【文章內(nèi)容簡介】 算底稿 項目建議書或批件（投資估算編審）； 設(shè)計方案及初步設(shè)計文件（設(shè)計概算編審）； 工程承包合同、中標(biāo)通知書、補充協(xié)議（結(jié)算編制、造價控制）； 工程量確認(rèn)單 (結(jié)算編審 ) 第 12 頁，共 72 頁 施工單位送審的工程結(jié)算書（結(jié)算編審）； 工程招標(biāo)文件（含工程量清單）、設(shè)計交底紀(jì)要、招標(biāo)答疑（工程量清單、標(biāo)底、投標(biāo)報價、結(jié)算編審）； 設(shè)計變更單、施工簽證（結(jié)算編 審）； 認(rèn)價單 甲供材料、設(shè)備明細(xì)單（結(jié)算、決算編制）； 其他材料：施工單位計價管理手冊復(fù)印件、各種調(diào)查材料、采集數(shù)據(jù)、取證資料等。 建設(shè)工程造價咨詢合同 結(jié)算審核工作流程單 咨資料交接清單 建設(shè)項目預(yù) /結(jié)算審核實施方案 質(zhì)量控制流程單 預(yù)算、結(jié)算 /審核成果文件復(fù)核明細(xì)表 成果文件交付簽收單 工程造價咨詢單位服務(wù)質(zhì)量評價表 備考表 電子版資料 第四條 工作底稿編制應(yīng)做到資料詳實、重點突出、簡繁得當(dāng)、結(jié)論明確、要素齊全、格式規(guī)范、標(biāo)識一致和記錄清晰。 第五條 建設(shè)工程造價咨詢資料檔案整理基本要求： 、卷內(nèi)目錄、卷內(nèi)備考表不編頁號。 。 立卷咨詢企業(yè)全稱。 咨詢業(yè)務(wù)類別：分為建設(shè)項目建議書及項目可行性研究、項目經(jīng)濟評價報告；投資估算、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算、工程量清單、工程標(biāo)底、投標(biāo)報價、工程結(jié)算、工程決算的編制與審核；工程造價鑒定；項目實施階段造價跟蹤控制等。 案卷標(biāo)題 ：指咨詢項目的全稱。 保管期限：分為短期（ 5 年）、長期（ 10 年）、永久三類。工程造價咨詢檔案一 第 13 頁，共 72 頁 般定為短期。有特殊要求的可定為長期或永久。 歸檔號：可按咨詢企業(yè)制定的規(guī)則編排（具體詳見業(yè)務(wù)臺賬）。 。 序號：以卷內(nèi)文件排列先后順次填寫序號。 內(nèi)容：即文件的標(biāo)題。文件沒有標(biāo)題或標(biāo)題不能說明文件內(nèi)容的，可自擬標(biāo)題，但需外加“〈 〉”號。 數(shù)量：提供文件的數(shù)量。 。 本工程情況說明：填寫卷內(nèi)文件缺損、修改、補充、移出、銷毀等情況，由檔案管理人員填寫。 第六條 建設(shè)工程咨詢資料檔案整理由該項目概預(yù)算專業(yè)人員整理并簽字，項目負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人審核并簽字后交檔案管理人員存檔。 第七條 實行咨詢工作檔案專人保管、專柜保管、專庫保管， 保管人員對咨詢檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)。 第八條 工程造價咨詢資料的保密： ，應(yīng)嚴(yán)格保守秘密； ： 法院、檢察院及國家其它部門依法查閱 ，并按規(guī)定辦理了有關(guān)手續(xù)； 工程造價咨詢協(xié)會對執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行檢查； 經(jīng)委托人同意，被咨詢單位的后任咨詢單位； 本所認(rèn)為合理的其它情況； 查閱業(yè)務(wù)檔案應(yīng)在檔案室就地監(jiān)視下查閱，不得帶查閱，需復(fù)制應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第九條 本公司咨詢工作的業(yè)務(wù)檔案的所有權(quán)屬于本公司所有，任何單位和個人不得以任何理由據(jù)為己有。 第十條 業(yè)務(wù)檔案的銷毀： ，由保管部門會同監(jiān)管部對其進(jìn)行鑒定，對失去保存價值的檔案提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審 批后登記銷毀； ，應(yīng)指定兩人以上進(jìn)行監(jiān)銷，監(jiān)銷人應(yīng)在銷毀清冊上簽字，并作留存，未銷毀部分分類整理、繼續(xù)保存。 第 14 頁，共 72 頁 第十一條 本制度與法律、法規(guī)有抵觸者，以法律、法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。 公司財務(wù)管理制度 公司財務(wù)管理制度 第一條：為規(guī)范本公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)公司發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，制定本制度。 第二條：本制度適用于本公司財務(wù)部。 第三條：公司財務(wù)管理的原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關(guān)系，社會效益與經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、單位和個人三者利益的關(guān)系。 