【正文】 系統(tǒng)中確認(rèn)此卡已使用；各中心會計與市場管理部每月應(yīng)定期溝通、匯總、核對健康服務(wù)卡銷售和激活信息，嚴(yán)格做到“卡帳相符，帳實相符”。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報中心總經(jīng)理和總部財務(wù)；健康服務(wù)卡一經(jīng)售出不得退卡；因體檢套餐修改、停售、卡破損、改版、廢止等原因，經(jīng)鑒定后未售出且沒有保存價值的，由各中心財務(wù)部門進行健康服務(wù)卡回收和核銷。財務(wù)集中收回待核銷的健康服務(wù)卡，須經(jīng)總經(jīng)理審批并報總部公司運營、財務(wù)備案后，每半年集中銷毀一次。健康服務(wù)卡使用后，應(yīng)剪角處理，并進行臺帳登記。第十章 發(fā)票開具操作指南一、團體體檢開票銷售人員提供體檢清單（含已參加體檢人員、將要參加體檢人員的信息及金額）報送至財務(wù)，審核無誤后開具團體發(fā)票；財務(wù)審核要點：（1）單位名稱、應(yīng)收體檢金額與SAP系統(tǒng)記錄進行核對，銷售人員申請開具發(fā)票金額應(yīng)大于或等于體檢系統(tǒng)該單位體檢發(fā)生金額，同時判斷差額應(yīng)在合理范圍內(nèi)；（2）若開具發(fā)票大于系統(tǒng)已檢金額，對體檢清單中的未檢人員必須發(fā)放體檢卡，發(fā)放體檢卡后再開具發(fā)票收款；（3）建立開票臺帳，記錄開具發(fā)票時間及回款時間，申請開具發(fā)票時需核對臺帳，是否重復(fù)開具發(fā)票。發(fā)票開具后由會計主管復(fù)核加蓋發(fā)票專用章；銷售人員在領(lǐng)取發(fā)票時，需在發(fā)票臺帳上簽字確認(rèn)；提前開具發(fā)票，銷售人員應(yīng)在體檢完畢后及時收回回款并繳至出納處。出納負(fù)責(zé)跟蹤回款回收情況；客戶預(yù)付體檢費，可以開具正式發(fā)票，體檢完畢后開具的尾款發(fā)票為體檢總金額與已開具發(fā)票的差額；發(fā)票開具后由銷售人員負(fù)責(zé)保管，發(fā)票移交客戶后遺失的不再補開發(fā)票，公司可提供加蓋發(fā)票專用章的原發(fā)票復(fù)印件。如果由銷售人員提供開票信息有誤，導(dǎo)致重新開具，銷售人員繳納罰款并退回原發(fā)票后方可再次開具；對公業(yè)務(wù)收款，公司只接收支票、銀行匯款的交費方式，不允許銷售人員代客戶交納現(xiàn)金或刷卡；團體開票不允許開具個人名頭的發(fā)票。開票流程圖如下：審核體檢清單無誤后開具發(fā)票，銷售人員做領(lǐng)票簽署登記銷售人員提供開票的體檢清單，會計根據(jù)SAP系統(tǒng)進行審核會計銷售人員移交收款資料，進行賬務(wù)處理送交發(fā)票出納客戶付款，出納每日查詢網(wǎng)銀，確認(rèn)到賬情況客戶二、散客體檢開票提前購買體檢卡憑體檢卡購買的交費小票開具發(fā)票，并在發(fā)票臺帳中進行領(lǐng)用簽字,避免重復(fù)開票。開票時間最晚為體檢后3個月，但不能跨年開票。體檢現(xiàn)場交費散客憑現(xiàn)場交費小票開具發(fā)票，開票后收回交費小票，交費小票丟失的不予開票。發(fā)票開具抬頭不做限制，但不能為空。散客發(fā)票的背面必須粘貼相對應(yīng)的交費小票。交費小票一式兩份，對已開具發(fā)票的需在客戶留存的交費小票上蓋已開具發(fā)票印章。 第十一章 收據(jù)開具操作指南一、收據(jù)的注意事項收據(jù)與交費小票不能同時開具；憑收據(jù)不可參加體檢；二、收據(jù)的使用范圍企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營性款項收付時，包括企業(yè)內(nèi)部收付款往來、企業(yè)與企業(yè)之間非經(jīng)營性業(yè)務(wù)住來款項，均須使用收款收據(jù)。