【文章內(nèi)容簡介】 克思、恩格斯、列寧對社會保障均有許多論述，并形成了馬克思主義社會保障理論。馬克思在《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》一文中闡述社會產(chǎn)品分配原理時概括了社會保障基金的來源，指出：社會總產(chǎn)品在分配給勞動者個人時，應(yīng)首先扣除:“第一，用來補(bǔ)償消費掉的生產(chǎn)資料部分；第二，用來擴(kuò)大生產(chǎn)的追加部分；第三，用來應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等的后備基金或保險基金”①。這些扣除在經(jīng)濟(jì)上是必要的，剩下的社會總產(chǎn)品是作為消費資料的，但在進(jìn)行個人分配之前，還必須扣除:“第一，和生產(chǎn)沒有關(guān)系的一般管理費用；……第二，用來滿足共同需要的部分，如學(xué)校，保健設(shè)施等；……第三，為喪失勞動能力的人等等設(shè)立的基金?？傊?，就是現(xiàn)在屬于所謂官辦濟(jì)貧事業(yè)的部分”②。另外，馬克思在《資本論》還論述了設(shè)立社會保險基金的必要性。他指出：“這個不變資本的再生產(chǎn)過程中，從物質(zhì)方面來看，總是處在各種會使它遭到損失的意外和危險中。此外，從價值方面來看，由于勞動生產(chǎn)力的變化，這個不變資本也可能貶值……因此，利潤的一部分，必須充當(dāng)保險基金”③。恩格斯在《反杜林論》中提出了建立社會保障后備基金的重要性?！皠趧赢a(chǎn)品超出維持勞動的費用而形成的剩余，以及社會生產(chǎn)基金和后備基金從這”④。列寧則提出了社會保障的原則，他認(rèn)為:“工人保險形式是國家保險，這種保險是根據(jù)下列原則建立的:(傷殘、疾病、年老、殘疾；女工還有懷孕和生育；養(yǎng)育者死后所遺寡婦和孤兒的撫恤)喪失勞動能力，或因失業(yè)失掉工資時國家保險都要給工人以保障；；，同一切保險費都由企業(yè)主和國家負(fù)擔(dān)；；這種組織應(yīng)按區(qū)域和被保險者完全自理的原則建立”⑤。雖然馬克思、恩格斯、列寧并沒有專門的社會保障理論專著，但是他們的社會保障思想是科學(xué)的，被實踐證明是社會保障的基本原理。（2） 德國新歷史學(xué)派和福利國家理論 德國新歷史學(xué)派催生了現(xiàn)代社會保障制度。19世紀(jì)末，面對德國社會中存在的日益尖銳的勞資矛盾，一些學(xué)者提出了不改變資本主義生產(chǎn)關(guān)系的條件下，由政府通過立法，實行某些社會政策，提高工人的物質(zhì)生活待遇，以緩和階級矛盾，維護(hù)資本主義社會秩序。德國新歷史學(xué)派就是由這樣一批以鼓吹勞資合作、實行社會政策的經(jīng)濟(jì)社會學(xué)者所組成的。新歷史學(xué)派又被稱為“講壇社會主義”，其代表人物有施穆勒、布倫坦諾等人。新歷史學(xué)派的社會改良政策有兩個支撐點：一是他們從倫理道德出發(fā)，認(rèn)為勞資沖突不是經(jīng)濟(jì)利益上的對立，而是感情、教養(yǎng)和思想上存在差距而引起的對立。因此，在他們看來，勞資問題是一個倫理道德問題，不需要通過社會革命來解決，而只要對工人進(jìn)行教育，改變其心理和倫理道德的觀點，便可以解決。二是他們的國家觀。該學(xué)派主張國家至上，國家直接干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活，負(fù)起“文明和福利”的職責(zé)。新歷史學(xué)派的政策主張包括：一是國家的職能不僅在于安定社會秩序和發(fā)展軍事實力，還在于直接干預(yù)和控制經(jīng)濟(jì)生活，即經(jīng)濟(jì)管理的職能。二是國家的法令、法規(guī)、法律至上，決定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程。三是經(jīng)濟(jì)問題與倫理道德密切相關(guān)，人類經(jīng)濟(jì)生活并不是僅僅局限于滿足本身的物質(zhì)方面的欲望，還應(yīng)滿足高尚的、完善的倫理道德方面的欲望。四是勞工問題是德意志帝國所面臨的最嚴(yán)峻的問題。五是國家應(yīng)通過立法，實行包括社會保險、孤寡救濟(jì)、勞資合作以及工廠監(jiān)督在內(nèi)的一系列社會措施，自上而下地實行經(jīng)濟(jì)和社會改革。新歷史學(xué)派的政策主張被俾斯麥政府所接受，從而成為德國率先實施社會保險制度的理論依據(jù)。正是在這種背景下，從1883年開始，德國陸續(xù)推出了《疾病保險法》、《工業(yè)傷害保險法》、《老年與殘疾保障法》、《孤兒寡婦保險法》等社會保險法典。新歷史學(xué)派的主張后來經(jīng)過制度學(xué)派而得以在美國發(fā)展，并得到歐洲一些國家的認(rèn)可，這是西方國家初級的社會保障的思想基礎(chǔ)。（3） 庇古的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)思想 早期的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)主要代表人庇古，通過對經(jīng)濟(jì)福利的衡量標(biāo)準(zhǔn)和增進(jìn)經(jīng)濟(jì)福利的途徑的研究，創(chuàng)立了福利經(jīng)濟(jì)學(xué)，相對于他以后的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)，被稱為“舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)”。