全過程跟蹤、預結算實施方案(編輯修改稿)
2025-07-04 12:40 本頁面
【文章內容簡介】 累計支付比例是否與工程進度保持同步，工程預付款的支付比例和扣回時間是否符合合同的要求，質保金的預留是否符合有關規(guī)定，是否存在拖欠工程款和承包方墊資施工的現(xiàn)象，變更、索賠事項的手續(xù)是否齊全，變更、索賠費用的支付是否合理，是否定期將工程款支付與工程概算、工程合同價、工程概算進行對比并實施有效的控制。（五）工程結算造價審核。主要檢查合同內外項目的工程計量是否與施工實際相符，結算項目是否與圖紙相符，有無漏計、重復計量、多計少計等現(xiàn)象發(fā)生。會同建設單位、施工單位對有關項目進行現(xiàn)場勘察核實，準確界定各施工單位的施工范圍和造價，對于審核中的有關問題，需要向建設方、監(jiān)理方了解情況的，及時向有關人員了解。工程量計算審核：工程量計算的審核，主要依據施工圖及竣工圖，工程量計算規(guī)則，及送審的工程項目預算書（結算書）對其數(shù)量進行計算。審核送審結算書的工程量是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準確，對必須丈量的工程項目，要進行實地測量計算工程量。設計變更和經濟簽證事項審核：經濟簽證事項包括設計變更的增減費用，材料代用的增減費用，圖紙資料延期交付造成的損失等現(xiàn)場發(fā)生的經濟簽證事項，逐一逐項進行審核。審計設計變更洽商單的內容、變更程序是否符合規(guī)定，簽認手續(xù)是否合法、完備；設計變更處理辦法是否符合施工合同規(guī)定；設計變更增減內容的真實性、合理性，以及是否符合邏輯，是否存在與中標書項目重復審計的現(xiàn)象；審核洽商變更簽定的及時性，所有變更必須在施工前經有關個方審定，任何補報補審的設計變更及洽商均無效；審核洽商變更有無擅自擴大建設規(guī)模和提高標準等問題，任何設計變更應符合施工圖具體要求，不得超量、超標。對施工過程中的工程價款進行審核。主要分項工程報量、報價是否經過監(jiān)理審核；是否每月匯集一次設計變更單、洽商單。施工單位材料結算時是否按實際價格計算，是否經建設單位認質認價，建設單位是否參與材料質量和價格的比選，價格和確認手續(xù)是否合理合規(guī)。甲方自行采購的設備、材料，對供應商是否經過比選。金額在10萬元以上的單臺設備（或者機組）或者單項建設工程中金額在50萬元以上的設備的采購，對其是否經過招投標及招投標程序進行審核。九、審計工作進度及時間安排根據審計工作程序及工程建設進度安排審計工作進度。總體工作分三個階段：第一階段：XXXX年X月X日之前，了解項目的基本情況和被審計單位的實際需求、將審計要求和工作內容與被審計單位進行確認性溝通、簽訂業(yè)務約定書、商定現(xiàn)場的人員安排和工作時間、初步制訂現(xiàn)場工作計劃、收集初始階段所需的審計資料、對內控制度進行初步評價、進行項目初審、初步提出工程管理的意見和建議。第二階段：根據約定的時間和工程進度，對已完成的單項工程結算進行造價審核，提出階段性工程結算審核報告。第三階段是全過程跟蹤審計的收尾階段，對過程中出現(xiàn)問題應在該階段解決落實。最終的意見和評價應與被審計單位進行充分的溝通。各個審計階段中發(fā)現(xiàn)的問題應及時提出管理建議，并向被審計單位提供必要的指導。二、工程預（結）算審計工作方案為了保證XXXX工程造價審計業(yè)務的質量和效果，規(guī)范審計業(yè)務的操作程序，使審計業(yè)務的執(zhí)行符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)規(guī)定、標準、規(guī)范、技術文件要求，體現(xiàn)客觀、公正、公開、公平的原則，根據中價協(xié)[2002]第016號關于下發(fā)《工程造價咨詢業(yè)務操作指導規(guī)程》的通知精神，結合招標文件中對項目需求的說明，制定本項目審計實施方案。（一）、審計依據工程設計施工圖、圖紙會審紀要工程招標的相關文件施工組織設計、標底造價預算書、中標單位投標書建設工程承包合同設備采購清單及建設單位提供材料明細表工程審計委托協(xié)議書國家和行業(yè)主管部門頒布的法律及規(guī)范要求（二）、參審人員、設備配備及審計程序我公司將為本次審計項目組建強有力的項目審計組。擬派出的審計組組長為我公司技術負責人，擬派出的注冊造價工程師和其他工程審計人員分別具有土建、裝飾、安裝、抽鋼筋等審計專長；他們不僅業(yè)務素質高、審核工作經驗豐富而且思想作風正派，原則性強。審計組的運行將嚴格按公司制定的審計方案及程序進行，做到責權清晰、任務明確；為了保證本次審計結果的準確性，在審計結果正式確認前，先將項目的審計成果送專職造價復核人員認真復核，待其確認后才能正式確認審計成果。確保將項目審計成果的誤差率控制在177。%以內； 為了提高審計工作效率，我公司將為參審人員在甲方指定的現(xiàn)場辦公室配備計算機及工程結、決算審計用的相關定額軟件，及時、高效；準確的處理相關工程造價審計數(shù)據； 根據我公司多年工程審計經驗結合本項目實際情況，我公司制定以下審計程序：（1）進駐前我公司將組織擬參審人員集中學習政府及相關部門頒布的關于建設工程審計工作的相關文件和規(guī)定。（2）進駐項目現(xiàn)場后，首先聽取相關方對項目的情況介紹，了解項目從立項到竣工驗收全過程的基本情況；并熟悉甲、乙方提供的工程審計資料；（3）在先請示XXXX同意后，會同相關單位人員對需要勘察現(xiàn)場或現(xiàn)場取證的部分進行實地勘察和取證。（4）通過計算匯總后和甲乙雙方逐項核對報審造價；（5）工程審計人員與甲乙雙方核對后，送專職造價復核人員認真復核；經復核無誤后，確認初審結果。（6）初審結果出來后，及時向XXXX匯報。（7）征得委托單位同意后，正式出具審計報告，并按委托方檔案管理規(guī)定要求移交相關資料。（8）整理項目審計工作底稿，按公司
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