【文章內(nèi)容簡介】 計(jì)賬簿記錄金額進(jìn)行盤點(diǎn)，不得短缺；有價(jià)證券的數(shù)量、金額與會計(jì)帳記錄一致。銀行存款賬戶余額要與銀行對帳單核對。各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對。核對清楚后才能移交。(2) 移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章及其它會計(jì)用品等，也必須交接清楚；(3) 對電腦數(shù)據(jù)移交，移交人當(dāng)面對交接人示范，現(xiàn)場操作，以檢查電子數(shù)據(jù)的運(yùn)行和有關(guān)參數(shù)的情況，交接工作結(jié)束后，當(dāng)場交接磁盤。４、 專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。在辦理會計(jì)工作交接手續(xù)時(shí)，要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，以保證交接工作的順利進(jìn)行。(1) 一般會計(jì)人員辦理移交，由商場會計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交；(2) 會計(jì)主管移交，由商場財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；(3) 財(cái)務(wù)經(jīng)理移交，由商場店長、總部財(cái)務(wù)部人員監(jiān)交。５、 臨時(shí)工作交接。對于會計(jì)、出納人員臨時(shí)離職，或因病暫時(shí)不能工作，需要有人接替或代理工作的，也應(yīng)當(dāng)辦理交接手續(xù)。其目的是保持會計(jì)工作的連續(xù)性和分清責(zé)任。對于移交人因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)請示店長和總部財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后，可以由移交人委托他人代辦移交手續(xù)，但委托人應(yīng)當(dāng)對所移交的會計(jì)工作和相關(guān)資料承擔(dān)責(zé)任，不得借口委托他人代辦交接而推托責(zé)任。６、 移交后的責(zé)任。移交人對自己經(jīng)辦且已經(jīng)移交的會計(jì)資料的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，不能因?yàn)闀?jì)資料已經(jīng)移交而推托責(zé)任。二．結(jié)算流程及過程控制送貨驗(yàn)收入賬商場對帳有效發(fā)票報(bào)告結(jié)算中心付款結(jié)算中心入賬單據(jù)返商場１、各商場負(fù)責(zé)制單和付款金額的初步審核以避免造成赤字；２、提供付款單一式兩份、發(fā)票原件、廠商往來明細(xì)賬、銷售清單、送貨單等附件。３、結(jié)算中心依據(jù)商場提供的單據(jù)進(jìn)行確認(rèn)核對，以便及時(shí)付款?！　∽ⅲ核拓泦尾皇巧虉鋈胭~時(shí)的送貨單，而是供應(yīng)商對帳時(shí)提供的送貨單。（送貨單一般都是一式四聯(lián)）。三．供應(yīng)商清場結(jié)算管理制度　　為保證供應(yīng)商清場時(shí)，結(jié)算準(zhǔn)確無誤，防止發(fā)生多付款的問題，現(xiàn)對有關(guān)問題規(guī)定如下：　　１、結(jié)算中心辦理供應(yīng)商清場結(jié)算時(shí)，必須要求供應(yīng)商與各商場財(cái)務(wù)部核對帳務(wù)；　　２、商場財(cái)務(wù)部有關(guān)的會計(jì)人員與供應(yīng)商核對時(shí)，必須要求對方提供往來帳務(wù)清單；　?。场⑸虉鰰?jì)核對供應(yīng)商往來帳無誤后，打印出供應(yīng)商往來明細(xì)賬，并附廠家提供的往來帳務(wù)，報(bào)商場財(cái)務(wù)經(jīng)理審核；　?。?