某地產(chǎn)財務(wù)管理知識分析報告-文庫吧在線文庫
【正文】 負(fù)債2,414,%1,586,% 負(fù)債增減變化情況 2009年負(fù)債總額為9,220,，與2008年年的8,041,，%。存貨所占比例基本合理。三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 資產(chǎn)構(gòu)成情況 萬科2009年資產(chǎn)總額為13,760,，其中流動資產(chǎn)為13,032,，主要分布在貨幣資金、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款等環(huán)節(jié)，%、%%。 2009年營業(yè)成本為3,451,，與2008年的2,500,，%。2009年營業(yè)成本為3,451,，比2008年的2,500,%。實現(xiàn)利潤主要來自于內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司盈利基礎(chǔ)比較可靠?？鄢略鰬?yīng)收賬款之后公司的營業(yè)收入為4,909,。2009年營業(yè)費用有較大幅度下降的情況下營業(yè)收入?yún)s獲得較大幅度的增長，表明公司采取了非常成功的銷售戰(zhàn)略，銷售業(yè)務(wù)的管理水平顯著提高。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣性資產(chǎn)的投向。流動資產(chǎn)增長慢于營業(yè)收入，增加的同時資金占用沒有增加，并且資產(chǎn)的盈利能力有所提高。以下項目變動使所有者權(quán)益增減。公司實際投入到企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為13,325,，%。2009年所有者權(quán)益為4,540,，與2008年的3,881,，%。2009年成本費用投入經(jīng)濟效益比2008年提高的主要原因是：2009年實現(xiàn)利潤為861,，與2008年的632,，%。公司在加速應(yīng)收周轉(zhuǎn)的同時，使盈利水平提高。2009年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2008年縮短的主要原因是：2009年平均流動資產(chǎn)為12,188,，與2008年的10,444,，%。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表項目名稱2009年（天）2008年（天）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)八、發(fā)展能力分析 增長性 萬科2009年營業(yè)收入為4,888,，從這三期變化情況來看，營業(yè)收入基本保持穩(wěn)定，沒有較大變化。十、經(jīng)營風(fēng)險分析 經(jīng)營風(fēng)險 萬科2009年盈虧平衡點的營業(yè)收入為1,602,，低于這一數(shù)值時公司會虧損。經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為5,759,，%。 現(xiàn)金流動協(xié)調(diào)性 2009年萬科投資活動需要資金419,，經(jīng)營活動創(chuàng)造資金925,。 現(xiàn)金流動充足性現(xiàn)金償債能力指標(biāo)項目名稱2009年2008年現(xiàn)金流動負(fù)債比經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比經(jīng)營還債期折舊影響系數(shù) 從當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，而公司債務(wù)償還率為22,%，按照本期債務(wù)償還速度，還債期為從近三年情況來看，企業(yè)經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量不能滿足企業(yè)資本性投資、存貨投資與現(xiàn)金股利支付的需要，這些支出的滿足還需要依靠外部融資解決。當(dāng)期經(jīng)營活動的擴大帶來現(xiàn)金流量的增加，表明現(xiàn)金管理效率提高。從變化情況來看，公司2009年的現(xiàn)金回收能力明顯提高?，F(xiàn)金流量凈額變化表日期2009年2008年項目名稱數(shù)值（萬元）增長率（%）數(shù)值（萬元）增長率（%）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額202,%293,%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量925,%3,%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量419,%284,%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量302,%586,% 現(xiàn)金流量變化情況 2009年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為202,，與2008年293,，%?，F(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表項目名稱數(shù)值（萬元）百分比（%）數(shù)值（萬元）百分比（%）現(xiàn)金流出總額8,018,%6,325,%購買原材料4,249,%3,411,%工資性支出119,%231,%稅金653,%786,%資產(chǎn)購置80,%411,%對外投資157,%136,%償還債務(wù)2,164,%1,169,%利潤分配39,%7,%其他553,%171,% 現(xiàn)金流動穩(wěn)定性 2009年最大的現(xiàn)金流入項目依次是：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；取得借款收到的現(xiàn)金；收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。%，2009年扭虧為盈，%。營運資本增減變化表日期2009年2008年項目名稱數(shù)值（萬元）增長率%數(shù)值（萬元）增長率%營運資本6,226,%4,890,%所有者權(quán)益4,540,%3,881,%非流動負(fù)債2,414,%1,586,%固定資產(chǎn)135,%126,%長期投資372,%265,%其他長期資產(chǎn)N/A%N/A% 經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 從公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來看，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展正常，需要企業(yè)提供3,804,。2009年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)2008年縮短的主要原因是：2009年平
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