【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ；不予以報(bào)銷的原始發(fā)票：（1）三個(gè)月以上；（2）跨年度；（3）連號(hào)發(fā)票（同一天、同一單位；同一簽報(bào)、同一事項(xiàng)、發(fā)票時(shí)間相同；定額發(fā)票除外）；（4）人為拆分發(fā)票（為避免公對(duì)公轉(zhuǎn)帳）；（5）員工餐費(fèi)預(yù)算科目中不得報(bào)銷外地餐費(fèi)發(fā)票、禮品、食品發(fā)票；（6）發(fā)票背面未雙簽；（7）不在報(bào)銷事項(xiàng)發(fā)生期間內(nèi)的發(fā)票，如差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)；（8）發(fā)票項(xiàng)目與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不一致的發(fā)票。（9）發(fā)票購(gòu)買方與開(kāi)具方不一致的發(fā)票；（10）虛開(kāi)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，或虛開(kāi)額度的發(fā)票；（11）同一發(fā)票聯(lián)次出現(xiàn)不同單位印章的發(fā)票；（12）無(wú)抬頭或公司名稱不完整、不準(zhǔn)確的發(fā)票；（13）字跡、金額、蓋章不清晰不完整或私自涂改的發(fā)票；（14）發(fā)票上的各項(xiàng)目未一次性填寫、未填寫或后補(bǔ)的發(fā)票；（15）發(fā)票未蓋章，或未加蓋新版發(fā)票專用章的發(fā)票。（16）每日上午上班時(shí)間以前的市內(nèi)交通費(fèi)發(fā)票不得報(bào)銷。（五）報(bào)銷附件規(guī)范需開(kāi)具清單的項(xiàng)目：（1）會(huì)議費(fèi)；（2）住宿費(fèi)；（3）郵寄費(fèi)；（4）辦公用品、電子耗材、圖書；（5）制作費(fèi)、印刷費(fèi)；（6）支付勞務(wù)費(fèi)（自制個(gè)人所得稅代扣代繳明細(xì)表，并經(jīng)人力資源、財(cái)務(wù)審核簽字）；（7）醫(yī)療耗材及醫(yī)療用品；（8）外送檢驗(yàn)費(fèi)；上述項(xiàng)目發(fā)票清單中除郵寄費(fèi)及勞務(wù)費(fèi)外，需對(duì)方單位加蓋印章（郵寄費(fèi)需附郵寄聯(lián)存根），且與原始發(fā)票印章相符。其他附件要求（1）報(bào)銷機(jī)票需附紙質(zhì)行程單和訂單信息；（2）公對(duì)公轉(zhuǎn)賬首次支付失敗，再次支付時(shí)必須在收到銀行退款單后進(jìn)行，同時(shí)需附收款方收款信息確認(rèn)郵件； （3）單筆5000元以上個(gè)人墊付的款項(xiàng)需提供銀行刷卡單；（4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、本埠差旅費(fèi)、員工加班餐費(fèi)需要在報(bào)銷單后整理成明細(xì)表（“招待費(fèi)登記表”、“本埠差旅費(fèi)明細(xì)表”、“部門加班餐費(fèi)審批表”），列明發(fā)生時(shí)間、事項(xiàng)、人員等信息，并由經(jīng)辦人及中心主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)； （5）資產(chǎn)及物料采購(gòu)需提供貨物清單、入庫(kù)單，其中貨物清單需要有采購(gòu)管理員簽字確認(rèn)，入庫(kù)單應(yīng)有采購(gòu)管理員、庫(kù)存管理員簽字確認(rèn)；（6）外送檢驗(yàn)費(fèi)清單上需要有檢驗(yàn)科負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（7）合同中有驗(yàn)收工作程序的，在付款和報(bào)銷時(shí)需提供驗(yàn)收證明；（8）非一次性供應(yīng)商報(bào)銷發(fā)票時(shí)，首次報(bào)銷需附合規(guī)的合同復(fù)印件，第二次之后報(bào)銷附合同關(guān)鍵頁(yè)復(fù)印件即可（合同封面、付款方式及付款條件頁(yè)、合同落款簽字蓋章頁(yè)等）。財(cái)務(wù)審核時(shí)需在審核簽字項(xiàng)標(biāo)注合同編號(hào)、簽報(bào)編號(hào)。（六）單據(jù)粘貼規(guī)范票據(jù)分類：按票據(jù)類別分類粘貼，發(fā)票與對(duì)應(yīng)的附件粘貼一起；粘貼順序：從下至上，從右至左；粘貼要求：粘貼每張發(fā)票之間須金額可見(jiàn)；粘貼小計(jì)：每張粘貼單右下角需標(biāo)明本頁(yè)附件張數(shù)與金額小計(jì)；背書：盡量保證票面整潔，發(fā)票背面應(yīng)背書經(jīng)辦人及總經(jīng)理姓名；復(fù)印：后附刷卡單為熱敏紙的，需同時(shí)提供復(fù)印件，以免隨時(shí)間久遠(yuǎn)字跡消失；粘貼單：所有票據(jù)均應(yīng)貼在粘貼單上，如使用單頁(yè)紙粘貼的，務(wù)必將已使用過(guò)的一面劃銷。