【正文】 系統(tǒng)中確認(rèn)此卡已使用；各中心會(huì)計(jì)與市場(chǎng)管理部每月應(yīng)定期溝通、匯總、核對(duì)健康服務(wù)卡銷售和激活信息，嚴(yán)格做到“卡帳相符，帳實(shí)相符”。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)中心總經(jīng)理和總部財(cái)務(wù)；健康服務(wù)卡一經(jīng)售出不得退卡；因體檢套餐修改、停售、卡破損、改版、廢止等原因，經(jīng)鑒定后未售出且沒有保存價(jià)值的，由各中心財(cái)務(wù)部門進(jìn)行健康服務(wù)卡回收和核銷。財(cái)務(wù)集中收回待核銷的健康服務(wù)卡，須經(jīng)總經(jīng)理審批并報(bào)總部公司運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)備案后，每半年集中銷毀一次。健康服務(wù)卡使用后，應(yīng)剪角處理，并進(jìn)行臺(tái)帳登記。第十章 發(fā)票開具操作指南一、團(tuán)體體檢開票銷售人員提供體檢清單（含已參加體檢人員、將要參加體檢人員的信息及金額）報(bào)送至財(cái)務(wù)，審核無誤后開具團(tuán)體發(fā)票；財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)：（1）單位名稱、應(yīng)收體檢金額與SAP系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，銷售人員申請(qǐng)開具發(fā)票金額應(yīng)大于或等于體檢系統(tǒng)該單位體檢發(fā)生金額，同時(shí)判斷差額應(yīng)在合理范圍內(nèi)；（2）若開具發(fā)票大于系統(tǒng)已檢金額，對(duì)體檢清單中的未檢人員必須發(fā)放體檢卡，發(fā)放體檢卡后再開具發(fā)票收款；（3）建立開票臺(tái)帳，記錄開具發(fā)票時(shí)間及回款時(shí)間，申請(qǐng)開具發(fā)票時(shí)需核對(duì)臺(tái)帳，是否重復(fù)開具發(fā)票。發(fā)票開具后由會(huì)計(jì)主管復(fù)核加蓋發(fā)票專用章；銷售人員在領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，需在發(fā)票臺(tái)帳上簽字確認(rèn)；提前開具發(fā)票，銷售人員應(yīng)在體檢完畢后及時(shí)收回回款并繳至出納處。出納負(fù)責(zé)跟蹤回款回收情況；客戶預(yù)付體檢費(fèi)，可以開具正式發(fā)票，體檢完畢后開具的尾款發(fā)票為體檢總金額與已開具發(fā)票的差額；發(fā)票開具后由銷售人員負(fù)責(zé)保管，發(fā)票移交客戶后遺失的不再補(bǔ)開發(fā)票，公司可提供加蓋發(fā)票專用章的原發(fā)票復(fù)印件。如果由銷售人員提供開票信息有誤，導(dǎo)致重新開具，銷售人員繳納罰款并退回原發(fā)票后方可再次開具；對(duì)公業(yè)務(wù)收款，公司只接收支票、銀行匯款的交費(fèi)方式，不允許銷售人員代客戶交納現(xiàn)金或刷卡；團(tuán)體開票不允許開具個(gè)人名頭的發(fā)票。開票流程圖如下：審核體檢清單無誤后開具發(fā)票，銷售人員做領(lǐng)票簽署登記銷售人員提供開票的體檢清單，會(huì)計(jì)根據(jù)SAP系統(tǒng)進(jìn)行審核會(huì)計(jì)銷售人員移交收款資料，進(jìn)行賬務(wù)處理送交發(fā)票出納客戶付款，出納每日查詢網(wǎng)銀，確認(rèn)到賬情況客戶二、散客體檢開票提前購買體檢卡憑體檢卡購買的交費(fèi)小票開具發(fā)票，并在發(fā)票臺(tái)帳中進(jìn)行領(lǐng)用簽字,避免重復(fù)開票。開票時(shí)間最晚為體檢后3個(gè)月，但不能跨年開票。體檢現(xiàn)場(chǎng)交費(fèi)散客憑現(xiàn)場(chǎng)交費(fèi)小票開具發(fā)票，開票后收回交費(fèi)小票，交費(fèi)小票丟失的不予開票。發(fā)票開具抬頭不做限制，但不能為空。散客發(fā)票的背面必須粘貼相對(duì)應(yīng)的交費(fèi)小票。交費(fèi)小票一式兩份，對(duì)已開具發(fā)票的需在客戶留存的交費(fèi)小票上蓋已開具發(fā)票印章。 第十一章 收據(jù)開具操作指南一、收據(jù)的注意事項(xiàng)收據(jù)與交費(fèi)小票不能同時(shí)開具；憑收據(jù)不可參加體檢；二、收據(jù)的使用范圍企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性款項(xiàng)收付時(shí)，包括企業(yè)內(nèi)部收付款往來、企業(yè)與企業(yè)之間非經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)住來款項(xiàng)，均須使用收款收據(jù)。各健管中心日常工作中使用收據(jù)的情況主要包括：收取押金、收到歸還的借款，收到總部公司資金劃款，收銀員收款（與會(huì)計(jì)交接時(shí)按收取的資金數(shù)額開具一張收據(jù)），銷售體檢卡收取的款項(xiàng)（僅指客戶不開具發(fā)票的情況）。