庇古從邊際效用理論出發(fā)，認(rèn)為對于每一個人來說，其新增加的收入有一個邊際效用遞減的過程。收入越高，則其邊際收入的邊際效用就越小。因此，同樣的一部分收入對于一個窮人和一個富人來說，其邊際效用相差巨大。這就要求對富人征稅，使財產(chǎn)轉(zhuǎn)移到窮人，以實現(xiàn)“最大多數(shù)人的最大福利”的原則。由于社會福利的最大化意味著社會上最大多數(shù)人的最大滿足，他提出要增加社會福利，就應(yīng)當(dāng)使社會上較多的人得到較大程度的滿足。庇古創(chuàng)立的福利經(jīng)濟(jì)理論包括兩個基本命題：一是國民收入量愈大，社會經(jīng)濟(jì)福利就愈大；二是國民收入愈是均等化，社會經(jīng)濟(jì)福利就愈大。庇古的國民收入極大化和收入均等化這兩個福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要命題在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中是開創(chuàng)性的，首次將社會福利問題與國家干預(yù)收入分配問題結(jié)合起來作為一個重要的專門領(lǐng)域加以研究。（4）凱恩斯的有效需求理論在凱恩斯的國家干預(yù)思想中，社會保障占相當(dāng)重要的地位。他主張通過累進(jìn)稅和社會福利等辦法重新調(diào)節(jié)國民收入的再分配，國家對社會保障領(lǐng)域的干預(yù)有助于提高消費傾向，實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)的均衡，國家干預(yù)和提高消費傾向與實現(xiàn)充分就業(yè)是制定社會保障制度的理論依據(jù)。而且，充分就業(yè)是凱恩斯整個理論體系中的一個重要內(nèi)容，也是實現(xiàn)有效需求的一個重要手段，而實現(xiàn)充分就業(yè)實際上就是如何實行就業(yè)社會保障，因此，就業(yè)社會保障是其主要理論觀點之一。雖然凱恩斯理論體系中提出了社會保障政策，如通過財政政策大幅度提高社會福利水平政策，但必須明確的是，凱恩斯的這種政策措施是從生產(chǎn)角度出發(fā)的，屬于一種有限的再分配，其目的是維持再生產(chǎn)的繼續(xù)，因此，以該理論為指導(dǎo)建立的社會保障制度，屬于有限責(zé)任的社會保障，強(qiáng)調(diào)個人責(zé)任，政府負(fù)擔(dān)較輕。凱恩斯的宏觀經(jīng)濟(jì)理論并不否認(rèn)市場的作用，而只是對市場失靈部分的補(bǔ)充。因此，在凱恩斯思想中，政府對經(jīng)濟(jì)的干預(yù)也是有限的，僅以能夠維持資本主義再生產(chǎn)的連續(xù)性為尺度，并非真正關(guān)注社會保障本身，是一種以生產(chǎn)為導(dǎo)向、以實現(xiàn)充分就業(yè)為目的的福利價值取向。但是，凱恩斯的理論特別是有效需求管理理論，仍然成為建立現(xiàn)代社會保障制度的理論基石。 福利國家的基本模式是以國家為主導(dǎo)，采取“高稅收，高支出，高福利”的模式。但因歐洲各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，文化不同，各國采取的福利模式也有一定的差別?！陡＠Y本主義的三個世界》一書中將社會權(quán)利與福利國家有機(jī)聯(lián)系起，按非商品化程度的大小，將福利國家模式分為自由主義，保守主義和社會民主主義。自由主義的福利制度的非商品化程度最低，強(qiáng)調(diào)個人自由，私有制與憲政自由，這種福利制度的救助對象是低收入的工人階級，救護(hù)的方式，數(shù)量和手段都較少。保守主義的福利制度是以參與勞動的年限和社會保險繳費記錄為依據(jù)劃分福利多少的一種救助制度，這種制度與個人密切相關(guān)。社會民主主義福利制度帶有普適性的色彩，這種福利制度下所獲得的社會福利與工作表現(xiàn)及繳費關(guān)聯(lián)程度不大，主要取決于公民資格的確認(rèn)，可以滿足不同階層的需求。（5） 貝弗里奇報告 1942 年 11 月，以貝弗里奇為主席的英國社會保險和聯(lián)合事業(yè)部委員會提出一個題為《社會保險及有關(guān)服務(wù)》的計劃，即著名的“貝弗里奇計劃”。報告指出英國存在“五大弊病”，即貧困、疾病、無知、臟亂和懶惰。報告建議社會保障計劃包括三種社會保障方法：社會保險、社會救濟(jì)、自愿保險。社會保險用以滿足居民的基本需要，社會救濟(jì)用以滿足特殊情況的需要；而自愿保險則用以滿足收入較多的居民較高的需要。還提出了有關(guān)社會保險的基本原則：所有家庭不管其收入水平如何，應(yīng)當(dāng)一律按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)繳費和領(lǐng)取津貼；領(lǐng)取津貼的時間和數(shù)額應(yīng)當(dāng)充分；行政管理應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)統(tǒng)一，區(qū)別對待。同時，貝弗里奇的社會保障計劃體現(xiàn)兩個理論基點：一是社會保障以保證居民擁有維持生存所必需的生活資料為最低限度；二是社會保障應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“全面和普遍”的原則，應(yīng)惠及全體居民及各種不同的社會階層，社會保險是全民的全面保障。第三章：我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀與問題我國從 20 世紀(jì)80 年代開始了全國范圍內(nèi)的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作。