【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層之間的職責(zé)明確，既相互協(xié)助、又互相制衡；各自按有關(guān)法規(guī)、公司章程和基金合同的規(guī)定分別行使職權(quán)。 行獨(dú)立董事制度，并保證獨(dú)立董事充分發(fā)揮作用。 立完善的內(nèi)部監(jiān)督和控制機(jī)制。二、我國(guó)對(duì)基金管理公司治理結(jié)構(gòu)的主要規(guī)定（一） 總體要求建立組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)基金份額持有人的利益。（二） 基金管理公司治理方面的基本原則基金份額持有人利益優(yōu)先原則。 公司獨(dú)立運(yùn)作原則強(qiáng)化制衡機(jī)制原則 維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性原則股東誠(chéng)信與合作原則 公平對(duì)待原則業(yè)務(wù)與信息隔離原則 經(jīng)營(yíng)運(yùn)作公開、透明原則長(zhǎng)效激勵(lì)約束原則 人員敬業(yè)原則（三） 獨(dú)立董事制度基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3。需要2/3以上獨(dú)立董事通過的事項(xiàng)（共4條）（四） 督察長(zhǎng)制度（為2007年教材新增部分，請(qǐng)同學(xué)們注意閱讀）按照相關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)建立健全督察長(zhǎng)制度。督察長(zhǎng)是高級(jí)管理人員督察長(zhǎng)由總經(jīng)理提名，董事會(huì)任命，并經(jīng)全體獨(dú)立董事同意。督察長(zhǎng)業(yè)務(wù)職責(zé)應(yīng)當(dāng)涵蓋基金公司運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。公司應(yīng)當(dāng)保證督察長(zhǎng)工作的獨(dú)立性。第三節(jié) 基金管理公司組織架構(gòu)有效的組織構(gòu)架是實(shí)現(xiàn)有效管理的基礎(chǔ)。一、專業(yè)委員會(huì)（一）投資決策委員會(huì)投資決策委員會(huì)是基金管理公司管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)，是非常設(shè)的議事機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)對(duì)基金經(jīng)理授權(quán)，決定基金經(jīng)理的任免。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)也是非常設(shè)議事機(jī)構(gòu)，一般由副總經(jīng)理、監(jiān)察稽核部經(jīng)理及其他相關(guān)人員組成。二、投資管理部門（一）投資部 （二）研究部 （三）交易部三、風(fēng)險(xiǎn)管理部門（一）監(jiān)察稽核部 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理部四、市場(chǎng)營(yíng)銷部門（一）市場(chǎng)部 （二）機(jī)構(gòu)理財(cái)部五、基金運(yùn)營(yíng)部門（包括基金清算和基金會(huì)計(jì)兩部門）六、后臺(tái)支持部門（一）行政管理部 （二）信息技術(shù)部 （三）財(cái)務(wù)部第四節(jié) 基金投資運(yùn)作管理基金投資管理是基金管理公司的核心業(yè)務(wù)，投資部門具體負(fù)責(zé)基金的投資管理業(yè)務(wù)。一、投資決策（一）投資決策機(jī)構(gòu) （二）投資決策制定公司研究部門提出研究報(bào)告投資決策委員會(huì)決定基金的總體投資計(jì)劃基金投資部門制定投資組合的具體方案風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議（三）投資決策實(shí)施二、投資研究 三、投資交易 四、投資風(fēng)險(xiǎn)控制＊五、基金投資管理人員的監(jiān)督管理（為2007年教材新增部分）加強(qiáng)基金投資管理人員的管理具有重要意義。中國(guó)證監(jiān)會(huì)《基金管理公司投資管理人員管理指導(dǎo)意見》中的主要內(nèi)容。第五節(jié) 基金產(chǎn)品營(yíng)銷管理一、產(chǎn)品管理（一）基金產(chǎn)品的設(shè)計(jì)思路與流程 （二）基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)的法律要求（三）基金產(chǎn)品線的布置二、定價(jià)管理基金產(chǎn)品定價(jià)主要包括認(rèn)購(gòu)費(fèi)率、申購(gòu)費(fèi)率、贖回費(fèi)率、管理費(fèi)率和托管費(fèi)率等。定價(jià)的影響因素： 基金產(chǎn)品的類型 市場(chǎng)環(huán)境 客戶特性三、渠道管理證券投資基金的營(yíng)銷渠道有直銷和代銷兩類。第六節(jié) 公司內(nèi)部控制一、內(nèi)部控制的概念 內(nèi)部控制機(jī)制的概念 內(nèi)部控制制度的概念二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則（一）內(nèi)部控制的總體目標(biāo) （二）基金管理公司內(nèi)部控制的原則健全性原則 有效性原則 獨(dú)立性原則 相互制約原則 成本效益原則（三）制定內(nèi)部控制制度的原則合法、合規(guī)性原則 全面性原則 審謹(jǐn)性原則 適時(shí)性原則三、內(nèi)部控制的基本要求（一般了解）四、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容（一）投資管理業(yè)務(wù)控制 （二）信息披露控制（三）信息技術(shù)系統(tǒng)控制 （四）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 （五）監(jiān)察稽核制度第四章 模擬試題一、單項(xiàng)選擇題基金管理公司的獨(dú)立董事不少于（ ）。A、2人；B、5人；C、3人；D、4人基金管理公司治理結(jié)構(gòu)中不包括（ ）A、董事會(huì)；B、監(jiān)事會(huì)；C、股東會(huì)；D、消費(fèi)者擬設(shè)立的基金管理公司的最低實(shí)收資本為（ ）A、2億元；B、3億元；C、4億元；D、1億元二、多項(xiàng)選擇題基金管理公司的的發(fā)起人可以是（ ）A、商業(yè)銀行；B、保險(xiǎn)公司；C、證券公司；D、信托投資公司基金管理公司內(nèi)部控制的原則（ ）A、健全性原則；B、有效性原則；C、獨(dú)立性原則；D、成本效益原則三、判斷題基金管理公司的發(fā)起人的實(shí)收資本不少于4億元。