伊利乳業(yè)公司財務(wù)資金管理辦法(編輯修改稿)
2024-07-14 12:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 拒付，不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務(wù)或真實交易的票據(jù)。 （五）結(jié)算憑證（如匯票、支票等）丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務(wù)部門，以便財務(wù)部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟損失的，要由當事人自行負責。 （ 六 ）凡辦理予付款 業(yè)務(wù)的， 款項一 經(jīng)付出，經(jīng)辦 部門 和承辦人應(yīng)督促款項的落實情況，業(yè)務(wù)結(jié)算后，及時將余款清回，否則，由此造成的呆（死）帳損失，要追究承辦人的責任。 （ 七 ）任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當事人的刑事責任。 （ 八 ）財務(wù)負責人不定期組織對現(xiàn)金、銀行存款余額進行抽查。 第六條 往來帳戶的資金結(jié)算管理 （一）企業(yè)對往來結(jié)算所發(fā)生的業(yè)務(wù)分別不同情況，分科目設(shè)立賬戶核算。 （二）往來賬戶必須逐筆進行登記，并注明經(jīng)辦人及形成原因，經(jīng)辦人負責往來帳戶的清理工作。 （三 ）個人出差借款，出差人員在出差歸來后 三 日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期不辦者按借款額加收利息，并逐月從其工資中扣回。 （四）業(yè)務(wù)往來戶必須于月終列出分戶余額清單，經(jīng)辦人人為造成往來款項長期拖欠，查明原因酌情處理。 （五）每 半年 進行一次對帳，必須要有明細對帳確認函，如有差錯無法確認的業(yè)務(wù)要派人進行核對。 （六）對超過二年的應(yīng)收款要逐筆進行分析，確實無法收回的按規(guī)定程序報經(jīng)批準后，按壞帳損失處理，對帳齡較長的，但不屬于壞帳的，責成專人負責限期清理。 第 七 條 應(yīng)收票據(jù)的管理 （一）應(yīng)收票據(jù)是采用銀行承兌匯票或商業(yè)匯票結(jié) 算方式時，因銷售商品等而收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。 （二）財務(wù)應(yīng)設(shè)置應(yīng)收票據(jù)備查賬。逐筆登記應(yīng)收票據(jù)的種類、號數(shù)、和出票日期、票面金額
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