到目前為止, 農(nóng)村社會養(yǎng)老保險已有二十多年的歷史,大致經(jīng)歷了五個階段:(一) 試點探索階段(1986～1992年)1986 年, 民政部根據(jù)國家“七五”計劃要求,開始在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)進(jìn)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作的探索。1991年6月,國務(wù)院制定《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險改革的決定》, 明確要求民政部負(fù)責(zé)農(nóng)村(含鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè))養(yǎng)老保險改革。(二) 穩(wěn)步發(fā)展階段(1993～1997年)1993 年國務(wù)院批準(zhǔn)建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險管理機(jī)構(gòu),各種規(guī)章制度與操作方案陸續(xù)出臺,農(nóng)村社會養(yǎng)老工作在全國推廣,參保人數(shù)不斷上升。1995年10 月召開的全國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作會議,明確了在有條件的地區(qū)積極穩(wěn)妥地發(fā)展農(nóng)村社會養(yǎng)老保險,并分類指導(dǎo),規(guī)范管理,力爭2000年初步建立、2005 年基本建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。(三) 整頓規(guī)范階段(1998～2001年)1998年,國務(wù)院進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革,農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)由民政部門移交給勞動與社會保障部門管理。這時期由于多種因素的影響,全國大部分地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運行難度加大等困難,一些地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作甚至陷入停頓狀態(tài)。政府有關(guān)部門開始重新審視這項工作。1999 年 7 月,國務(wù)院指出目前我國農(nóng)村尚不具備普遍實行社會養(yǎng)老保險的條件,決定對已有的業(yè)務(wù)實行清理整頓,停止接受新業(yè)務(wù),有條件的地區(qū)應(yīng)逐步向商業(yè)保險過渡。(四) 創(chuàng)新發(fā)展階段(2002～2007年)以2002年11月黨的十六大明確提出要在“有條件的地方,探索建立農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險和最低生活保障制度”為標(biāo)志,農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作進(jìn)入了一個新的發(fā)展階段。在中央政策啟動和支持下,各個地方開始結(jié)合本地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,制定出更為切實可行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險政策, 并取得了一些有益的經(jīng)驗: 浙江省于2003年發(fā)出了《關(guān)于加快建立被征地農(nóng)民社會保障制度的通知》,安徽省、湖南省、河南省等各省市自治區(qū)都分別出臺了相應(yīng)的文件,進(jìn)行了試點工作。(五) 新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(2007至今)2007年8月17日,勞動和社會保障部、民政部、審計署于聯(lián)合頒布《關(guān)于做好農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和被征地農(nóng)民社會保障工作有關(guān)問題的通知》要求各省、自治區(qū)、直轄市的勞動保障廳(局)、民政廳(局) 積極推進(jìn)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作,選擇一些城鎮(zhèn)化程度較快、地方財政狀況較好、政府和集體經(jīng)濟(jì)有能力對農(nóng)民參保給予一定財政支持的地方展開試點,按照?；尽V覆蓋、能轉(zhuǎn)移、可持續(xù)的原則,以多種方式推進(jìn)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度建設(shè)。根據(jù)這一通知要求,北京市勞動和社會保障局率先于2008 年1月18日頒發(fā)了《關(guān)于印發(fā) 〈北京市新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試行辦法實施細(xì)則〉的通知》,通知要求在北京市范圍內(nèi)的各區(qū)縣勞動和社會保障局組織引導(dǎo),農(nóng)民自愿參加,建立新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金。