【文章內(nèi)容簡介】 計賬簿記錄金額進行盤點，不得短缺；有價證券的數(shù)量、金額與會計帳記錄一致。銀行存款賬戶余額要與銀行對帳單核對。各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務的明細賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對。核對清楚后才能移交。(2) 移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章及其它會計用品等，也必須交接清楚；(3) 對電腦數(shù)據(jù)移交，移交人當面對交接人示范，現(xiàn)場操作，以檢查電子數(shù)據(jù)的運行和有關(guān)參數(shù)的情況，交接工作結(jié)束后，當場交接磁盤。４、 專人負責監(jiān)交。在辦理會計工作交接手續(xù)時，要有專人負責監(jiān)交，以保證交接工作的順利進行。(1) 一般會計人員辦理移交，由商場會計主管負責監(jiān)交；(2) 會計主管移交，由商場財務經(jīng)理負責監(jiān)交；(3) 財務經(jīng)理移交，由商場店長、總部財務部人員監(jiān)交。５、 臨時工作交接。對于會計、出納人員臨時離職，或因病暫時不能工作，需要有人接替或代理工作的，也應當辦理交接手續(xù)。其目的是保持會計工作的連續(xù)性和分清責任。對于移交人因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)請示店長和總部財務部經(jīng)理同意后，可以由移交人委托他人代辦移交手續(xù)，但委托人應當對所移交的會計工作和相關(guān)資料承擔責任，不得借口委托他人代辦交接而推托責任。６、 移交后的責任。移交人對自己經(jīng)辦且已經(jīng)移交的會計資料的合法性、真實性負責，不能因為會計資料已經(jīng)移交而推托責任。二．結(jié)算流程及過程控制送貨驗收入賬商場對帳有效發(fā)票報告結(jié)算中心付款結(jié)算中心入賬單據(jù)返商場１、各商場負責制單和付款金額的初步審核以避免造成赤字；２、提供付款單一式兩份、發(fā)票原件、廠商往來明細賬、銷售清單、送貨單等附件。３、結(jié)算中心依據(jù)商場提供的單據(jù)進行確認核對，以便及時付款?！　∽ⅲ核拓泦尾皇巧虉鋈胭~時的送貨單，而是供應商對帳時提供的送貨單。（送貨單一般都是一式四聯(lián)）。三．供應商清場結(jié)算管理制度　　為保證供應商清場時，結(jié)算準確無誤，防止發(fā)生多付款的問題，現(xiàn)對有關(guān)問題規(guī)定如下：　?。薄⒔Y(jié)算中心辦理供應商清場結(jié)算時，必須要求供應商與各商場財務部核對帳務；　?。?、商場財務部有關(guān)的會計人員與供應商核對時，必須要求對方提供往來帳務清單；　?。?、商場會計核對供應商往來帳無誤后，打印出供應商往來明細賬，并附廠家提供的往來帳務，報商場財務經(jīng)理審核；　　４、商場財務經(jīng)理審核無誤后，簽名確認余額，并將有關(guān)對帳資料通過內(nèi)部傳遞，傳結(jié)算中心辦理清場結(jié)算手續(xù)；　?。?、結(jié)算中心接到各個商場財務部傳來的對帳資料后，須綜合考慮以下情況后，方能辦理廠家清場結(jié)算手續(xù)；　?。保┯袩o已辦理結(jié)算手續(xù)但尚未支付的情況；　?。玻┯袩o公司所屬每一商場柜組出具的，并經(jīng)商場核算會計確認的商場已無該廠家存貨的證明；　?。常べY料是否每個商場都有提供，與該廠家沒有往來業(yè)務的，也要商場財務部提供無往來的證明。附：清場結(jié)算流程圖綜合考慮各商場情況后辦理結(jié)算付款商場財務部對帳供應商廠家傳結(jié)算中心辦理結(jié)算核對無誤后報經(jīng)理審批清場證明表呈報部門：供應商名稱：供應商編號：事由：一、商場財務部程序：　?。?