（七）專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（1）交通工具標(biāo)準(zhǔn)（健管中心）級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)火車輪船飛機(jī)其他交通工具高鐵動(dòng)車普通總經(jīng)理室二等座二等座軟座/軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)實(shí)銷中層經(jīng)理二等座二等座軟座/軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)實(shí)銷其他員工二等座二等座軟座/軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)實(shí)銷216。 火車席位標(biāo)準(zhǔn)：以上火車席位標(biāo)準(zhǔn)均為普通席位，即普通軟臥、普通軟座等；216。 交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)：火車行駛時(shí)間8小時(shí),可選擇飛機(jī)，其他情況應(yīng)選擇火車；行駛時(shí)間以乘車時(shí)間最短的火車（高鐵、動(dòng)車、普通火車）為選擇標(biāo)準(zhǔn)；216。 普通火車（非高鐵、動(dòng)車）行駛6小時(shí)以上可乘坐軟臥；216。 飛機(jī)票總價(jià)低于高鐵票價(jià)的，可以選擇飛機(jī)作為交通工具。高鐵開(kāi)通后，機(jī)票價(jià)格大幅下調(diào)，提前訂票可以拿到很低的折扣，鼓勵(lì)大家提前安排行程，為公司差旅成本節(jié)約做貢獻(xiàn)；216。 乘坐超標(biāo)準(zhǔn)交通工具：因相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)火車、輪船及飛機(jī)票無(wú)法購(gòu)買及其他特殊原因，無(wú)法按照本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的，需使用《非標(biāo)準(zhǔn)交通工具選擇審批單》事前報(bào)批。216。 交通工具超標(biāo)準(zhǔn)選擇倉(cāng)位、座位級(jí)次的，超標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷。（2）住宿標(biāo)準(zhǔn)（健管中心）類型層級(jí)一般地區(qū)省會(huì)城市及參照地區(qū)特殊地區(qū)總經(jīng)理室350400上浮20%中層經(jīng)理300360上浮20%其他員工270320上浮20%216。 上述標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)房間價(jià)格，即出差時(shí)要求同性別兩人合住一間，且一人出差或形成自然單間的，統(tǒng)一按上述標(biāo)準(zhǔn)（即標(biāo)準(zhǔn)房間價(jià)格）執(zhí)行，鼓勵(lì)同性別人員共同出差；216。 參照省會(huì)城市地區(qū)：蘇州、無(wú)錫、珠海、泉州、汕頭；216。 特殊地區(qū)包括：上海、北京、深圳、廣州、廈門、杭州、大連、青島、三亞；216。 上浮20%是指在省會(huì)城市的基礎(chǔ)上上??；216。 住宿費(fèi)報(bào)銷規(guī)范：提供住宿賓館出具的住宿費(fèi)支出明細(xì)清單；實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)公司規(guī)定的，超支部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)。（3）伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及公雜通訊費(fèi)用單位：元/人/天項(xiàng)目伙食費(fèi)、市內(nèi)交通及公雜通訊費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)100216。 超支自理；不發(fā)生不報(bào)銷；216。 報(bào)銷規(guī)范：憑出差期間有效票據(jù)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷；216。 報(bào)銷天數(shù)計(jì)算：從離開(kāi)出發(fā)地當(dāng)日開(kāi)始至返回出發(fā)地當(dāng)日結(jié)束（含返回日）。 辦公用品、低值易耗品報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷時(shí)需附上發(fā)票清單、入庫(kù)移交手續(xù)，由綜合管理部有關(guān)經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報(bào)銷單據(jù)，按報(bào)銷流程經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷。資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷規(guī)定固定資產(chǎn)購(gòu)買、安裝、調(diào)試、驗(yàn)收合格后，經(jīng)辦人提交采購(gòu)合同、簽報(bào)、送貨單、入庫(kù)驗(yàn)收單等資料辦理報(bào)銷手續(xù)。若為分期支付合同款，則應(yīng)同時(shí)提交《合同分期付款登記表》。