伊利乳業(yè)公司財(cái)務(wù)資金管理辦法-在線瀏覽
2024-08-11 12:10本頁面
【正文】 （ 七 ）財(cái)務(wù) 主管 要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，防止白條抵庫貪污挪用，公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。 （ 八 ）任何 部門 一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入都必須交回財(cái)務(wù)部，任何單位或個(gè)人都不準(zhǔn)私自截留，自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視同貪污，依法處理。 第五條 銀行存款的管理 （一）企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外 ,都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 （三）出納對發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，要根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” ，對于未達(dá)帳項(xiàng)均應(yīng)及時(shí)查明原因，妥善做出處理，防止差錯(cuò)。 （五）結(jié)算憑證（如匯票、支票等）丟失，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。 （ 六 ）凡辦理予付款 業(yè)務(wù)的， 款項(xiàng)一 經(jīng)付出，經(jīng)辦 部門 和承辦人應(yīng)督促款項(xiàng)的落實(shí)情況，業(yè)務(wù)結(jié)算后，及時(shí)將余款清回，否則，由此造成的呆（死）帳損失，要追究承辦人的責(zé)任。 （ 八 ）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期組織對現(xiàn)金、銀行存款余額進(jìn)行抽查。 （二）往來賬戶必須逐筆進(jìn)行登記，并注明經(jīng)辦人及形成原因，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)往來帳戶的清理工作。 （四）業(yè)務(wù)往來戶必須于月終列出分戶余額清單，經(jīng)辦人人為造成往來款項(xiàng)長期拖欠，查明原因酌情處理。 （六）對超過二年的應(yīng)收款要逐筆進(jìn)行分析，確實(shí)無法收回的按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，按壞帳損失處理，對帳齡較長的，但不屬于壞帳的，責(zé)成專人負(fù)責(zé)限期清理。 （二）財(cái)務(wù)應(yīng)設(shè)置應(yīng)收票據(jù)備查賬。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清后，應(yīng)在備查帳內(nèi)逐筆注銷。
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