、商場財(cái)務(wù)經(jīng)理審核無誤后，簽名確認(rèn)余額，并將有關(guān)對帳資料通過內(nèi)部傳遞，傳結(jié)算中心辦理清場結(jié)算手續(xù)；　?。怠⒔Y(jié)算中心接到各個(gè)商場財(cái)務(wù)部傳來的對帳資料后，須綜合考慮以下情況后，方能辦理廠家清場結(jié)算手續(xù)；　　１）有無已辦理結(jié)算手續(xù)但尚未支付的情況；　?。玻┯袩o公司所屬每一商場柜組出具的，并經(jīng)商場核算會計(jì)確認(rèn)的商場已無該廠家存貨的證明；　　３）對帳資料是否每個(gè)商場都有提供，與該廠家沒有往來業(yè)務(wù)的，也要商場財(cái)務(wù)部提供無往來的證明。附：清場結(jié)算流程圖綜合考慮各商場情況后辦理結(jié)算付款商場財(cái)務(wù)部對帳供應(yīng)商廠家傳結(jié)算中心辦理結(jié)算核對無誤后報(bào)經(jīng)理審批清場證明表呈報(bào)部門：供應(yīng)商名稱：供應(yīng)商編號：事由：一、商場財(cái)務(wù)部程序：　?。?、核實(shí)柜組各項(xiàng)清場單據(jù)是否已全部處理完畢？　是（?。┓瘢ā。弧　。病?yīng)扣返傭是否扣完？　　　　　　　　　　　　是（?。┓瘢ā。?；　?。?、應(yīng)扣其它費(fèi)用是否扣完？　　　　　　　　　　是（?。┓瘢ā。弧　。?、該供應(yīng)商的最終結(jié)算金額為：　　　　　　　　??；　　上述結(jié)算的有效發(fā)票報(bào)告號碼為：　　　　　　　　??；　　財(cái)務(wù)經(jīng)辦簽名：　　　　　　　　財(cái)務(wù)主管或經(jīng)理簽名：　　　　　二、結(jié)算中心程序：　　１、查詢合同應(yīng)扣費(fèi)用總額（　?。?，　已扣（?。?，未扣（　）；　?。?、應(yīng)扣各項(xiàng)促銷費(fèi)用（　?。?，　　　已扣（　），未扣（?。?；　　上述未扣費(fèi)用由有效發(fā)票報(bào)告號碼為：　　　　　　　上扣除，實(shí)際結(jié)算金　　額為：　　　　??；　　　　結(jié)算經(jīng)辦簽名：　　　　　　　　結(jié)算主管或經(jīng)理簽名：　　　　　三、有無此公司所屬商場柜組出具的，并經(jīng)商場核算會計(jì)確認(rèn)的商場已無該廠家存貨的證明（與該廠家沒有往來業(yè)務(wù)的，也要商場財(cái)務(wù)部提供無往來的證明）清場證明表呈報(bào)部門：供應(yīng)商名稱：供應(yīng)商編號：事由：一、柜組程序：　?。?、柜組未結(jié)算的驗(yàn)收單號碼及金額　　　　　　??；　?。?、柜組未結(jié)算的退貨單號碼及金額　　　　　　　；　　３、發(fā)票及有效發(fā)票報(bào)告號碼　　　　　　　；　　以上所有單據(jù)、憑證是否已全部交付商場財(cái)務(wù)部？是（　）否（?。弧　≌f明：　　柜組經(jīng)辦人簽名：　　　　　　　主管或區(qū)經(jīng)理簽名：　　　　　二、商場財(cái)務(wù)部程序：　?。础⒑藢?shí)柜組各項(xiàng)清場單據(jù)是否已全部處理完畢？是（?。┓瘢ā。弧　。?、應(yīng)扣返傭是否扣完？是（?。┓瘢ā。?；　　６、應(yīng)扣其它費(fèi)用是否扣完？是（?。┓瘢ā。?；　?。贰⒃摴?yīng)商的最終結(jié)算金額為：　　　　　　　?。弧　∩鲜鼋Y(jié)算的有效發(fā)票報(bào)告號碼為：　　　　　　??；　　　　　　財(cái)務(wù)經(jīng)辦人簽名：　　　　　　財(cái)務(wù)主管或經(jīng)理簽名：　　　　　三、結(jié)算中心程序：　?。薄⒉樵兒贤瑧?yīng)扣費(fèi)用總額（　?。芽郏ā。?，未扣（?。弧　。病?yīng)扣各項(xiàng)促銷費(fèi)用（　?。?，　　已扣（　），未扣（　）；　　上述未扣費(fèi)用由有效發(fā)票報(bào)告號碼為：　　　　　　　上扣除，實(shí)際結(jié)算金額為：　　　　　　??；　　結(jié)算經(jīng)辦人簽名：　　　　　　　結(jié)算主管或經(jīng)理簽名：　　　　　第３節(jié)　結(jié)算中心崗位職責(zé)一． 