某地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理知識(shí)分析報(bào)告(文件)
【正文】 于現(xiàn)金收入，經(jīng)營活動(dòng)為企業(yè)帶來了現(xiàn)金凈增加。 2009年最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目依次是：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金；支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。投資活動(dòng)所需要的資金能夠被公司經(jīng)營活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量滿足。 2008年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金凈虧空3,，2009年扭虧為盈，現(xiàn)金凈增加925,。 現(xiàn)金流動(dòng)有效性現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2009年2008年銷售現(xiàn)金報(bào)酬率資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率 在萬科2009年的營業(yè)收入中，%。 2009年萬科公司經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)當(dāng)?shù)玫降默F(xiàn)金為794,，而實(shí)際得到的現(xiàn)金為925,，表明本期經(jīng)營活動(dòng)收回了較大數(shù)量的由過去經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造的現(xiàn)金，經(jīng)營業(yè)務(wù)的管理效率明顯提高。39 / 39。2009年經(jīng)營活動(dòng)擴(kuò)大后，企業(yè)可支配的自由現(xiàn)金流量為891,。%，%相比有較大幅度的提高。 2009年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)302,，與2008年的586,，虧空302,?？傮w來看，當(dāng)期經(jīng)營、投資、融資活動(dòng)使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量增加。 2009年?duì)I業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度增加，公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性提高。最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目為購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，%。公司投資結(jié)構(gòu)的調(diào)整并沒有對(duì)當(dāng)期的經(jīng)營活動(dòng)帶來負(fù)面影響。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表日期2009年2008年項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬元）增長率（%）數(shù)值（萬元）增長率（%）盈虧平衡點(diǎn)1,602,%1,449,%營業(yè)安全水平%%經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)%%財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)%%十一、現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu) 2009年現(xiàn)金流入為8,221,，與2008年的6,624,，%。經(jīng)營性資產(chǎn)增減變化表日期2009年2008年項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬元）增長率%數(shù)值（萬元）增長率%存貨N/A%N/A%應(yīng)收賬款71,%92,%其他應(yīng)收賬款778,%349,%其他經(jīng)營性資產(chǎn)9,882,%8,905,%經(jīng)營性負(fù)責(zé)增減變化表日期2009年2008年項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬元）增長率%數(shù)值（萬元）增長率%應(yīng)付賬款1,630,%1,289,%其他應(yīng)付款925,%996,%其他經(jīng)營性負(fù)債4,128,%3,708,% 整體協(xié)調(diào)情況 從兩期數(shù)據(jù)來看，企業(yè)的資金狀況是協(xié)調(diào)的，各項(xiàng)活動(dòng)是有資金保證的。發(fā)展趨勢(shì)表日期2009年2008年項(xiàng)目資本數(shù)值（萬元）增長率%數(shù)值（萬元）增長率%凈利潤643,%463,%所有者權(quán)益4,540,%3,881,%營業(yè)收入4,888,%4,099,%九、經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析 投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)情況 從長期投資和融資情況來看，公司長期投融資活動(dòng)能為企業(yè)提供6,226,，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長的同時(shí)，使?fàn)I業(yè)收入有較大幅度增長，表明公司經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)一步擴(kuò)張，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有所提高。 總資產(chǎn) ，比2008年周轉(zhuǎn)速度加快。營運(yùn)能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2009年2008年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期 流動(dòng)資產(chǎn) 。2009年?duì)I業(yè)成本為3,451,，與2008年的2,500,，%。公司在應(yīng)收賬款下降的情況下營業(yè)收入反而有所提高，表明公司產(chǎn)品的銷售能力明顯提高。盈利能力指標(biāo)表（%）項(xiàng)目名稱2009年2008年?duì)I業(yè)毛利率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率七、營運(yùn)能力分析 存貨 沒有存貨數(shù)據(jù)。%，%相比有較大幅度提高。2009年總資產(chǎn)報(bào)酬率比2008年提高的主要原因是：2009年息稅前收益919,，與2008年的697,，%。2009年凈資產(chǎn)收益率比2008年提高的主要原因是：2009年凈利潤為643,，與2008年的463,，%。%，%相比有較大幅度的提高。六、盈利能力分析 業(yè)務(wù)盈利能力分析 %，%，%。 還本付息能力 從短期來看，公司擁有支付利息的能力。2009年資產(chǎn)的增減變化情況表項(xiàng)目名稱增加（萬元）減少（萬元）其他應(yīng)付賬款70,應(yīng)交稅費(fèi)203,預(yù)收賬款778,其他流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付職工薪酬福利28,應(yīng)付票據(jù)3,應(yīng)付賬款340,短期借款341,合計(jì)：1,3
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