、核實柜組各項清場單據(jù)是否已全部處理完畢？　是（?。┓瘢ā。?；　　２、應扣返傭是否扣完？　　　　　　　　　　　　是（　）否（　）；　?。?、應扣其它費用是否扣完？　　　　　　　　　　是（?。┓瘢ā。?；　　４、該供應商的最終結(jié)算金額為：　　　　　　　　??；　　上述結(jié)算的有效發(fā)票報告號碼為：　　　　　　　　?。弧　∝攧战?jīng)辦簽名：　　　　　　　　財務主管或經(jīng)理簽名：　　　　　二、結(jié)算中心程序：　　１、查詢合同應扣費用總額（　?。∫芽郏ā。?，未扣（?。弧　。?、應扣各項促銷費用（　?。　　∫芽郏ā。纯郏ā。?；　　上述未扣費用由有效發(fā)票報告號碼為：　　　　　　　上扣除，實際結(jié)算金　　額為：　　　　?。弧　　　〗Y(jié)算經(jīng)辦簽名：　　　　　　　　結(jié)算主管或經(jīng)理簽名：　　　　　三、有無此公司所屬商場柜組出具的，并經(jīng)商場核算會計確認的商場已無該廠家存貨的證明（與該廠家沒有往來業(yè)務的，也要商場財務部提供無往來的證明）清場證明表呈報部門：供應商名稱：供應商編號：事由：一、柜組程序：　?。?、柜組未結(jié)算的驗收單號碼及金額　　　　　　??；　?。?、柜組未結(jié)算的退貨單號碼及金額　　　　　　　；　?。?、發(fā)票及有效發(fā)票報告號碼　　　　　　??；　　以上所有單據(jù)、憑證是否已全部交付商場財務部？是（?。┓瘢ā。弧　≌f明：　　柜組經(jīng)辦人簽名：　　　　　　　主管或區(qū)經(jīng)理簽名：　　　　　二、商場財務部程序：　?。?、核實柜組各項清場單據(jù)是否已全部處理完畢？是（?。┓瘢ā。?；　　５、應扣返傭是否扣完？是（　）否（?。?；　?。丁燮渌M用是否扣完？是（?。┓瘢ā。?；　?。?、該供應商的最終結(jié)算金額為：　　　　　　　??；　　上述結(jié)算的有效發(fā)票報告號碼為：　　　　　　?。弧　　　　　∝攧战?jīng)辦人簽名：　　　　　　財務主管或經(jīng)理簽名：　　　　　三、結(jié)算中心程序：　　１、查詢合同應扣費用總額（　　），已扣（?。?，未扣（?。?；　?。?、應扣各項促銷費用（　　），　　已扣（　），未扣（?。弧　∩鲜鑫纯圪M用由有效發(fā)票報告號碼為：　　　　　　　上扣除，實際結(jié)算金額為：　　　　　　??；　　結(jié)算經(jīng)辦人簽名：　　　　　　　結(jié)算主管或經(jīng)理簽名：　　　　　第３節(jié)　結(jié)算中心崗位職責一． 主管任職資格：　　１．２５歲以上，財會?？埔陨袭厴I(yè)，有２年以上中大型商場財會工作經(jīng)驗；２．熟悉財會制度和商場運作流程；３．有電算化會計上崗證；　?。矗幸欢ǖ慕M織協(xié)調(diào)和判斷分析能力。崗位職責：　　１、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律與財會制度，把好財務關(guān)；　?。病闯绦蚺c時間組織好貨款結(jié)算工作，合理使用資金提高資金周轉(zhuǎn)速度；　?。?、根據(jù)合同及其它規(guī)定或協(xié)議，及時準確地收取供應商的各種費用，確保公司的利益；　?。础⒂袡?quán)根據(jù)財務結(jié)算需要對資金使用提出建議。二、結(jié)算會計任職資格：　?。保玻禋q以上，財務?？埔陨袭厴I(yè)，一年以上商業(yè)會計工作經(jīng)驗；　　２．有電算化會計上崗證，熟悉商場運作流程；　?。常熑涡膹姡ぷ髡J真細致。崗位職責：　?。?