主管任職資格：　　１．２５歲以上，財(cái)會?？埔陨袭厴I(yè)，有２年以上中大型商場財(cái)會工作經(jīng)驗(yàn)；２．熟悉財(cái)會制度和商場運(yùn)作流程；３．有電算化會計(jì)上崗證；　?。矗幸欢ǖ慕M織協(xié)調(diào)和判斷分析能力。崗位職責(zé)：　?。?、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律與財(cái)會制度，把好財(cái)務(wù)關(guān)；　?。病闯绦蚺c時(shí)間組織好貨款結(jié)算工作，合理使用資金提高資金周轉(zhuǎn)速度；　?。场⒏鶕?jù)合同及其它規(guī)定或協(xié)議，及時(shí)準(zhǔn)確地收取供應(yīng)商的各種費(fèi)用，確保公司的利益；　　４、有權(quán)根據(jù)財(cái)務(wù)結(jié)算需要對資金使用提出建議。二、結(jié)算會計(jì)任職資格：　?。保玻禋q以上，財(cái)務(wù)專科以上畢業(yè)，一年以上商業(yè)會計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；　?。玻须娝慊瘯?jì)上崗證，熟悉商場運(yùn)作流程；　?。常?zé)任心強(qiáng)，工作認(rèn)真細(xì)致。崗位職責(zé)：　?。?、按照會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，全面負(fù)責(zé)所屬商場與供應(yīng)商各種應(yīng)收（付）帳款，預(yù)收（付）帳款等業(yè)務(wù)結(jié)算工作，并編制準(zhǔn)確的記賬憑證；　?。?、按月與客戶核對往來帳務(wù)，根據(jù)商場提供結(jié)算憑證，審核支付貨款是否符合規(guī)定，并監(jiān)督月銷售量和庫存量；　　３、制定結(jié)算資金計(jì)劃（按月），資金使用情況表及月底銀行明細(xì)賬；　?。?、根據(jù)合同及時(shí)收取供應(yīng)商的各種費(fèi)用，確保公司利益；　?。?、定時(shí)進(jìn)行帳務(wù)清查，對出現(xiàn)的帳務(wù)不清，要及時(shí)處理；　?。丁⒚吭滦鑼S家應(yīng)付帳款進(jìn)行清理，對應(yīng)付帳款出現(xiàn)“紅字”金額及時(shí)清理，查明原因，并向上級匯報(bào)；　?。贰⑼瓿深I(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。三、出納員任職資格：　?。保钲趹艨冢玻矚q以上，財(cái)務(wù)中專以上畢業(yè)，具有兩年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)；　?。玻煜へ?cái)會報(bào)銷審批程序和報(bào)銷審批權(quán)限規(guī)定；　?。常?zé)任心強(qiáng)，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。崗位職責(zé)：　?。?、負(fù)責(zé)辦理公司所有結(jié)算收、付款業(yè)務(wù)，并登記現(xiàn)金，銀行存款日記賬；　?。病⒓皶r(shí)收取銀行單據(jù)，正確編制銀行存款未達(dá)帳調(diào)節(jié)表；　?。?、及時(shí)核對帳款、現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，保證貨幣資金安全；　?。?、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。第３章　電腦部第１節(jié)　任職資格和崗位職責(zé)確?？偛考案魃虉鲭娔X軟、硬件、系統(tǒng)的正常運(yùn)行。為總部各部門及各商場提供電腦技術(shù)支持及服務(wù)。1. 開新店時(shí)硬件及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的選型，設(shè)備及時(shí)到位并完成網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)及布線。