【正文】 　?！　。磿嫼怂闫跍蚀_及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，兩個會計年度后，各主管會計必須及時移交給會計檔案管理部門按《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務總監(jiān)有權現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務總監(jiān)批準的情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告?！　?、決策資料，公司有關規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用?！　。韶攧湛偙O(jiān)指定專門人員設置使用密碼。其他人員只能通過專人或財務總監(jiān)開機或同意后方可使用計算機，專人和財務總監(jiān)對該計算機的安全與操作承擔責任?！　?，只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在C盤以外各盤的根目錄下，統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語拼音字頭命名，對于特殊文件，操作人員可以加密保護，但必須到財務總監(jiān)處和技術管理部門備案。　　、稅控程序、電算化程序、各種申報表程序等等，各責任人必須在其職權范圍內操作并要將其職責范圍內相應的操作密碼及時書面報送公司財務主管領導和技術管理部門負責人備案?！　?，備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務主管領導會同公司高層領導指定專人統(tǒng)一負責保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領導會同技術管理部門有關負責人一起進行簽字登記后方可借用并及時退回?！　?，其專門負責人在職責范圍內按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司領導簽字批準后方可使用，并進行相應登記?！　?、文件保密柜等財務專用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務主管領導封存保管，主管領導只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領導或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜?！　?，視其情節(jié)嚴重程度，給予相應處罰。 制度管理：協(xié)助制定財務制度；嚴格執(zhí)行制定的財務制度。 報表管理：每月及時報送各種財務報表，包括外部報表和內部報表，確保數(shù)據(jù)的準確性。 會計監(jiān)督：子公司有不符合總公司制度規(guī)定的事項發(fā)生，及時向財務總監(jiān)反映。配合審計部、會計師事務所等部門的工作。 流程管理：合理設崗，合理配人，培訓、指導、檢查，對本部門工作流程全面監(jiān)控，關注重點，確保流程的順利實施，發(fā)現(xiàn)并解決問題。協(xié)調處理流程之外事宜。 目標分解：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標制定本部門階段性工作目標，分解細化完成目標的時間、責任人。 日常管理：將公司文件、通知、會議精神及時下傳，將本部門員工的工作成果、建議和意見及時上傳；組織日常會計核算，確保及時、準確報表；稽核：審核會計憑證和復核會計賬簿、會計報表、財務分析。定期分析：組織各崗位人員充分利用所掌握的經(jīng)濟信息，從財務角度全面、深入地對所處理經(jīng)濟業(yè)務進行定期、定向財務分析，匯總后對本公司的經(jīng)營情況進行全面分析，與財務報表一同報出。通過分析，找出當期經(jīng)營存在問題，提請公司或有關部門加以改進。 