全過程跟蹤審計(jì)匯總報(bào)告(編輯修改稿)
2025-08-20 13:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 我們的意見，為學(xué)校減少了二十多萬元的不必要的基建支出。參加工程例會(huì)、審計(jì)會(huì)議等工作會(huì)議，提供審計(jì)建議；根據(jù)對施工合同和實(shí)際施工的跟蹤審計(jì)情況，及時(shí)分析評價(jià)施工索賠與反索賠內(nèi)容，提供預(yù)防措施及處理意見根據(jù)合同約定和工程形象進(jìn)度情況，對工程進(jìn)度款的支付進(jìn)行審核，出具工程進(jìn)度款付款意見跟蹤審計(jì)期間，我公司共審核工程進(jìn)度款落干次。我公司在接到貴校轉(zhuǎn)交施工單位付款申請后，第一時(shí)間進(jìn)行審核，特殊時(shí)期例如臨近春節(jié)，加班加點(diǎn)審核，審核中嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，并對照工程形象進(jìn)度，不僅未發(fā)生因工程款審核遲付工程款情況，也未發(fā)生一例未按合同約定付款和超付現(xiàn)象，從而確保了工程進(jìn)度，也為結(jié)算階段的造價(jià)控制工作創(chuàng)造良好的局面。參加工程例會(huì)和施工圖紙會(huì)審，了解施工圖紙變更情況，及時(shí)審計(jì)各項(xiàng)變更和簽證在跟蹤審計(jì)期間，我們審計(jì)主要從三個(gè)方面進(jìn)行審核控制：（1）根據(jù)有關(guān)規(guī)定和甲方要求，確定變更或簽證的合理性、時(shí)效性，并檢查確定變更的材料是否齊備；（2）對工程確需的變更或簽證進(jìn)行現(xiàn)場勘測，及時(shí)做好記錄，并簽署意見；（3）對工程確需的變更或簽證進(jìn)行造價(jià)審核，確定造價(jià)。過程中尤其注重變更、簽證的立項(xiàng)審核，杜絕施工單位借變更、簽證方式以調(diào)整合同價(jià)款的情況，從源頭做好變更、簽證的造價(jià)控制工作；同時(shí)通過現(xiàn)場勘測，檢查變更、簽證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，防止施工單位弄虛作假，也從側(cè)面協(xié)助貴校加強(qiáng)對監(jiān)理工作的監(jiān)督；最后立項(xiàng)成立、現(xiàn)場與資料相符的情況下，依據(jù)從約原則，嚴(yán)格按照合同約定審核變更、簽證，避免施工單位借變更、簽證任意重新組價(jià)以調(diào)整合同單價(jià)。例如在XX中心工程中空調(diào)工程復(fù)合風(fēng)管材料問題中，施工單位在過程中提出變更風(fēng)管材料，設(shè)計(jì)院也同意了變更方案，我們通過仔細(xì)分析招投標(biāo)文件和施工圖紙，發(fā)現(xiàn)施工單位投標(biāo)報(bào)價(jià)失誤，報(bào)價(jià)中只含材料費(fèi)，未含安裝費(fèi)，判斷此項(xiàng)變更系施工單位為減少自己的損失而提出此項(xiàng)材料變更，不僅對其它投標(biāo)單位不公平，也會(huì)讓學(xué)校多投資，從而造成經(jīng)濟(jì)上的損失。貴校基建處采納了我們的意見，未予以變更，根據(jù)招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則對復(fù)合風(fēng)管新增加面積部分進(jìn)行了重新核價(jià)，不僅控制了不必要的投資，又維護(hù)了建設(shè)單位、施工單位各方的合法、合理利益，推動(dòng)工程順利開展。例如， 食堂工程中，施工單位提出增加16萬元蒸汽管道簽證，我們詳細(xì)分析了圖紙與招投標(biāo)文件，判斷圖紙和招標(biāo)文件中描述和顯示的無縫鋼管就是用于蒸汽管道，為此我們向
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