、按照會計制度和公司財務制度的規(guī)定，全面負責所屬商場與供應商各種應收（付）帳款，預收（付）帳款等業(yè)務結(jié)算工作，并編制準確的記賬憑證；　　２、按月與客戶核對往來帳務，根據(jù)商場提供結(jié)算憑證，審核支付貨款是否符合規(guī)定，并監(jiān)督月銷售量和庫存量；　?。场⒅贫ńY(jié)算資金計劃（按月），資金使用情況表及月底銀行明細賬；　?。础⒏鶕?jù)合同及時收取供應商的各種費用，確保公司利益；　?。?、定時進行帳務清查，對出現(xiàn)的帳務不清，要及時處理；　　６、每月需對廠家應付帳款進行清理，對應付帳款出現(xiàn)“紅字”金額及時清理，查明原因，并向上級匯報；　?。贰⑼瓿深I(lǐng)導安排的其他工作。三、出納員任職資格：　?。保钲趹艨?，２２歲以上，財務中專以上畢業(yè)，具有兩年以上出納工作經(jīng)驗；　?。玻煜へ敃箐N審批程序和報銷審批權(quán)限規(guī)定；　?。常熑涡膹姡ぷ髡J真負責。崗位職責：　　１、負責辦理公司所有結(jié)算收、付款業(yè)務，并登記現(xiàn)金，銀行存款日記賬；　?。?、及時收取銀行單據(jù)，正確編制銀行存款未達帳調(diào)節(jié)表；　　３、及時核對帳款、現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，保證貨幣資金安全；　　４、完成領(lǐng)導安排的其他工作。第３章　電腦部第１節(jié)　任職資格和崗位職責確?？偛考案魃虉鲭娔X軟、硬件、系統(tǒng)的正常運行。為總部各部門及各商場提供電腦技術(shù)支持及服務。1. 開新店時硬件及網(wǎng)絡設備的選型，設備及時到位并完成網(wǎng)絡設計及布線。保證開業(yè)時計算機系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)；2. ＰＯＳ系統(tǒng)的選型，安裝運轉(zhuǎn)，驗收及完善；3. 在商場硬件、軟件都已正常運轉(zhuǎn)的情況下，每日按規(guī)定的操作步驟，早晨開啟服務器，完成數(shù)據(jù)下載，晚上營業(yè)結(jié)束后清機并關(guān)閉服務器；4. 每日的日常維護工作，應隨叫隨到，并解決問題；5. 平時的技術(shù)支持，對各部門特殊的需求提供技術(shù)支持。一．經(jīng)理任職資格：熟悉商業(yè)管理，熟悉計算機軟硬件知識，具備很強的管理、協(xié)調(diào)能力；崗位職責：電腦部的日常管理，硬件、軟件系統(tǒng)的選擇和驗收，為各分店提供技術(shù)支持；二．崗位：工程師任職資格：熟悉商業(yè)管理及計算機軟硬件知識；　　崗位職責：硬件、軟件系統(tǒng)的驗收及維護，為各分店提供技術(shù)支持；三．崗位：電腦維護員任職資格：能夠進行日常電腦軟、硬件的維護；　　崗位職責：各部門電腦軟、硬件的日常維護；四．崗位：電腦輸單員任職資格：電腦操作熟練，打字速度快７０～８０字，掌握條碼打印技術(shù)；　　崗位職責：ＰＯＳ系統(tǒng)各類單據(jù)的輸入，條碼打??；第２節(jié)　工作流程一． 電腦設備選型與購買流程：賣場需求調(diào)查營運需求確定與供應商洽談確定軟件，硬件設備選型經(jīng)總經(jīng)理審批制定工作計劃遵照計劃執(zhí)行二． 電腦設備使用管理及維護規(guī)定1. 電腦設備購買后，由電腦部兩個以上維護員驗收簽字后，交財務部入固定資產(chǎn)產(chǎn)帳。有關(guān)的資料（如：保修卡）由電腦部統(tǒng)一建檔保管。2. 電腦部對新設備登記建卡，并由使用人和使用部門經(jīng)理簽字。設備轉(zhuǎn)移須到電腦部辦理轉(zhuǎn)卡手續(xù)。3. 電腦設備由使用人負責每天清潔和保管，如有人為損壞由使用者負責賠償。4. 電腦部維護人員每月按照ＰＣ機定期檢查時間表所規(guī)定的時間進行ＰＣ機檢查和維修（每月循環(huán)一次），并由使用人簽字。