《伊利乳業(yè)公司財(cái)務(wù)資金管理辦法》-全文預(yù)覽
【正文】 貨占用資金的控制，防止積壓和超儲(chǔ)。 （二）短期投資收益目標(biāo)預(yù)算：按項(xiàng)目分類制定，按期收回投資收益，增加效益。提高現(xiàn)有資金的使用效率。逐筆登記應(yīng)收票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)、和出票日期、票面金額、交易合同號(hào)和付款人、承兌人和單位名稱、到期日利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率，貼現(xiàn)凈額以及收款日期和收回余額等資料。 （五）每 半年 進(jìn)行一次對(duì)帳，必須要有明細(xì)對(duì)帳確認(rèn)函，如有差錯(cuò)無(wú)法確認(rèn)的業(yè)務(wù)要派人進(jìn)行核對(duì)。 第六條 往來(lái)帳戶的資金結(jié)算管理 （一）企業(yè)對(duì)往來(lái)結(jié)算所發(fā)生的業(yè)務(wù)分別不同情況，分科目設(shè)立賬戶核算。如果造成經(jīng)濟(jì)損失的，要由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。出納工作與銀行存款對(duì)帳工作不能由一人擔(dān)任。 （ 九 ）現(xiàn)金及有價(jià)證券的保管，一定要符合公安部門和有關(guān)部門的規(guī)定， 確保現(xiàn)金及有價(jià)證券的安全完整。 （六）出納人員必須逐日逐筆根據(jù)現(xiàn)金 收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬，每天必須將庫(kù)存現(xiàn)金與日記賬余額核對(duì)相符，月終要與總帳核對(duì)相符，做到日清月結(jié)，確保賬款一致。 （二）要建立、健全現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理程序和內(nèi)部控制制度，實(shí)施現(xiàn)金核算與管理的合理 分工，將經(jīng)管現(xiàn)金崗位和記帳崗位（不包括現(xiàn)金日記帳）分開(kāi)設(shè)置，即堅(jiān)持 “ 錢賬分管 ” 的內(nèi)部牽制原則。 第二章 貨幣資金的管理 第三條 貨幣資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金和各種銀行存款。 第二條 本辦法適用于 合肥伊利乳業(yè)有限責(zé)任公司，包括液奶和冷飲資金管理 ，液奶和冷飲資金實(shí)行統(tǒng)一管理 。 7．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； 8．中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出； 前提結(jié)算起點(diǎn)定為 1000 元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定。 （五）企業(yè)的空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，由出納在保險(xiǎn)柜中保管，印鑒實(shí)行分別管理，不得在空白支票和結(jié)算憑證上
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