人轉賬結算緊急或額度不確定時，可以通過個人銀行卡預授權形式支付，不得個人墊付項目執(zhí)行嚴格控制總額，項目間不得調劑報銷方式一次性報銷完畢、附會議決算單及會議、培訓簽到表（統(tǒng)計和列示會議培訓名稱、主辦部門、會議時間、參會人員及所屬機構、參會人員簽到記錄、參會天數(shù)、制表人等信息）發(fā)票時間要求發(fā)票開具時間應為會議所屬期內備注：標準會議項目為會議場地租賃、會議地點餐飲、會議住宿等。印刷制作費報銷規(guī)定印刷制作費用結算規(guī)范，如下表所示：印刷費支出規(guī)范范圍宣傳冊、公司雜志、體檢報告、封套、客戶調查表、會議資料等制作費、印刷費報銷條件各部門所有涉及印刷品及其衍生品的印刷費、制作費需附簽報、合同報銷結算方式健管中心承擔費用，總部公司集中制印的物料用品，由各健管中心自行結算（八）注意事項公對公轉賬首次支付失敗，再次支付時需附收款方收款信息確認郵件。單筆發(fā)票5000元以上（含5000元）的支出，需以支票轉賬或匯款轉賬方式結算，不得辦理個人借款或個人墊付；對于餐費、短期出差住宿費單筆超過5000元的情況除外，但報銷時需提交刷卡交易記錄，即銀行回單；　　實際發(fā)生金額超過動支簽報已批預算額度的20%或2萬元以上的，須重新提請簽報；實際報銷金額超預算20%或2萬元以內的，經辦人報銷時需附情況說明；二、費用報銷審核（一）審核附件簽報的注意點簽批手續(xù)完整；簽批意見：相關部門的會簽意見、以及領導的批復意見；簽報內容與借支或報銷內容相符（經濟事項、發(fā)生時間、數(shù)量、單價、明細金額、匯總金額相符）。（二）審核合同的注意點合同乙方與收款方一致；付款進度與合同規(guī)定進度和額度相符；付款條件與合同規(guī)定付款條件相符，合同約定階段性驗收付款的，需有相關部門驗收簽字的材料及驗收報告,雙方項目經理簽字(意見+名字+時間)。（三）報銷單的審核要點報銷單據日期為制單日期，重新改單制單時，單據日期同時更改；備注欄：填寫簽報名稱并根據具體經濟事項簡要描述（簽報名稱+所屬期間+經濟事項摘要）,簽報名稱不得出現(xiàn)“補貼”、“補助”、“獎勵”、“激勵”等字樣；收款人名稱：對公支付是否填寫收款單位全稱，是否與合同一致；收款人銀行帳號：是否填列收款賬號；收款方開戶行：是否填寫開戶行全稱（精確到支行、分理處）；關聯(lián)方：是否填寫“是”或“否”；合同：憑合同付款的，是否登記合同編號；預付款：有預付款的，檢查核銷否、核銷額度等是否正確；預算科目：按預算名稱正確填寫，是否填寫預算二級科目；用途：是否填寫會計核算的末級科目。（四）發(fā)票的審核要點發(fā)票類型：發(fā)票、財政收據、境外票據；資金往來收據、部隊收據不可用；發(fā)票識別：通過稅務網站驗證發(fā)票真?zhèn)?；發(fā)票內容完整：付款方、摘要、金額、時間、印鑒；開具內容與簽報列示經濟事項內容相符；不能使用旅行社開具旅游費、團費、考察費等內容的發(fā)票；發(fā)票印鑒：清晰、完整；開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章（橢圓形帶稅號的發(fā)票專用章）；發(fā)票時間性：三個月內發(fā)票、發(fā)票不得跨年；發(fā)票時間關聯(lián)性：同一經濟事項的發(fā)票時間上具有關聯(lián)性，如會議費、外埠差旅費；發(fā)票號碼：不得連號，發(fā)票號碼連續(xù)、同一天同一商家，同一輛出租車發(fā)票不能連號；發(fā)票舉證：發(fā)票明細清單齊全，如差旅住宿費清單、辦公用品電子耗材清單、制作費清單、印刷費、會議費清單、醫(yī)療耗材清單等；清單上必須加蓋與發(fā)票開具單位名稱相符的印章；住宿費必須列示房間號；發(fā)放勞務費需后附代扣代繳個人所得稅明細表；資金流向：發(fā)票開具方與收款方一致；發(fā)票背書：要求除飛機票、實名火車票外所有發(fā)票必須由經濟事項經辦人和總經理背書簽字；車輛停車費發(fā)票由于面額小且數(shù)量多，發(fā)票背書在每張粘貼單右下方背書雙簽；1發(fā)票真?zhèn)巫R別：審核發(fā)票均要先進行手工真?zhèn)巫R別，對于單筆1千元以上，需逐張通過電話或網上查詢；單筆1千元（含1千元）以下視情況財務抽查，抽查金額比例達到50%以上。（五）憑證粘貼的審核要點用膠水粘貼，分類粘貼、有序粘貼；財務單證與原始憑證粘貼，不得使用取別針、訂書釘；同一類發(fā)票粘貼在一起；每張發(fā)票之間露出金額；每張粘貼單上匯總本頁附件張數(shù)及分項目