某地產財務管理知識分析報告-文庫吧在線文庫
【正文】 負債2,414,%1,586,% 負債增減變化情況 2009年負債總額為9,220,，與2008年年的8,041,，%。存貨所占比例基本合理。三、資產結構分析 資產構成情況 萬科2009年資產總額為13,760,，其中流動資產為13,032,，主要分布在貨幣資金、預付帳款、其他應收款等環(huán)節(jié)，%、%%。 2009年營業(yè)成本為3,451,，與2008年的2,500,，%。2009年營業(yè)成本為3,451,，比2008年的2,500,%。實現(xiàn)利潤主要來自于內部經營業(yè)務，公司盈利基礎比較可靠?？鄢略鰬召~款之后公司的營業(yè)收入為4,909,。2009年營業(yè)費用有較大幅度下降的情況下營業(yè)收入卻獲得較大幅度的增長，表明公司采取了非常成功的銷售戰(zhàn)略，銷售業(yè)務的管理水平顯著提高。應當關注貨幣性資產的投向。流動資產增長慢于營業(yè)收入，增加的同時資金占用沒有增加，并且資產的盈利能力有所提高。以下項目變動使所有者權益增減。公司實際投入到企業(yè)自身經營業(yè)務的資產為13,325,，%。2009年所有者權益為4,540,，與2008年的3,881,，%。2009年成本費用投入經濟效益比2008年提高的主要原因是：2009年實現(xiàn)利潤為861,，與2008年的632,，%。公司在加速應收周轉的同時，使盈利水平提高。2009年流動資產周轉天數比2008年縮短的主要原因是：2009年平均流動資產為12,188,，與2008年的10,444,，%。資產周轉速度表項目名稱2009年（天）2008年（天）總資產周轉天數固定資產周轉天數流動資產周轉天數現(xiàn)金周轉天數八、發(fā)展能力分析 增長性 萬科2009年營業(yè)收入為4,888,，從這三期變化情況來看，營業(yè)收入基本保持穩(wěn)定，沒有較大變化。十、經營風險分析 經營風險 萬科2009年盈虧平衡點的營業(yè)收入為1,602,，低于這一數值時公司會虧損。經營業(yè)務產生的現(xiàn)金流量為5,759,，%。 現(xiàn)金流動協(xié)調性 2009年萬科投資活動需要資金419,，經營活動創(chuàng)造資金925,。 現(xiàn)金流動充足性現(xiàn)金償債能力指標項目名稱2009年2008年現(xiàn)金流動負債比經營償債能力現(xiàn)金流動資產比經營還債期折舊影響系數 從當期經營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，而公司債務償還率為22,%，按照本期債務償還速度，還債期為從近三年情況來看，企業(yè)經營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量不能滿足企業(yè)資本性投資、存貨投資與現(xiàn)金股利支付的需要，這些支出的滿足還需要依靠外部融資解決。當期經營活動的擴大帶來現(xiàn)金流量的增加，表明現(xiàn)金管理效率提高。從變化情況來看，公司2009年的現(xiàn)金回收能力明顯提高。現(xiàn)金流量凈額變化表日期2009年2008年項目名稱數值（萬元）增長率（%）數值（萬元）增長率（%）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額202,%293,%經營活動產生的現(xiàn)金凈流量925,%3,%投資活動產生的現(xiàn)金凈流量419,%284,%籌資活動產生的現(xiàn)金凈流量302,%586,% 現(xiàn)金流量變化情況 2009年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為202,，與2008年293,，%。現(xiàn)金流出結構表項目名稱數值（萬元）百分比（%）數值（萬元）百分比（%）現(xiàn)金流出總額8,018,%6,325,%購買原材料4,249,%3,411,%工資性支出119,%231,%稅金653,%786,%資產購置80,%411,%對外投資157,%136,%償還債務2,164,%1,169,%利潤分配39,%7,%其他553,%171,% 現(xiàn)金流動穩(wěn)定性 2009年最大的現(xiàn)金流入項目依次是：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金；取得借款收到的現(xiàn)金；收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金。%，2009年扭虧為盈，%。營運資本增減變化表日期2009年2008年項目名稱數值（萬元）增長率%數值（萬元）增長率%營運資本6,226,%4,890,%所有者權益4,540,%3,881,%非流動負債2,414,%1,586,%固定資產135,%126,%長期投資372,%265,%其他長期資產N/A%N/A% 經營協(xié)調性及現(xiàn)金支付能力 從公司經營業(yè)務的資金協(xié)調情況來看，公司經營業(yè)務發(fā)展正常，需要企業(yè)提供3,804,。2009年總資產周轉天數2008年縮短的主要原因是：2009年平
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