公司風(fēng)險管理實施規(guī)劃(編輯修改稿)
2024-12-11 02:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 已發(fā)布和推行內(nèi)控建設(shè)標準模板共 13 項，包含采購管理、銷售管理、研發(fā)管理、資產(chǎn)管理、信息管理、資金管理、成本與費用、 關(guān)務(wù)管理、財務(wù)報告、海外銷售、合同管理、稅務(wù)風(fēng)險管理、業(yè)務(wù)外包等模塊。 按照 梳理《流程框架》 → 編制《風(fēng)險清單》 → 形成本地化的《風(fēng)險管理矩陣》 →匹配《內(nèi)控配套應(yīng)用指引》→梳理并確認《關(guān)鍵不相容職崗位職責(zé)表》及《審批權(quán)限一覽表》→整改、檢查風(fēng)險管理缺陷的程序， 將分批次要求各內(nèi)控建設(shè)標準模塊所涉及的工廠 、 職能部門組織資源 ，實現(xiàn)標準模板本地化，真正成為 管控風(fēng)險 和 指導(dǎo)業(yè)務(wù)開展的標準。 在本地化的過程中，內(nèi)控規(guī)范要求 匹配有相應(yīng)的制度和表單 。在制度和表單的設(shè)計上， 包含 職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、績效考評控制、信息技術(shù)控制 等控制措施， 從而 實現(xiàn)內(nèi)部控制措施嵌入內(nèi)部控制制度的良性循環(huán)，最終使得 內(nèi)部控制 體系的建立健全。 四 、定期梳理公司各項制度， 識別 風(fēng)險控制點 、固化管控流程 內(nèi)控制度執(zhí)行的前提是要建設(shè)系統(tǒng)性、針對性的制度體系 ，而 本地化的過程是不斷推進的，所以需要定期梳理公司各項制度。 在 清理各 項制度 、梳理各項 業(yè)務(wù)流程 的同時， 明確了風(fēng)險控制點和控制缺陷，編制完成 風(fēng)險矩陣 。 通過對風(fēng)險矩陣的梳理， 識別風(fēng)險控制點、 制訂 整改方案 ，固化管控流程 。 各 業(yè)務(wù)和職能管理 部門就相關(guān)問題和缺陷進行業(yè)務(wù)優(yōu)化整改，完善內(nèi)部控制公司層面和業(yè)務(wù)層面制度 。 第 5 頁 共 6頁
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