所購(gòu)固定資產(chǎn)納入公司統(tǒng)一管理，并進(jìn)行定期盤點(diǎn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定公司因工作、業(yè)務(wù)需要，接待客戶及相關(guān)人員所發(fā)生的招待費(fèi)，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《招待費(fèi)登記表》，列明招待人員及人數(shù)，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，填寫報(bào)銷單隨同發(fā)票等附件，按審批流程辦理報(bào)銷手續(xù)。員工因工作原因加班報(bào)銷的餐費(fèi)，應(yīng)填寫《加班餐費(fèi)審批單》，同時(shí)附帶就餐水單/小票辦理報(bào)銷手續(xù)。手機(jī)通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（1）通訊費(fèi)補(bǔ)助以發(fā)票形式報(bào)銷還是隨工資合并計(jì)稅后發(fā)放，以當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求為準(zhǔn)，若憑票報(bào)銷，開(kāi)具的發(fā)票為手機(jī)話費(fèi)發(fā)票，座機(jī)、網(wǎng)費(fèi)、3G網(wǎng)卡等均不可使用；（2）發(fā)票由營(yíng)業(yè)廳開(kāi)出的正規(guī)通訊費(fèi)發(fā)票，非正規(guī)途徑開(kāi)具的手撕票不可使用，發(fā)票應(yīng)加蓋橢圓形帶有稅務(wù)登記號(hào)的發(fā)票專用章；（3）發(fā)票開(kāi)具內(nèi)容除了預(yù)存話費(fèi)之外，其他發(fā)票轉(zhuǎn)訖和充值卡都在報(bào)銷范圍內(nèi)；（4）手機(jī)通訊補(bǔ)助限額以人事部規(guī)定金額為準(zhǔn)，超出部分不予報(bào)銷；（5）手機(jī)通訊費(fèi)發(fā)票抬頭為員工姓名還是公司名頭，以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求為準(zhǔn)，開(kāi)票時(shí)間為三個(gè)月內(nèi)。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷規(guī)定會(huì)議費(fèi)用結(jié)算規(guī)范，如下表所示：會(huì)議費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議項(xiàng)目會(huì)議相關(guān)零星開(kāi)支結(jié)算需以公對(duì)公形式轉(zhuǎn)賬結(jié)算可辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬結(jié)算緊急或額度不確定時(shí)，可以通過(guò)個(gè)人銀行卡預(yù)授權(quán)形式支付，不得個(gè)人墊付項(xiàng)目執(zhí)行嚴(yán)格控制總額，項(xiàng)目間不得調(diào)劑報(bào)銷方式一次性報(bào)銷完畢、附會(huì)議決算單及會(huì)議、培訓(xùn)簽到表（統(tǒng)計(jì)和列示會(huì)議培訓(xùn)名稱、主辦部門、會(huì)議時(shí)間、參會(huì)人員及所屬機(jī)構(gòu)、參會(huì)人員簽到記錄、參會(huì)天數(shù)、制表人等信息）發(fā)票時(shí)間要求發(fā)票開(kāi)具時(shí)間應(yīng)為會(huì)議所屬期內(nèi)備注：標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議項(xiàng)目為會(huì)議場(chǎng)地租賃、會(huì)議地點(diǎn)餐飲、會(huì)議住宿等。印刷制作費(fèi)報(bào)銷規(guī)定印刷制作費(fèi)用結(jié)算規(guī)范，如下表所示：印刷費(fèi)支出規(guī)范范圍宣傳冊(cè)、公司雜志、體檢報(bào)告、封套、客戶調(diào)查表、會(huì)議資料等制作費(fèi)、印刷費(fèi)報(bào)銷條件各部門所有涉及印刷品及其衍生品的印刷費(fèi)、制作費(fèi)需附簽報(bào)、合同報(bào)銷結(jié)算方式健管中心承擔(dān)費(fèi)用，總部公司集中制印的物料用品，由各健管中心自行結(jié)算（八）注意事項(xiàng)公對(duì)公轉(zhuǎn)賬首次支付失敗，再次支付時(shí)需附收款方收款信息確認(rèn)郵件。單筆發(fā)票5000元以上（含5000元）的支出，需以支票轉(zhuǎn)賬或匯款轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得辦理個(gè)人借款或個(gè)人墊付；對(duì)于餐費(fèi)、短期出差住宿費(fèi)單筆超過(guò)5000元的情況除外，但報(bào)銷時(shí)需提交刷卡交易記錄，即銀行回單；　　實(shí)際發(fā)生金額超過(guò)動(dòng)支簽報(bào)已批預(yù)算額度的20%或2萬(wàn)元以上的，須重新提請(qǐng)簽報(bào)；實(shí)際報(bào)銷金額超預(yù)算20%或2萬(wàn)元以內(nèi)的，經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)需附情況說(shuō)明；二、費(fèi)用報(bào)銷審核（一）審核附件簽報(bào)的注意點(diǎn)簽批手續(xù)完整；簽批意見(jiàn)：相關(guān)部門的會(huì)簽意見(jiàn)、以及領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見(jiàn)；簽報(bào)內(nèi)容與借支或報(bào)銷內(nèi)容相符（經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、發(fā)生時(shí)間、數(shù)量、單價(jià)、明細(xì)金額、匯總金額相符）。