5. 電腦部維護人員，每天對收銀機的相關(guān)設備進行檢查，如有問題應登記，并及時處理，并由收銀部簽字；對于人為損壞，應通知收銀部，落實責任人。當班問題當班解決，如處理不了，應急時上報主管，并通知供應商。6. 電腦操作人員，上崗前應培訓，取得上崗證方可上崗。7. 對于違反上述規(guī)定的人員給與口頭警告一次，對于無責任人的人為設備損壞，由維護人員負責賠償。附：《電腦設備登記表》，《電腦設備檢查、維修登記表》電腦設備登記表使用部門部門經(jīng)理使用人設備名稱購買日期設備型號保修期限主要部件電腦設備檢查、維修登記表檢查維修日期主要故障是否人為使用人維護員第４章　培訓中心第１節(jié)　任職資格和崗位職責一．崗位：培訓部經(jīng)理：　　任職資格：　　年齡２５歲以上；大專以上學歷；工作態(tài)度積極主動，有效率，有良好的服務意識和責任心；能使用電腦處理文字工作；有培訓和教學經(jīng)歷；有大型商場零售管理經(jīng)驗?！　　　徫宦氊煟?. 組織編寫培訓資料整體把握新一佳培訓體系的構(gòu)成；根據(jù)實際營運現(xiàn)狀，通過調(diào)整培訓課程完善培訓體系；編寫培訓試題及培訓試題答案；2. 制定培訓計劃培訓計劃包括：年度計劃和月計劃；3. 組織培訓調(diào)查具體包括：培訓需求調(diào)查；培訓情況反饋調(diào)查。4. 重點講授培訓課5. 組織培訓考核考核包括：培訓考核和現(xiàn)場考核；試題以選擇為主，現(xiàn)場考核以問答和操作方式進行。6. 監(jiān)督和協(xié)調(diào)管理7. 了解商場運作深入商場了解實際運作，包括：商場運作流程，員工和管理人員工作現(xiàn)狀，對培訓的運用和需求，顧客需求等。二．崗位：培訓員　　任職資格：　　年齡２５歲以上；大專以上學歷；工作態(tài)度積極主動，有效率，有良好的服務意識和責任心；能使用電腦處理文字工作；　　有培訓和教學經(jīng)歷；有一定零售經(jīng)驗?！　　　徫宦氊煟骸　。保芫帉懪嘤栙Y料　　　　根據(jù)實際營運現(xiàn)狀，通過調(diào)整培訓課程完善培訓工作；　　　　編寫培訓大綱和講稿；　　　　編寫培訓試題及培訓試題答案；　　２．根據(jù)培訓計劃進行培訓　?。常浞质褂门嘤柟ぞ摺　　∨嘤柟ぞ邞虑皽蕚浠蛸徺I；　　　培訓工具包括：培訓大綱，幻燈片，培訓要點，試題，簽到表，幻燈機，筆和紙張等?！　。矗皶r了解員工對培訓的需求　　　培訓需求調(diào)查；　　　培訓情況反饋調(diào)查?！　。担畬T工進行培訓　　　培訓課程事先充分準備；　　　衣著整齊得體，保持良好的態(tài)度；　　　聲音洪亮，語言流利，留意學員的反應；　　　講授要有重點。　?。叮瓿膳嘤柨己恕　　】己税ǎ号嘤柨己撕同F(xiàn)場考核；　　　試題以選擇為主，現(xiàn)場考核以問答和操作方式進行?！　。罚龊梦募芾砉ぷ鳌　　∥募芾戆ǎ喝粘Ｎ募?，培訓資料，員工培訓記錄等的歸檔管理；　　　日常文件：會議記錄，通知，簡報，工作計劃；　　　培訓資料：培訓大綱，講稿，培訓要點，試題，試題答案，幻燈片；　　　培訓記錄：培訓通知，參加人員簽到表，測試題及評分，培訓記錄表，培訓　　　需求調(diào)查反饋表。　?。福皶r了解商場運作狀況　　　深入商場了解實際運作，包括：商場運作流程，員工和管理人員工作現(xiàn)狀，對培訓的運用和需求，顧客需求等。第２節(jié)　管理制度和工作流程一．培訓實施辦法 □ 總則：員工是公司的第一產(chǎn)品。是公司的財富，而非負債。 第一條 本辦法依據(jù)本公司人事管理規(guī)則及員工手冊的規(guī)定制訂。 第二條 教育實施的宗旨與目的如下： 　　　(一)茲為加強人事管理，重視教育訓練而提高員工的素質(zhì)，施予適切的教育訓練，以培養(yǎng)豐富的知識與技能，同時養(yǎng)成高尚的品德，處