各健管中心日常工作中使用收據(jù)的情況主要包括：收取押金、收到歸還的借款，收到總部公司資金劃款，收銀員收款（與會計交接時按收取的資金數(shù)額開具一張收據(jù)），銷售體檢卡收取的款項（僅指客戶不開具發(fā)票的情況）。第十二章 合同審核指南一、 健康體檢服務(wù)合同財務(wù)審核要點：合同中的折扣是否有審批依據(jù)；合同金額計算是否正確。二、 采購合同合同會簽單來源合同　來源單位新華卓越健康投資管理有限公司簽收時間 經(jīng)辦人　復(fù)核人　分類　明細(xì)勾選備注與立項簽報相關(guān)1是否有立項簽報　　2合同標(biāo)的與立項簽報預(yù)算項目相符　　3合同總價小于等于立項簽報批準(zhǔn)預(yù)算額度　　4合同簽訂年度與立項簽報年度不一致的，是否注明本年合同付款時的預(yù)算來源　　與中標(biāo)簽報相關(guān)5合同乙方、中標(biāo)方、收款方、合同簽章一致　　6合同總價小于等于中標(biāo)簽報確定價格　　與合同條款相關(guān)價款7合同總價大小寫正確　　8合同分期付款大小寫正確　　9合同分期例相加等于100%　　10合同分期付款額度合計與合同總價一致　　付款方式11稅、費承擔(dān)相關(guān)約定　　12付款前提明確　　13付款比例合理性　　14結(jié)算方式規(guī)定　　時間15合同中規(guī)定的有效期間　　16合同簽訂時間　　發(fā)票17正規(guī)發(fā)票規(guī)定　　項目組財務(wù)人員意見18　會簽意見　　　　　　 第十三章 資產(chǎn)盤點規(guī)定一、資產(chǎn)定義資產(chǎn)系指公司擁有的實物資產(chǎn)，主要指固定資產(chǎn)與存貨。固定資產(chǎn)指使用期限在一年以上，單位價值在1000元以上的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機械、動力及安全保衛(wèi)設(shè)備、電器設(shè)備、電子數(shù)據(jù)處理設(shè)備、辦公、通訊及文字處理設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、交通運輸工具、辦公家具及其他固定資產(chǎn)。存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用而儲備的各種物品，包括體檢耗材、化學(xué)試劑、小器械、藥品、低值易耗品、其他。二、資產(chǎn)盤點實物管理部門為綜合管理部，為保證資產(chǎn)安全，綜合管理部應(yīng)定期或不定期的進行資產(chǎn)盤點。 盤點準(zhǔn)備保管部門與保管人應(yīng)將準(zhǔn)備盤點的物品整理準(zhǔn)備妥當(dāng)。存貨應(yīng)堆放整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。資產(chǎn)管理員在盤點前進行SAP系統(tǒng)結(jié)賬處理，同時整理盤點資產(chǎn)并進行自盤。監(jiān)盤人員盤點前應(yīng)在SAP系統(tǒng)中打印“資產(chǎn)盤點表”。盤點期間收到資產(chǎn)而未辦妥入帳手續(xù)的，應(yīng)分開存放，并予以標(biāo)示。 盤點實施（1）綜合管理部負(fù)責(zé)組織實施盤點，規(guī)定盤點時間、盤點范圍、盤點要求等內(nèi)容。由綜合管理部人員、健康管理部人員、財務(wù)人員組成盤點小組。財務(wù)部門是盤點監(jiān)督部門；（2）盤點期間，除緊急情況外，暫停收發(fā)物品。（3）盤點應(yīng)精確計量，避免主觀臆斷，避免目測方式。（4）盤點過程應(yīng)按指定順序進行，不得遺漏、重復(fù)。（5）盤點時，資產(chǎn)管理員按倉位進行盤點，主要進行資產(chǎn)實物數(shù)量、質(zhì)量狀況、在用資產(chǎn)完好度、損毀資產(chǎn)原因等進行盤核。