（二）審核合同的注意點(diǎn)合同乙方與收款方一致；付款進(jìn)度與合同規(guī)定進(jìn)度和額度相符；付款條件與合同規(guī)定付款條件相符，合同約定階段性驗(yàn)收付款的，需有相關(guān)部門驗(yàn)收簽字的材料及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,雙方項(xiàng)目經(jīng)理簽字(意見(jiàn)+名字+時(shí)間)。（三）報(bào)銷單的審核要點(diǎn)報(bào)銷單據(jù)日期為制單日期，重新改單制單時(shí)，單據(jù)日期同時(shí)更改；備注欄：填寫簽報(bào)名稱并根據(jù)具體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)簡(jiǎn)要描述（簽報(bào)名稱+所屬期間+經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)摘要）,簽報(bào)名稱不得出現(xiàn)“補(bǔ)貼”、“補(bǔ)助”、“獎(jiǎng)勵(lì)”、“激勵(lì)”等字樣；收款人名稱：對(duì)公支付是否填寫收款單位全稱，是否與合同一致；收款人銀行帳號(hào)：是否填列收款賬號(hào)；收款方開(kāi)戶行：是否填寫開(kāi)戶行全稱（精確到支行、分理處）；關(guān)聯(lián)方：是否填寫“是”或“否”；合同：憑合同付款的，是否登記合同編號(hào)；預(yù)付款：有預(yù)付款的，檢查核銷否、核銷額度等是否正確；預(yù)算科目：按預(yù)算名稱正確填寫，是否填寫預(yù)算二級(jí)科目；用途：是否填寫會(huì)計(jì)核算的末級(jí)科目。（四）發(fā)票的審核要點(diǎn)發(fā)票類型：發(fā)票、財(cái)政收據(jù)、境外票據(jù)；資金往來(lái)收據(jù)、部隊(duì)收據(jù)不可用；發(fā)票識(shí)別：通過(guò)稅務(wù)網(wǎng)站驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)?；發(fā)票內(nèi)容完整：付款方、摘要、金額、時(shí)間、印鑒；開(kāi)具內(nèi)容與簽報(bào)列示經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)內(nèi)容相符；不能使用旅行社開(kāi)具旅游費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、考察費(fèi)等內(nèi)容的發(fā)票；發(fā)票印鑒：清晰、完整；開(kāi)具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，并加蓋發(fā)票專用章（橢圓形帶稅號(hào)的發(fā)票專用章）；發(fā)票時(shí)間性：三個(gè)月內(nèi)發(fā)票、發(fā)票不得跨年；發(fā)票時(shí)間關(guān)聯(lián)性：同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的發(fā)票時(shí)間上具有關(guān)聯(lián)性，如會(huì)議費(fèi)、外埠差旅費(fèi)；發(fā)票號(hào)碼：不得連號(hào)，發(fā)票號(hào)碼連續(xù)、同一天同一商家，同一輛出租車發(fā)票不能連號(hào)；發(fā)票舉證：發(fā)票明細(xì)清單齊全，如差旅住宿費(fèi)清單、辦公用品電子耗材清單、制作費(fèi)清單、印刷費(fèi)、會(huì)議費(fèi)清單、醫(yī)療耗材清單等；清單上必須加蓋與發(fā)票開(kāi)具單位名稱相符的印章；住宿費(fèi)必須列示房間號(hào)；發(fā)放勞務(wù)費(fèi)需后附代扣代繳個(gè)人所得稅明細(xì)表；資金流向：發(fā)票開(kāi)具方與收款方一致；發(fā)票背書：要求除飛機(jī)票、實(shí)名火車票外所有發(fā)票必須由經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)經(jīng)辦人和總經(jīng)理背書簽字；車輛停車費(fèi)發(fā)票由于面額小且數(shù)量多，發(fā)票背書在每張粘貼單右下方背書雙簽；1發(fā)票真?zhèn)巫R(shí)別：審核發(fā)票均要先進(jìn)行手工真?zhèn)巫R(shí)別，對(duì)于單筆1千元以上，需逐張通過(guò)電話或網(wǎng)上查詢；單筆1千元（含1千元）以下視情況財(cái)務(wù)抽查，抽查金額比例達(dá)到50%以上。（五）憑證粘貼的審核要點(diǎn)用膠水粘貼，分類粘貼、有序粘貼；財(cái)務(wù)單證與原始憑證粘貼，不得使用取別針、訂書釘；同一類發(fā)票粘貼在一起；每張發(fā)票之間露出金額；每張粘貼單上匯總本頁(yè)附件張數(shù)及分項(xiàng)目