專題分析：組織對公司的經(jīng)營方案進行效益測算、對有關部門申請購置的大型固定資產(chǎn)進行經(jīng)濟可行性分析等。 內部控制：針對業(yè)務循環(huán)和會計要素制定對賬、盤點等公司內部控制制度，不斷完善公司內部控制體系，不斷提高規(guī)范化、制度化管理水平；積極貫徹執(zhí)行公司內控制度，保證賬賬、賬證、賬實相符，保證公司資產(chǎn)的安全完整，防范財務風險。 1融資管理：積極開拓融資渠道，充分利用銀行政策，完成公司下達的融資任務。 1納稅管理：熟悉稅收政策，獲取稅務支持，協(xié)調稅金繳納、發(fā)票認證及供應等。 1合作服務：與其他部門密切合作，牢固樹立后勤服務意識，維護公司形象。 1思想工作：經(jīng)常與下屬溝通，統(tǒng)一認識，充分調動本部門員工工作積極性，確保業(yè)務水平的不斷提高和隊伍的穩(wěn)定。 1政策掌握：不斷學習專業(yè)知識和國家政策，根據(jù)政策變化適時調整會計處理，確保公司及時、最大限度地獲取政策利益或避免政策損失。 1 其他：完成本公司領導交給的其他工作任務如何成為一名出色的財務經(jīng)理由于財務管理工作是企業(yè)一切管理活動的核心，企業(yè)的一切經(jīng)濟活動都離不開財務，企業(yè)的一切管理活動都是圍繞實現(xiàn)財務目標所展開的工作，這便從客觀上要求財務經(jīng)理在現(xiàn)代企業(yè)中，其職位工作所發(fā)揮的作用、能力和效果必須盡可能的超越其他部門經(jīng)理。企業(yè)財務經(jīng)理工作的全部內容是“分析和處理企業(yè)的經(jīng)濟問題”。而要想成為一名出色的財務經(jīng)理，就必須圍繞“分析和處理企業(yè)的經(jīng)濟問題”著重做好以下幾點：　　一、與上級保持良好的關系　　財務經(jīng)理也是企業(yè)的雇員，同樣要關注上級的意見和決定，更要和上級建立良好的彼此信任的關系，以便取得上級對其工作的重視與支持。在經(jīng)理人方向不斷形成和發(fā)展的今天，作為企業(yè)的財務經(jīng)理應該明確，自己的工作最終是對上級負責，對總經(jīng)理負責。因此，財務經(jīng)理能否代表公司利益，忠實執(zhí)行或積極參與公司的戰(zhàn)略性決策或日常的決定，就成為其工作是否合格或出色的判定標準，而良好的工作業(yè)績是維系財務經(jīng)理與上級良好關系的基礎。因此，與上級保持良好的關系會促進工作的出色完成，工作的出色完成又會促進自身與上級的融洽關系，形成一種良性的循環(huán)?！　《?、明確工作職責　　明確自己的工作職責，即是對自己工作進行合理的定位，這是搞好其職位工作的前提。因為只有真正知道自己演的什么角色，才能把戲演得更好。作為財務經(jīng)理，要想使自己的工作真正能夠對上級負責，就必須滿足上級對其職位工作的如下要求：　　不折不扣地按公司要求完成任務；　　一切從企業(yè)利益出發(fā)，代表本公司利益；　　對下屬有足夠的控制力，并充分調動他們的積極性；　　具備全局觀念，從企業(yè)的整體利益出發(fā)，協(xié)調財務與生產(chǎn)、營銷等部門的工作；　　提供決策參考，為公司總經(jīng)理決策出謀劃策?！　∪?、與下級進行良好的溝通　　由于財務部門的工作不是靠財務經(jīng)理一個人能做的，財務經(jīng)理縱使有三頭六臂，神通廣大，畢竟獨木難支。因此，財務經(jīng)理要充分發(fā)揮本部門每一位員工的作用，帶領大家共同完成工作任務。在實際工作中，財務經(jīng)理往往會感到，讓“人”動起來，比讓資金動起來還要困難得多，這便要求財務經(jīng)理具備一定的管理技巧，而良好的溝通，就是其管理技巧的一種最佳的體現(xiàn)?？梢哉f，掌握了與人溝通的技巧，便掌握了管理的技巧。作為財務經(jīng)理，應長期保持與下級進行良好的溝通，處理好與下屬的關系，充分調動本部門每一位員工的積極性，使它成為一支精干的團隊，并千方百計發(fā)揮團隊的力量，出色地完成公司的理財工作。　　