保證開業(yè)時(shí)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；2. ＰＯＳ系統(tǒng)的選型，安裝運(yùn)轉(zhuǎn)，驗(yàn)收及完善；3. 在商場硬件、軟件都已正常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，每日按規(guī)定的操作步驟，早晨開啟服務(wù)器，完成數(shù)據(jù)下載，晚上營業(yè)結(jié)束后清機(jī)并關(guān)閉服務(wù)器；4. 每日的日常維護(hù)工作，應(yīng)隨叫隨到，并解決問題；5. 平時(shí)的技術(shù)支持，對各部門特殊的需求提供技術(shù)支持。一．經(jīng)理任職資格：熟悉商業(yè)管理，熟悉計(jì)算機(jī)軟硬件知識，具備很強(qiáng)的管理、協(xié)調(diào)能力；崗位職責(zé)：電腦部的日常管理，硬件、軟件系統(tǒng)的選擇和驗(yàn)收，為各分店提供技術(shù)支持；二．崗位：工程師任職資格：熟悉商業(yè)管理及計(jì)算機(jī)軟硬件知識；　　崗位職責(zé)：硬件、軟件系統(tǒng)的驗(yàn)收及維護(hù)，為各分店提供技術(shù)支持；三．崗位：電腦維護(hù)員任職資格：能夠進(jìn)行日常電腦軟、硬件的維護(hù)；　　崗位職責(zé)：各部門電腦軟、硬件的日常維護(hù)；四．崗位：電腦輸單員任職資格：電腦操作熟練，打字速度快７０～８０字，掌握條碼打印技術(shù)；　　崗位職責(zé)：ＰＯＳ系統(tǒng)各類單據(jù)的輸入，條碼打印；第２節(jié)　工作流程一． 電腦設(shè)備選型與購買流程：賣場需求調(diào)查營運(yùn)需求確定與供應(yīng)商洽談確定軟件，硬件設(shè)備選型經(jīng)總經(jīng)理審批制定工作計(jì)劃遵照計(jì)劃執(zhí)行二． 電腦設(shè)備使用管理及維護(hù)規(guī)定1. 電腦設(shè)備購買后，由電腦部兩個(gè)以上維護(hù)員驗(yàn)收簽字后，交財(cái)務(wù)部入固定資產(chǎn)產(chǎn)帳。有關(guān)的資料（如：保修卡）由電腦部統(tǒng)一建檔保管。2. 電腦部對新設(shè)備登記建卡，并由使用人和使用部門經(jīng)理簽字。設(shè)備轉(zhuǎn)移須到電腦部辦理轉(zhuǎn)卡手續(xù)。3. 電腦設(shè)備由使用人負(fù)責(zé)每天清潔和保管，如有人為損壞由使用者負(fù)責(zé)賠償。4. 電腦部維護(hù)人員每月按照ＰＣ機(jī)定期檢查時(shí)間表所規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行ＰＣ機(jī)檢查和維修（每月循環(huán)一次），并由使用人簽字。5. 電腦部維護(hù)人員，每天對收銀機(jī)的相關(guān)設(shè)備進(jìn)行檢查，如有問題應(yīng)登記，并及時(shí)處理，并由收銀部簽字；對于人為損壞，應(yīng)通知收銀部，落實(shí)責(zé)任人。當(dāng)班問題當(dāng)班解決，如處理不了，應(yīng)急時(shí)上報(bào)主管，并通知供應(yīng)商。6. 電腦操作人員，上崗前應(yīng)培訓(xùn)，取得上崗證方可上崗。7. 對于違反上述規(guī)定的人員給與口頭警告一次，對于無責(zé)任人的人為設(shè)備損壞，由維護(hù)人員負(fù)責(zé)賠償。附：《電腦設(shè)備登記表》，《電腦設(shè)備檢查、維修登記表》電腦設(shè)備登記表使用部門部門經(jīng)理使用人設(shè)備名稱購買日期設(shè)備型號保修期限主要部件電腦設(shè)備檢查、維修登記表檢查維修日期主要故障是否人為使用人維護(hù)員第４章　培訓(xùn)中心第１節(jié)　任職資格和崗位職責(zé)一．