某地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理知識(shí)分析報(bào)告(編輯修改稿)
2025-07-17 06:25 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 存貨N/A%N/A%應(yīng)收賬款71,%92,%貨幣性資產(chǎn)2,300,%1,997,%四、資本構(gòu)成分析 資本構(gòu)成情況 萬(wàn)科2009年負(fù)債總額為9,220,，資本金為1,099,，所有者權(quán)益為4,540,，%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為13,032,，%，短期借款為118,，非流動(dòng)負(fù)債為728,，%。 公司來(lái)自于非經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付款項(xiàng)的資金數(shù)額較大，%。資本構(gòu)成表日期2009年2008年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值（萬(wàn)元）百分比（%）數(shù)值（萬(wàn)元）百分比（%）資產(chǎn)總額13,760,%11,923,%所有權(quán)益4,540,%3,881,%流動(dòng)負(fù)債6,805,%6,455,%非流動(dòng)負(fù)債2,414,%1,586,% 負(fù)債增減變化情況 2009年負(fù)債總額為9,220,，與2008年年的8,041,，%。具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使負(fù)債總額變動(dòng)，公司負(fù)債規(guī)模有較大幅度增加，負(fù)債壓力有較大幅度的提高。2009年資產(chǎn)的增減變化情況表項(xiàng)目名稱(chēng)增加（萬(wàn)元）減少（萬(wàn)元）其他應(yīng)付賬款70,應(yīng)交稅費(fèi)203,預(yù)收賬款778,其他流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付職工薪酬福利28,應(yīng)付票據(jù)3,應(yīng)付賬款340,短期借款341,合計(jì)：1,355,412, 所有者權(quán)益增減變化情況 2009年所有者權(quán)益為4,540,，與2008年的3,881,，%。以下項(xiàng)目變動(dòng)使所有者權(quán)益增減。所有者權(quán)益變動(dòng)變化表項(xiàng)目名稱(chēng)增加（萬(wàn)元）減少（萬(wàn)元）資本金資本公積金70,少數(shù)股東權(quán)益盈余公積金215,未分配利潤(rùn)262,增減合計(jì)548,五、償債能力分析 短期償債能力 從支付能力看，萬(wàn)科2009年是有現(xiàn)金支付能力的。從變化情況來(lái)看，。 還本付息能力 從短期來(lái)看，公司擁有支付利息的能力。從盈利情況來(lái)看，盈利能力較強(qiáng)，利息支付有保證。償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2009年2008年流動(dòng)比例速動(dòng)比例利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率 增加負(fù)債的可行性 從資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)成本來(lái)看，公司的付息負(fù)債為2,533,，%。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來(lái)看，公司增加負(fù)債能夠給企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)的增加，負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行。六、盈利能力分析 業(yè)務(wù)盈利能力分析 %，%，%。公司實(shí)際投入到企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為13,325,，%。%。 內(nèi)部經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和對(duì)外長(zhǎng)期投資的盈利能力 %，%相比有所提高。%，%相比有較大幅度的提高。對(duì)外投資業(yè)務(wù)的盈利能力明顯提高。 凈資產(chǎn)收益率 %，%相比有所提高。但這種較高的資本收益率是由較高的負(fù)債水平支持的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是較大的。2009年凈資產(chǎn)收益率比2008年提高的主要原因是：2009年凈利潤(rùn)為643,，與2008年的463,，%。2009年所有者權(quán)益為4,540,，與2008年的3,881,，%。凈利潤(rùn)增長(zhǎng)速度快于所有者權(quán)益的增長(zhǎng)速度，致使凈資產(chǎn)收益率提高。 資產(chǎn)報(bào)酬率 %，%相比有所提高。2009年總資產(chǎn)報(bào)酬率比2008年提高的主要原因是：2009年息稅前收益919,，與2008年的697,，%。2009年平均總資產(chǎn)為12,842,，與2008年的10,966,，%。息稅前收益增長(zhǎng)速度快于平均總資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度，致使總資產(chǎn)報(bào)酬率提高。 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 %，%相比有所提高。%，%相比有較大幅度提高。2009年成本費(fèi)用投入經(jīng)濟(jì)效益比2008年提高的主要原因是：2009年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為861,，與2008年的632,，%。2009年成本費(fèi)用總額為4,164,，與2008年的3,358,，%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)速度快于成本費(fèi)用總額的增長(zhǎng)速度，致使成本費(fèi)用投入經(jīng)濟(jì)效益比提高。盈利能力指標(biāo)表（%）項(xiàng)目名稱(chēng)2009年2008年?duì)I業(yè)毛利率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率七、營(yíng)運(yùn)能力分析 存貨 沒(méi)有存貨數(shù)據(jù)。 應(yīng)收賬款 。2009年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2008年縮短的主要原因是：2009年平均應(yīng)收賬款為81,，與2008年89,，%。2009年?duì)I業(yè)收入為4,888,，與2008年的4,099,，%。公司在應(yīng)收賬款下降的情況下?tīng)I(yíng)業(yè)收入反而有所提高，表明公司產(chǎn)品的銷(xiāo)售能力明顯提高。公司在加速應(yīng)收周轉(zhuǎn)的同時(shí)，使盈利水平提高。 應(yīng)付賬款 。2009年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2008年縮短的主要原因是：2009年平均應(yīng)付賬款為1,459,，與20
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