2009 年 9 月 1 日，國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），決定 2009 年在全國選擇 10%的縣（市、區(qū)、旗）開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點，并在 2010 年將試點范圍擴(kuò)大到 23%的縣區(qū)，扎實推進(jìn)試點工作，在 2020 年之前基本實現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋?！吨笇?dǎo)意見》的出臺與試點，標(biāo)志著我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險開始了發(fā)展的新階段?！吨笇?dǎo)意見》 頒布以后，全國各地紛紛根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況出臺了新農(nóng)保試點的實施細(xì)則，并很快把新農(nóng)保的試點工作開展開來，取得了顯著的成效。全國各地紛紛出臺新農(nóng)保試點的實施細(xì)則并開展試點工作2009 年 9 月 28 日，陜西省發(fā)布《陜西省人民政府關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的實施意見》，從當(dāng)年 12 月開始在全省 45 個國家和省級試點縣（市、區(qū)）陸續(xù)啟動新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作；2009 年 11 月 2 日，廣東省出臺了《廣東省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點實施辦法》，并從 11 月開始在梅州市平遠(yuǎn)縣等 14 個縣、區(qū)開展新農(nóng)保試點；2009 年 11 月 27 日，山東省制定了《山東省人民政府關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的實施意見》，于 2009 年年底在平邑縣等 19 個縣區(qū)開展試點；2009 年 12月 12 日，黑龍江省公布了《黑龍江省人民政府關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的實施意見》，并從當(dāng)月開始在依蘭縣等 14 個縣區(qū)開展試點；就連西部偏遠(yuǎn)的西藏和新疆也分別于 2009 年 11 月和 12 月出臺了試點政策并開始了新農(nóng)保的試點……農(nóng)民參保率顯著提高新農(nóng)保在各地開展試點以來，農(nóng)民參保熱情高漲，參保率較之以前也有了很大的提高。截至 2010 年 1 月底，江西省新農(nóng)保試點地區(qū)參保率已達(dá) %①，截至 2010 年 3月底，陜西省洛川縣新農(nóng)保參保率達(dá) 75%①。更有很多試點地區(qū)參保率已達(dá) 80%以上，如福建省武夷山市洋莊鄉(xiāng)，截至 2010 年 3 月 20 日，參保率達(dá) 80%②，陜西省的寧陜縣新農(nóng)保參保率已達(dá) 90%③，甘肅省的金塔縣新農(nóng)保參保率達(dá)到 %④。2010 年西藏的新農(nóng)保覆蓋面計劃達(dá)到 20%，2011 年的覆蓋范圍將繼續(xù)擴(kuò)大到 50%，2012 年，將基本實現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。國家加大對新農(nóng)保的投入老農(nóng)保制度規(guī)定，中央和地方政府不承擔(dān)財政責(zé)任，除了給予政策支持以外，各級政府并沒有對老農(nóng)保進(jìn)行任何投入。而《指導(dǎo)意見》則明確了新農(nóng)保實行三方籌資，即國家、集體和個人，并且國家承擔(dān)大部分責(zé)任。在中西部地區(qū)，中央政府完全承擔(dān)參保農(nóng)民每月 55 元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，東部地區(qū)中央政府和地方政府共同承擔(dān)每月 55 元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。另外，全國各地的地方政府還要給予參保農(nóng)民每年不少于 30 元的繳費補(bǔ)貼。這樣，每個參保農(nóng)民每年至少可從中央和地方政府得到 690 元的財政補(bǔ)貼。2009 年農(nóng)村人口占全國總?cè)丝诘?%，全國 60 歲以上的老人有 16714 萬人，那么農(nóng)村 60 歲以上的老人約有 8925 萬人，根據(jù)以上數(shù)據(jù)計算可得，中央和地方政府每年對新農(nóng)保的投入約有 615 億元。從零投入到每年 600 多億元的投入，表明國家開始重視對新農(nóng)保的財政投入，加大了對新農(nóng)保的投入力度?；A(chǔ)養(yǎng)老金保障水平低《指導(dǎo)意見》規(guī)定，農(nóng)民養(yǎng)老保險待遇由兩部分組成，個人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金，其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金為每人每月 55 元，即每人每年可以領(lǐng)到 660 元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。2007年，按收入五等分農(nóng)村居民家庭平均每人生活消費支出，低收入戶