崗位：培訓(xùn)部經(jīng)理：　　任職資格：　　年齡２５歲以上；大專以上學(xué)歷；工作態(tài)度積極主動，有效率，有良好的服務(wù)意識和責(zé)任心；能使用電腦處理文字工作；有培訓(xùn)和教學(xué)經(jīng)歷；有大型商場零售管理經(jīng)驗(yàn)?！　　　徫宦氊?zé)：1. 組織編寫培訓(xùn)資料整體把握新一佳培訓(xùn)體系的構(gòu)成；根據(jù)實(shí)際營運(yùn)現(xiàn)狀，通過調(diào)整培訓(xùn)課程完善培訓(xùn)體系；編寫培訓(xùn)試題及培訓(xùn)試題答案；2. 制定培訓(xùn)計(jì)劃培訓(xùn)計(jì)劃包括：年度計(jì)劃和月計(jì)劃；3. 組織培訓(xùn)調(diào)查具體包括：培訓(xùn)需求調(diào)查；培訓(xùn)情況反饋調(diào)查。4. 重點(diǎn)講授培訓(xùn)課5. 組織培訓(xùn)考核考核包括：培訓(xùn)考核和現(xiàn)場考核；試題以選擇為主，現(xiàn)場考核以問答和操作方式進(jìn)行。6. 監(jiān)督和協(xié)調(diào)管理7. 了解商場運(yùn)作深入商場了解實(shí)際運(yùn)作，包括：商場運(yùn)作流程，員工和管理人員工作現(xiàn)狀，對培訓(xùn)的運(yùn)用和需求，顧客需求等。二．崗位：培訓(xùn)員　　任職資格：　　年齡２５歲以上；大專以上學(xué)歷；工作態(tài)度積極主動，有效率，有良好的服務(wù)意識和責(zé)任心；能使用電腦處理文字工作；　　有培訓(xùn)和教學(xué)經(jīng)歷；有一定零售經(jīng)驗(yàn)?！　　　徫宦氊?zé)：　　１．能編寫培訓(xùn)資料　　　　根據(jù)實(shí)際營運(yùn)現(xiàn)狀，通過調(diào)整培訓(xùn)課程完善培訓(xùn)工作；　　　　編寫培訓(xùn)大綱和講稿；　　　　編寫培訓(xùn)試題及培訓(xùn)試題答案；　?。玻鶕?jù)培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行培訓(xùn)　?。常浞质褂门嘤?xùn)工具　　　培訓(xùn)工具應(yīng)事前準(zhǔn)備或購買；　　　培訓(xùn)工具包括：培訓(xùn)大綱，幻燈片，培訓(xùn)要點(diǎn)，試題，簽到表，幻燈機(jī)，筆和紙張等?！　。矗皶r(shí)了解員工對培訓(xùn)的需求　　　培訓(xùn)需求調(diào)查；　　　培訓(xùn)情況反饋調(diào)查?！　。担畬T工進(jìn)行培訓(xùn)　　　培訓(xùn)課程事先充分準(zhǔn)備；　　　衣著整齊得體，保持良好的態(tài)度；　　　聲音洪亮，語言流利，留意學(xué)員的反應(yīng)；　　　講授要有重點(diǎn)?！　。叮瓿膳嘤?xùn)考核　　　考核包括：培訓(xùn)考核和現(xiàn)場考核；　　　試題以選擇為主，現(xiàn)場考核以問答和操作方式進(jìn)行。　?。罚龊梦募芾砉ぷ鳌　　∥募芾戆ǎ喝粘Ｎ募?，培訓(xùn)資料，員工培訓(xùn)記錄等的歸檔管理；　　　日常文件：會議記錄，通知，簡報(bào)，工作計(jì)劃；　　　培訓(xùn)資料：培訓(xùn)大綱，講稿，培訓(xùn)要點(diǎn)，試題，試題答案，幻燈片；　　　培訓(xùn)記錄：培訓(xùn)通知，參加人員簽到表，測試題及評分，培訓(xùn)記錄表，培訓(xùn)　　　需求調(diào)查反饋表?！　。福皶r(shí)了解商場運(yùn)作狀況　　　深入商場了解實(shí)際運(yùn)作，包括：商場運(yùn)作流程，員工和管理人員工作現(xiàn)狀，對培訓(xùn)的運(yùn)用和需求，顧客需求等。第２節(jié)　管理制度和工作流程一．培訓(xùn)實(shí)施辦法 □ 總則：員工是公司的第一產(chǎn)品。是公司的財(cái)富，而非負(fù)債。 第一條 本辦法依據(jù)本公司人事管理規(guī)則及員工手冊的規(guī)定制訂。 第二條 教育實(shí)施的宗旨與目的如下： 　　　(一)茲為加強(qiáng)人事管理，重視教育訓(xùn)練而提高員工的素質(zhì)，施予適切的教育訓(xùn)練，以培養(yǎng)豐富的知識與技能，同時(shí)養(yǎng)成高尚的品德，處