第十二章 合同審核指南一、 健康體檢服務(wù)合同財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)：合同中的折扣是否有審批依據(jù)；合同金額計(jì)算是否正確。二、 采購合同合同會(huì)簽單來源合同　來源單位新華卓越健康投資管理有限公司簽收時(shí)間 經(jīng)辦人　復(fù)核人　分類　明細(xì)勾選備注與立項(xiàng)簽報(bào)相關(guān)1是否有立項(xiàng)簽報(bào)　　2合同標(biāo)的與立項(xiàng)簽報(bào)預(yù)算項(xiàng)目相符　　3合同總價(jià)小于等于立項(xiàng)簽報(bào)批準(zhǔn)預(yù)算額度　　4合同簽訂年度與立項(xiàng)簽報(bào)年度不一致的，是否注明本年合同付款時(shí)的預(yù)算來源　　與中標(biāo)簽報(bào)相關(guān)5合同乙方、中標(biāo)方、收款方、合同簽章一致　　6合同總價(jià)小于等于中標(biāo)簽報(bào)確定價(jià)格　　與合同條款相關(guān)價(jià)款7合同總價(jià)大小寫正確　　8合同分期付款大小寫正確　　9合同分期例相加等于100%　　10合同分期付款額度合計(jì)與合同總價(jià)一致　　付款方式11稅、費(fèi)承擔(dān)相關(guān)約定　　12付款前提明確　　13付款比例合理性　　14結(jié)算方式規(guī)定　　時(shí)間15合同中規(guī)定的有效期間　　16合同簽訂時(shí)間　　發(fā)票17正規(guī)發(fā)票規(guī)定　　項(xiàng)目組財(cái)務(wù)人員意見18　會(huì)簽意見　　　　　　 第十三章 資產(chǎn)盤點(diǎn)規(guī)定一、資產(chǎn)定義資產(chǎn)系指公司擁有的實(shí)物資產(chǎn)，主要指固定資產(chǎn)與存貨。固定資產(chǎn)指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在1000元以上的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機(jī)械、動(dòng)力及安全保衛(wèi)設(shè)備、電器設(shè)備、電子數(shù)據(jù)處理設(shè)備、辦公、通訊及文字處理設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、辦公家具及其他固定資產(chǎn)。存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為耗用而儲(chǔ)備的各種物品，包括體檢耗材、化學(xué)試劑、小器械、藥品、低值易耗品、其他。二、資產(chǎn)盤點(diǎn)實(shí)物管理部門為綜合管理部，為保證資產(chǎn)安全，綜合管理部應(yīng)定期或不定期的進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)。 盤點(diǎn)準(zhǔn)備保管部門與保管人應(yīng)將準(zhǔn)備盤點(diǎn)的物品整理準(zhǔn)備妥當(dāng)。存貨應(yīng)堆放整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。資產(chǎn)管理員在盤點(diǎn)前進(jìn)行SAP系統(tǒng)結(jié)賬處理，同時(shí)整理盤點(diǎn)資產(chǎn)并進(jìn)行自盤。監(jiān)盤人員盤點(diǎn)前應(yīng)在SAP系統(tǒng)中打印“資產(chǎn)盤點(diǎn)表”。盤點(diǎn)期間收到資產(chǎn)而未辦妥入帳手續(xù)的，應(yīng)分開存放，并予以標(biāo)示。 盤點(diǎn)實(shí)施（1）綜合管理部負(fù)責(zé)組織實(shí)施盤點(diǎn)，規(guī)定盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)要求等內(nèi)容。由綜合管理部人員、健康管理部人員、財(cái)務(wù)人員組成盤點(diǎn)小組。財(cái)務(wù)部門是盤點(diǎn)監(jiān)督部門；（2）盤點(diǎn)期間，除緊急情況外，暫停收發(fā)物品。（3）盤點(diǎn)應(yīng)精確計(jì)量，避免主觀臆斷，避免目測(cè)方式。（4）盤點(diǎn)過程應(yīng)按指定順序進(jìn)行，不得遺漏、重復(fù)。（5）盤點(diǎn)時(shí)，資產(chǎn)管理員按倉位進(jìn)行盤點(diǎn)，主要進(jìn)行資產(chǎn)實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量狀況、在用資產(chǎn)完好度、損毀資產(chǎn)原因等進(jìn)行盤核。