四、在工作中不斷吸取新知識，不斷為自己充電，切勿落在時代的后面　　企業(yè)和時代的發(fā)展，都會對其職位工作提出新的要求。過去的歷史經(jīng)驗和成績，已經(jīng)成為過去，絲毫不能當做今天的資本。要面對今天新形勢、新環(huán)境下的挑戰(zhàn)，作為財務經(jīng)理，就要不斷的適應新形勢、新環(huán)境對其職位工作的要求，不斷的吸收新知識，具備新觀念，掌握新方法，使自己的管理方法和工作技能緊緊跟上企業(yè)和時代發(fā)展的步伐?！　∥?、建立適應本企業(yè)生存與發(fā)展的財務組織結構和先進完整的財務控制與核算體系　　由于各個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、環(huán)境和條件不盡相同，因此財務經(jīng)理應該建立適應本企業(yè)生存與發(fā)展的財務組織結構，培植與本企業(yè)財務管理和會計核算工作相適應的財務人員，并依靠上級的支持和全體財務人員的積極參與，逐步建立起一整套先進完整的財務控制與核算體系，為日常財務管理工作取得制度和組織上的保證；逐步將每一項業(yè)務活動都劃分為“授權、主辦、核準、執(zhí)行、記錄和復核”六個步驟，并交給不同部門或人員來處理，以保證處理程序高效公開地進行，使自己的工作逐漸從日常程序化、文件化的具體的繁鎖事務中脫離出來，把主要的時間和精力放到企業(yè)制度和程序的建立與完善、資本運作及分析以及參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的決策和制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重大決策中去?！　×?、把現(xiàn)金管理作為日常各項管理工作的重點　　現(xiàn)金管理是企業(yè)最為重要和敏感的管理環(huán)節(jié)。對現(xiàn)金的管理也就是對現(xiàn)金收付的控制，它是企業(yè)內部控制系統(tǒng)中最為重要的環(huán)節(jié)，它包括現(xiàn)金收入的內部控制和現(xiàn)金付款的內部控制?！　‖F(xiàn)金是企業(yè)一切資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)內部的許多舞弊行為大多與現(xiàn)金控制不嚴有關?？梢哉f，沒有哪一例經(jīng)濟犯罪案件不與現(xiàn)金有關。因此，財務經(jīng)理必須加強對現(xiàn)金業(yè)務的控制與管理。具體的控制手段有：　　建立會計報表和賬薄的日常查證制度。檢查《現(xiàn)金日記賬》和《現(xiàn)金日報表》所反映的金額和事項是否確實存在，企業(yè)在特定期間內所發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務是否均已記錄完畢，有無遺漏；會計報表日“賬賬”（現(xiàn)金日記賬與總賬）、“賬表”（現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金日報表）、“賬實”（賬面金額與實際庫存）是否相符。　　確定現(xiàn)金的開支范圍。檢查現(xiàn)金的支出在會計報表上的披露是否恰當?！　〈_定庫存現(xiàn)金余額。將日常庫存現(xiàn)金嚴格控制在備用金額定的范圍之內?！　栏窨刂片F(xiàn)金支票和收據(jù)。使每一份支票和收據(jù)的使用都有嚴格的審批手續(xù)和完整的記錄檔案；將空白現(xiàn)金支票與秘碼條、現(xiàn)金的收付業(yè)務與賬薄的登記、在銀行備案的財務公章和私章分散定人掌管，使每一筆現(xiàn)金的收付業(yè)務都由兩人以上相互牽制，徹底鏟除貪污或舞弊行為滋長的土壤?！　∑?、熟悉國家和地方經(jīng)濟法規(guī)，保障企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營持續(xù)健康的發(fā)展　　熟悉國家和地方經(jīng)濟法規(guī)，尤其是財稅法規(guī)，是衡量一個財務經(jīng)理是否能為企業(yè)營造一個健康的生存與發(fā)展環(huán)境的重要標準。