（F）6 基金管理公司的獨(dú)立董事人數(shù)占董事會(huì)的比例不得低于1/4。（F）第五章 基金托管人第一節(jié) 基金托管人概述 本章分7節(jié)一、基金托管人及基金托管業(yè)務(wù)基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會(huì)計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人?；鹜泄苁侵富鹜泄苋艘罁?jù)法律法規(guī)的規(guī)定，履行安全保管基金資產(chǎn)等相關(guān)職責(zé)的行為?；鹜泄苋耸杖∫欢ǖ耐泄苜M(fèi)。二、基金托管人在基金運(yùn)作中的作用關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的利益。三、基金托管人的市場(chǎng)準(zhǔn)入（共8條，需要重點(diǎn)掌握）四、基金托管人的職責(zé)（共11條，需要重點(diǎn)掌握）第二節(jié) 機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)一、基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置二、基金托管人的員工配置三、基金托管業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)目前各托管銀行的基金托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)四個(gè)主要特征。第三節(jié) 基金財(cái)產(chǎn)保管一、基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求1 獨(dú)立、完整、安全地保管基金的全部財(cái)產(chǎn) 2 依法處分基金財(cái)產(chǎn)3 嚴(yán)守基金商業(yè)秘密 4 對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任二、基金資產(chǎn)賬戶的種類及開設(shè)基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中。（1） 基金銀行賬戶 （2） 結(jié)算備付金賬戶 （3） 證券賬戶三、基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容1 保管基金印章 2 基金資產(chǎn)賬戶管理3 重要文件保管 4 核對(duì)基金資產(chǎn)第四節(jié) 基金資金清算基金的資金清算依據(jù)交易場(chǎng)所的不同分為交易所資金清算、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算和場(chǎng)外資金清算。第五節(jié) 基金會(huì)計(jì)復(fù)核一、基金賬務(wù)的復(fù)核二、基金頭寸的復(fù)核三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核四、基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核第六節(jié) 基金投資運(yùn)作監(jiān)督一、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的依據(jù)二、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容(一)對(duì)基金投資范圍的監(jiān)督（二） 對(duì)基金投融資比例的監(jiān)督（三） 對(duì)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督（四）對(duì)參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的監(jiān)督（五）對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督三、監(jiān)督結(jié)果處理方式第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則（一） 內(nèi)部控制的目標(biāo)（二）內(nèi)部控制的原則（考點(diǎn)） 合法性原則 完整性原則 及時(shí)性原則 審慎性原則 有效性原則 獨(dú)立性原則二、內(nèi)部控制的基本要素環(huán)境控制 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng)信息溝通 內(nèi)部監(jiān)控三、內(nèi)部控制的內(nèi)容1 資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制 2 資金清算的內(nèi)部控制3 投資監(jiān)督的內(nèi)部控制 4 會(huì)計(jì)核算和估值的內(nèi)部控制5 技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制四、內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督1 建立完善的稽核監(jiān)督體系2 明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責(zé)3 嚴(yán)格內(nèi)部管理制度 第六章 基金的市場(chǎng)營(yíng)銷　　 　　　　　第一節(jié) 基金營(yíng)銷概述一、基金市場(chǎng)營(yíng)銷的含義與特征（一）基金市場(chǎng)營(yíng)銷的含義（2007年教材新增部分）（二）基金市場(chǎng)營(yíng)銷的特點(diǎn)（考點(diǎn)）服務(wù)性 專業(yè)性 持續(xù)性二、基金市場(chǎng)營(yíng)銷的意義三、基金市場(chǎng)營(yíng)銷的內(nèi)容(一)目標(biāo)市場(chǎng)與客戶的確定 （二）營(yíng)銷環(huán)境的分析 公司本身的情況 影響投資者決策的因素 監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)基金營(yíng)銷的監(jiān)管（三）營(yíng)銷組合的設(shè)計(jì)產(chǎn)品(Product) 價(jià)格(Price)渠道分銷(Place) 