其他參盤人員進(jìn)行監(jiān)盤，盤點(diǎn)的同時(shí)在“資產(chǎn)盤點(diǎn)表”上填寫實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量；（6）盤點(diǎn)完畢，核對(duì)資產(chǎn)數(shù)據(jù)和盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，核對(duì)無誤的，在表上互相簽名確認(rèn)。 盤點(diǎn)報(bào)告資產(chǎn)盤點(diǎn)后出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，監(jiān)盤人員應(yīng)對(duì)盤點(diǎn)報(bào)告中數(shù)據(jù)進(jìn)行簽字確認(rèn)，同時(shí)上報(bào)總部公司備案。 若盤點(diǎn)數(shù)據(jù)與資產(chǎn)數(shù)據(jù)不一致，應(yīng)出具“盤點(diǎn)差異表”，分析差異原因，提出差異處理意見，并報(bào)總經(jīng)理審批。對(duì)于遺失資產(chǎn)、故意損壞資產(chǎn)或由于使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損失的部門應(yīng)追究相關(guān)使用人和使用部門的責(zé)任。對(duì)于隱瞞不報(bào)的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門有權(quán)收回。盤點(diǎn)報(bào)告內(nèi)容包括：（1）資產(chǎn)管理模式的簡(jiǎn)要介紹；（2）資產(chǎn)使用情況分析；（3）資產(chǎn)盤盈、盤虧情況的具體說明；（4）資產(chǎn)盤點(diǎn)清單。資產(chǎn)盤點(diǎn)流程圖：總經(jīng)理綜合管理部負(fù)責(zé)人資產(chǎn)管理員監(jiān)盤人員審批1成立盤點(diǎn)小組，確定盤點(diǎn)范圍、時(shí)間開始審批不符相符按倉位順序進(jìn)行盤點(diǎn)，填寫資產(chǎn)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量核對(duì)資產(chǎn)數(shù)據(jù)與盤點(diǎn)數(shù)據(jù)435調(diào)整庫存，同時(shí)上報(bào)總部備案結(jié)束出具庫存差異調(diào)整處理報(bào)告出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，同時(shí)上報(bào)總部備案分析差錯(cuò)原因出具“盤點(diǎn)差異表”SAP系統(tǒng)出具“資產(chǎn)盤點(diǎn)表”2確認(rèn)報(bào)告內(nèi)容第十四章 附件招待費(fèi)登記表招待費(fèi)登記表日期部門招待事由招待單位招待人員及職位陪同人員及職位金額備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　部門負(fù)責(zé)人：總經(jīng)理：合同分期付款統(tǒng)計(jì)表合同分期付款統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目名稱：對(duì)方單位：合同總金額合同簽訂日：請(qǐng)款日期付款內(nèi)容金額備注　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)　　注：合同付款條款欠款金額　健康服務(wù)卡申領(lǐng)單新華健康服務(wù)卡申領(lǐng)表卡號(hào)卡類型領(lǐng)卡數(shù)量備注申領(lǐng)人：申領(lǐng)日期：總經(jīng)理審批：發(fā)放人：健康服務(wù)卡發(fā)放審批單健康服務(wù)卡發(fā)放審批單編號(hào)： 年 月 日申請(qǐng)部門申請(qǐng)人聯(lián)系方式卡名稱及內(nèi)容需標(biāo)明卡的名稱、服務(wù)內(nèi)容、折扣、價(jià)格、購買人基礎(chǔ)信息等部門審核財(cái)務(wù)會(huì)簽總經(jīng)理審批健康服務(wù)卡臺(tái)帳健康服務(wù)卡臺(tái)帳卡號(hào)卡類型領(lǐng)卡人領(lǐng)取日期回款日期回款金額開票情況發(fā)票號(hào)碼體檢時(shí)間使用情況持卡人名稱　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本埠差旅費(fèi)明細(xì)表本埠差旅費(fèi)明細(xì)表序號(hào)發(fā)生時(shí)間部門票據(jù)內(nèi)容支出事由起止地點(diǎn)參與人金　額報(bào)銷人票據(jù)編號(hào)備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　總經(jīng)理簽字：加班餐費(fèi)審批表加班餐費(fèi)審批單部門： 序號(hào)日期加班任務(wù)加班人員報(bào)銷金額（元） 　　　合計(jì) 部門負(fù)責(zé)人意見：公司領(lǐng)導(dǎo)意見：60 / 60發(fā)票開具臺(tái)帳發(fā)票開具臺(tái)帳票號(hào)開票名稱開票金額開票日期散客團(tuán)體體檢人名稱領(lǐng)票銷售內(nèi)勤領(lǐng)票日期回款金額回款經(jīng)辦人及日期