其他參盤人員進行監(jiān)盤，盤點的同時在“資產(chǎn)盤點表”上填寫實際盤點數(shù)量；（6）盤點完畢，核對資產(chǎn)數(shù)據(jù)和盤點數(shù)據(jù)，核對無誤的，在表上互相簽名確認(rèn)。 盤點報告資產(chǎn)盤點后出具《資產(chǎn)盤點報告》，監(jiān)盤人員應(yīng)對盤點報告中數(shù)據(jù)進行簽字確認(rèn)，同時上報總部公司備案。 若盤點數(shù)據(jù)與資產(chǎn)數(shù)據(jù)不一致，應(yīng)出具“盤點差異表”，分析差異原因，提出差異處理意見，并報總經(jīng)理審批。對于遺失資產(chǎn)、故意損壞資產(chǎn)或由于使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損失的部門應(yīng)追究相關(guān)使用人和使用部門的責(zé)任。對于隱瞞不報的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門有權(quán)收回。盤點報告內(nèi)容包括：（1）資產(chǎn)管理模式的簡要介紹；（2）資產(chǎn)使用情況分析；（3）資產(chǎn)盤盈、盤虧情況的具體說明；（4）資產(chǎn)盤點清單。資產(chǎn)盤點流程圖：總經(jīng)理綜合管理部負(fù)責(zé)人資產(chǎn)管理員監(jiān)盤人員審批1成立盤點小組，確定盤點范圍、時間開始審批不符相符按倉位順序進行盤點，填寫資產(chǎn)實際盤點數(shù)量核對資產(chǎn)數(shù)據(jù)與盤點數(shù)據(jù)435調(diào)整庫存，同時上報總部備案結(jié)束出具庫存差異調(diào)整處理報告出具《資產(chǎn)盤點報告》，同時上報總部備案分析差錯原因出具“盤點差異表”SAP系統(tǒng)出具“資產(chǎn)盤點表”2確認(rèn)報告內(nèi)容第十四章 附件招待費登記表招待費登記表日期部門招待事由招待單位招待人員及職位陪同人員及職位金額備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　部門負(fù)責(zé)人：總經(jīng)理：合同分期付款統(tǒng)計表合同分期付款統(tǒng)計表項目名稱：對方單位：合同總金額合同簽訂日：請款日期付款內(nèi)容金額備注　　　　　　　　　　　　　　　　合計　　注：合同付款條款欠款金額　健康服務(wù)卡申領(lǐng)單新華健康服務(wù)卡申領(lǐng)表卡號卡類型領(lǐng)卡數(shù)量備注申領(lǐng)人：申領(lǐng)日期：總經(jīng)理審批：發(fā)放人：健康服務(wù)卡發(fā)放審批單健康服務(wù)卡發(fā)放審批單編號： 年 月 日申請部門申請人聯(lián)系方式卡名稱及內(nèi)容需標(biāo)明卡的名稱、服務(wù)內(nèi)容、折扣、價格、購買人基礎(chǔ)信息等部門審核財務(wù)會簽總經(jīng)理審批健康服務(wù)卡臺帳健康服務(wù)卡臺帳卡號卡類型領(lǐng)卡人領(lǐng)取日期回款日期回款金額開票情況發(fā)票號碼體檢時間使用情況持卡人名稱　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本埠差旅費明細(xì)表本埠差旅費明細(xì)表序號發(fā)生時間部門票據(jù)內(nèi)容支出事由起止地點參與人金　額報銷人票據(jù)編號備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　總經(jīng)理簽字：加班餐費審批表加班餐費審批單部門： 序號日期加班任務(wù)加班人員報銷金額（元） 　　　合計 部門負(fù)責(zé)人意見：公司領(lǐng)導(dǎo)意見：60 / 60發(fā)票開具臺帳發(fā)票開具臺帳票號開票名稱開票金額開票日期散客團體體檢人名稱領(lǐng)票銷售內(nèi)勤領(lǐng)票日期回款金額回款經(jīng)辦人及日期