促銷(Promotion)（四）營(yíng)銷過程的管理市場(chǎng)營(yíng)銷分析 市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃市場(chǎng)營(yíng)銷實(shí)施 市場(chǎng)營(yíng)銷控制第二節(jié) 基金銷售渠道與促銷手段一、國(guó)外基金銷售渠道的狀況 銀行 保險(xiǎn)公司 獨(dú)立的理財(cái)顧問 直銷 網(wǎng)上交易和基金超市二、我國(guó)基金銷售渠道的狀況 商業(yè)銀行 證券公司 證券咨詢機(jī)構(gòu)和專業(yè)基金銷售公司 基金公司直銷中心 網(wǎng)上交易 利用交易所交易系統(tǒng)平臺(tái)三、基金的促銷手段 人員推銷 廣告促銷 營(yíng)業(yè)推廣 公共關(guān)系第三節(jié) 客戶服務(wù)一、電話服務(wù)中心 二、郵寄服務(wù) 三、自動(dòng)傳真、電子信箱與手機(jī)短信四、“一對(duì)一”專人服務(wù) 五、互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用六、媒體和宣傳手冊(cè)的應(yīng)用 七、 講座、推介會(huì)和座談會(huì)第四節(jié) 基金銷售活動(dòng)的規(guī)范一、 基金銷售機(jī)構(gòu)的資格條件二、基金銷售機(jī)構(gòu)的職責(zé)與實(shí)施（2007年教材新增部分）三、 基金銷售行為的規(guī)范四、 基金的宣傳推介（重點(diǎn)看禁止規(guī)定部分，考點(diǎn)）五、 對(duì)基金銷售費(fèi)用的規(guī)范第七章 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算第一節(jié) 基金資產(chǎn)估值 本章共分為3節(jié)一、基金資產(chǎn)估值的概念指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行重新估值，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程?；鹳Y產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值—基金負(fù)債基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額二、基金資產(chǎn)估值的重要性由于基金份額凈值是開放式基金申購(gòu)、贖回金額的計(jì)算基礎(chǔ)，直接關(guān)系到基金投資者的利益，這就要求基金份額凈值的計(jì)算必須準(zhǔn)確。三、基金資產(chǎn)估值需考慮的因素1 估值頻率即多長(zhǎng)的時(shí)間間隔對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。目前，我國(guó)的開放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。2 交易價(jià)格的利用價(jià)值3 價(jià)格操縱及濫估問題4 估值方法的一致性及公開性四、我國(guó)基金資產(chǎn)估值的原則及方法（重點(diǎn)學(xué)習(xí)與掌握）（一）估值對(duì)象 （二）估值程序 （三）估值的基本原則 （四）具體投資品種的估值五、計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理及責(zé)任承擔(dān) 六、暫停估值的情形第二節(jié) 基金費(fèi)用在基金運(yùn)作過程中經(jīng)常提到的費(fèi)用包括兩大類。一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要是申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。另一類是基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要有基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、信息披露費(fèi)等，這些費(fèi)用由基金承擔(dān)。一、基金費(fèi)用的種類二、各種費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式（一） 基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和基金銷售費(fèi) 計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比?；鹜泄苜M(fèi)收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系?；痄N售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場(chǎng)基金可以從基金資產(chǎn)列支。 計(jì)提方法和支付方式目前，我國(guó)的基金管理費(fèi)、托管費(fèi)以及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。（二） 基金交易費(fèi)基金交易費(fèi)指基金在進(jìn)行證券買賣交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。（三） 基金運(yùn)作費(fèi)指保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用。第三節(jié) 基金會(huì)計(jì)核算一、基金會(huì)計(jì)核算的特殊性（一） 會(huì)計(jì)主體是證券投資基金。 （二） 會(huì)計(jì)分期細(xì)化到日。（三） 基金資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)即為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。二、基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容1 證券交易及其清算的核算 2 權(quán)益事項(xiàng)的核算 3 各類資產(chǎn)的利息核算4 基金費(fèi)用的核算 5 開放式基金份額申購(gòu)、贖回的核算6 投資估值增減值的核算 7 本期收益及收益分配的核算8 基金會(huì)計(jì)報(bào)表 9 基金會(huì)計(jì)核算的復(fù)核第八章 基金收益分配與稅收第一節(jié) 基金收益一、 基金收益來源（一）股票股利收入 （二）債券利息 （三）證券買賣差價(jià)收入（四）存款利息收入 （五）買入返售證券收入 （六）其他收入（七）公允價(jià)值變動(dòng)損益（2007年教材新增部