因為，每一個企業(yè)無不希望在不違法的前提下減少稅務負擔，而稅負的減少，只能靠投資、籌資和利潤分配時的精心安排和籌劃，而不允許在納稅行為已經(jīng)發(fā)生時去偷稅漏稅。合理避稅是允許的，但偷漏稅是堅決被禁止的，是違法的，是 “搬起石頭砸自己的腳”。如果財務經(jīng)理不懂得稅法或不用法律來規(guī)范自身行為、維護企業(yè)整體利益，在企業(yè)的營運過程中，一味盲目追求短期利益，從事違法行為，就尤如在企業(yè)內部放火。因此，這便要求財務經(jīng)理除了要精通會計業(yè)務外，還要加強對國家和地方經(jīng)濟法規(guī)的學習，用法律武器來維護企業(yè)的長遠利益，保障企業(yè)健康、快速向前發(fā)展?！　“恕⒈３制匠４蠖鹊男膽B(tài)，是財務經(jīng)理做好工作的基本準則　　人，是一切經(jīng)濟活動的主體，是企業(yè)經(jīng)濟活動的第一大要素，是企業(yè)一切資本中最寶貴的資本。在日常工作和生活中，“人”又往往是一切矛盾的焦點，財務經(jīng)理除了要與直接上下級打好交道外，還必須與公司其他各部門、客戶和地方財稅部門的人員保持良好的聯(lián)系。由于財務工作的特殊性，財務經(jīng)理的大部份工作都必須與人打交道。一方面，財務經(jīng)理的工作必須依賴各部門的支持，另一方面，他又必須對各部門和人員的開支進行嚴格的審核與控制；在錯綜復雜的日常事務中，財務經(jīng)理必須把握好角色的轉換。有時候，財務經(jīng)理必須對別人笑臉相迎，有時候，因為制度和程序的原因，又要充當“黑臉包公”；有時候，財務經(jīng)理必須對上級言聽計從，有時候，因為職責所在，又不得不對上級的某些決策適時的提出一些不同的意見。因此，財務經(jīng)理在工作中與上下級、部門之間發(fā)生一些磨擦是在所難免的（就這樣一日復一日，財務經(jīng)理必須在這樣的環(huán)境中生存）。企業(yè)管理者必須時刻圍繞著 “人”來開展一切工作。這便要求財務經(jīng)理無論何時何地，都要保持一種平常的心態(tài)，既要面對風調雨順的環(huán)境，又要適應荊棘叢生的生活。在面對贊揚時，千萬不要獨攬成績或自鳴得意，而要把主要成績歸功于本部門或其它部門的同事；在遇到責備時，千萬不要推卸責任或心急氣燥，更不要把責備自己的人記恨在心，要始終清楚所有的矛盾都是因為工作而起，大家彼此之間并沒有什么歷史上難解的恩怨，今天的矛盾也許就是取得明天的進步的“階梯”。但財務經(jīng)理要清楚自己畢竟也是凡夫俗子不是圣，日常工作或生活中也會時常犯一些這樣或那樣的錯誤，自己不僅要努力作好本職工作，更要經(jīng)常檢討自己的工作是否有錯誤，這樣才能把工作做得更好。如果你身處一個好的企業(yè)和好的工作環(huán)境，就不妨利用畢生所學使出渾身解數(shù)，在今天的舞臺上寫下人生最燦爛的一頁！如果你空有大志而無法施展，不妨利用這種“機會”給自己充充電，多掌握一些知識多學一些本領，等待時機東山再起！任何人都要堅信知識就是資本，有了資本，無論何時何地都可派上用場。千萬不要把寶貴的光陰無謂的消耗到去爭一時之短長的死胡同里去，更不要存在 “不成功便成仁”的思想，感情用事去做一些對企業(yè)有害、對自己又無利的事情。如果你所處的環(huán)境的確阻礙了你的發(fā)展，浪費了你的時間，不妨學學韓信另投明主，留住你的“青山”，保住你的“大將風度”，另辟你的美好明天！　　當然，要成為一名優(yōu)秀的財務經(jīng)理，并不僅僅是要做好以上幾點，因為企業(yè)財務活動包羅萬象，在實際工作中，財務經(jīng)理還必須認真做好財務預測、計劃和實施方案，積極參與企業(yè)投資、融資、資產(chǎn)重組、債券轉換、業(yè)務監(jiān)督、債務控制與調整等方面的一系列工作，通過長期不懈的努力，用實際行動和任期之內企業(yè)的綜合業(yè)績，來體現(xiàn)自己的工作成效。