第四條：本公司財務(wù)管理的主要任務(wù)是：依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟秩序；加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止本公司資產(chǎn)流失；如實反映本公司財務(wù)狀況，對本公司經(jīng)濟活動進(jìn)行預(yù)測、控制和監(jiān)督。 第五條：本公司根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)，編制的年度財務(wù)收支計劃。（具體內(nèi)容依實際情況而定） 第六條：崗位責(zé)任 負(fù)責(zé)對原始憑證進(jìn)行審核： 根據(jù)國家會計制度和公司的實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)情況對原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理合法性進(jìn)行審核，確保其符合法律、法規(guī)、各項制度或公司的各項規(guī)定的要求，符合各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)。 對原始憑證的真實性進(jìn)行審核，確保原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容與客觀情況相符，無弄虛作假、偽造憑證的行為。 對原始憑證的內(nèi)容進(jìn)行審核，確保原始憑證的內(nèi)容填寫齊全，單位名稱、計量單位、數(shù)量、單價、 用途、金額和文字填寫準(zhǔn)確、清楚；憑證無不規(guī)范的改動。 對原始憑證的審批手續(xù)是否完備進(jìn)行審核，受理的購買的各項實物、支付各項費用的原始憑證，除有支票存根或銀行匯款單外，還必須取得對方的收據(jù)、發(fā)票等，同時有經(jīng)辦人、驗收人、單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管簽名或蓋章等審批手續(xù)。 購買多種商品要有和發(fā)票總金額相符的明細(xì)表。 按照國家規(guī)定的有關(guān)會計制度的規(guī)定，根據(jù)審核無誤的原始憑證、有關(guān)經(jīng)濟事 第 15 頁，共 72 頁 項及會計核算的有關(guān)要求，正確使用會計科目、及時編制各種會計分錄。編制會計分錄要作到會計科目使用正確，真實反映 經(jīng)濟事項、數(shù)字準(zhǔn)確，摘要填寫詳細(xì)清楚，必要時要對所編制的會計分錄進(jìn)行簡要說明，使他人能夠了解經(jīng)濟事項的過程。編制會計憑證要當(dāng)天完成，業(yè)務(wù)較多可延至第二天。 根據(jù)經(jīng)過會計審核人員已經(jīng)審核的會計憑證分別登記明細(xì)賬和總賬，記賬時要做到數(shù)字準(zhǔn)確、科目相同、摘要清楚。每星期要會計憑證匯總表的科目發(fā)生額、余額與明細(xì)賬、總賬的科目發(fā)生額、余額進(jìn)行核對，核對相符后，編制科目發(fā)生額和余額平衡表。 每月月終將編制的科目發(fā)生額、余額平衡表交由財務(wù)總監(jiān)審核，財務(wù)審核無誤后，由負(fù)責(zé)編制財務(wù)報表的有關(guān)人員編 制相關(guān)的財務(wù)報表。 在審核原始憑證和編制會計憑證的過程中，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的原始憑證時有權(quán)拒絕報銷，對于有關(guān)的錯誤會計分錄要及時通知有關(guān)人員進(jìn)行調(diào)更正。 在編制會計憑證時要根據(jù)有關(guān)規(guī)定正確的對會計憑證進(jìn)行編號。 對原始憑證和編制的會計憑證進(jìn)行妥善保管，在將會計憑證交與審核人員審核時應(yīng)填寫移交的會計憑證編號單，保證移交時會計憑證完整無缺。 應(yīng)對自己負(fù)責(zé)核算的相應(yīng)的會計科目的核算情況進(jìn)行了解、掌握核算的會計科目的發(fā)生額和余額的情況，并定期做出相關(guān)的靜態(tài)和動態(tài) 分析。 每月月終或年終根據(jù)財務(wù)主管的指示，做好結(jié)賬工作。 次年年初做好賬目的結(jié)轉(zhuǎn)工作。年初賬目結(jié)轉(zhuǎn)時要對科目余額進(jìn)行清理，按科目余額明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)。 負(fù)責(zé)編制會計報表，每月在規(guī)定的時限之前，根據(jù)明細(xì)賬和總賬的相關(guān)發(fā)生額和余額編制相關(guān)的各項財務(wù)報表。編制報表時要對報表之間以及各科目、項目之間的鉤稽關(guān)系進(jìn)行核對核對無誤方可編制。 有關(guān)報表的項目金額如由有關(guān)科目發(fā)生額或余額填列時，要附有相關(guān)科目的明細(xì)表，必要時要編寫情況說明。 財務(wù)報表報出之前，應(yīng)編制試算表，由相關(guān)人員和財務(wù)主管審核之后方可對外報出。 財務(wù)報表一式四份。財務(wù)報表屬于單位機密，必須妥善保管，嚴(yán)防丟失、外借、毀壞、擅自復(fù)印，未經(jīng)財務(wù)主管同意不得將財務(wù)報表及相關(guān)信息泄露給他人。 第 16 頁，共 72 頁 編制財務(wù)報表必須根據(jù)真實、準(zhǔn)確、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)，任何人不得編制虛假的財務(wù)報表。 ，正確的核算收入和盈虧，編制納稅申報表，按時準(zhǔn)確足額的申報和繳納各種稅金，防止偷稅、漏稅、和逃稅。 ，購買、使用和 保管發(fā)票。 。妥善保管會計資料和會計檔案。 第七條：財產(chǎn)領(lǐng)用保管 、設(shè)備、工具等財產(chǎn)的員工，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)的相關(guān)登記。 。使用者必須嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作和使用，有責(zé)任保護(hù)設(shè)備的完整和使用性能的完好。 、保管不善，造成公司財產(chǎn)丟失或損壞的，使用者需照價賠償。 ，完整交還相關(guān)部門部門。 用者交還財產(chǎn)設(shè)備時應(yīng)對財產(chǎn)設(shè)備規(guī)格、性能進(jìn)行檢查，在確認(rèn)設(shè)備無誤、完整無損時方可入庫。 。 第八條：差旅費 ，應(yīng)事先請示部門負(fù)責(zé)人并得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)。 。借支差旅費時必須持部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的出差借款申請單到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。出差員工借支差旅費的金額應(yīng)根據(jù)出差的住宿費和交通費以及相關(guān)的費用確定。 ，應(yīng)在一個星 期之內(nèi)到財務(wù)部門辦理差旅費的報銷手續(xù)。財務(wù)部門根據(jù)出差員工的差旅費的報銷金額和借款金額多退少補。 ： 住宿費：每人每天 150 元，超過標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人員自行負(fù)擔(dān)。 伙食補助：每人每天一律補助 50 元。 交通工具：到外地出差一律乘坐火車。超過上述標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人員自行負(fù)擔(dān)。 ：出差時間按在外地的實際時間計算，滿 24 小時按一天計算，不滿一天的按一天計算。 第 17 頁，共 72 頁 ，應(yīng)根據(jù)出差實際情況填寫差旅報銷單總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。 第九條：銀行存款 、票據(jù)法、商業(yè)匯票結(jié)算發(fā)等有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)算。要遵守銀行結(jié)算規(guī)定，不準(zhǔn)多頭開戶、出租出借賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。 ，簽發(fā)銀行支票或提取現(xiàn)金時，須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，方可加蓋銀行印鑒章。 ，向銀行購買支票后，出納要建立支票領(lǐng)用登記簿 ,并由領(lǐng)用人在登記簿上簽字。支票付款后或退回后在支票登記簿上注銷登記。已填寫的銀行支票逾期未使用和填寫錯誤需作廢時，不得任意撕毀，應(yīng)加蓋作廢戳記，同支票存根一 起粘貼在單據(jù)粘貼單上，裝訂在銀行付款憑證后面，以備查考。 ，按日登記銀行存款日記賬，隨時掌握銀行存款的收、付動態(tài)。月末出納員按銀行收、付款憑證與銀行對賬單逐項逐筆核對，銀行日記賬余額與銀行對賬單余額核對相符，如發(fā)現(xiàn)問題及時更正。如不相符編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)后余額相符。財務(wù)負(fù)責(zé)人也應(yīng)在調(diào)節(jié)表上審核簽章。對于銀行未達(dá)帳項要查明原因，及時清理，保證賬款相符。對于超過一個月的未達(dá)帳項，要寫出分析原因，一同附在銀行存款余額調(diào)節(jié)表后。銀行對賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表，裝訂在每月的會計憑證后面。 第十條：現(xiàn)金管理 現(xiàn)金由出納負(fù)責(zé)保管。出納應(yīng)將現(xiàn)金存放在保險柜中保管。由出納保管的現(xiàn)金不得存放在保險柜以外的任何地方。 每日下班之前，出納須對現(xiàn)金進(jìn)行清點，每日的現(xiàn)金金額應(yīng)與每日的現(xiàn)金日記賬余額核對一致，方可將現(xiàn)金存入保險柜保管。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬不符時，應(yīng)立即進(jìn)行查找直到相符時為止。如經(jīng)過查找仍未能查明原因時，出納應(yīng)立即報告財務(wù)主管采取封存賬目等相應(yīng)的措施進(jìn)行查找。如現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)短缺，如果屬于出納在支付過程中無意多支付或不慎丟失，短缺部分應(yīng)由出納負(fù)責(zé)賠償。 如發(fā)現(xiàn)保險柜被撬、被盜造成現(xiàn)金丟 失，應(yīng)立即報告財務(wù)負(fù)責(zé)人和向公安局報警，并作好保護(hù)現(xiàn)場的工作。 保險柜的密碼必須嚴(yán)格保密。出納在設(shè)定保險柜的密碼后，除本人之外不得將密碼泄露給他人。新接任的出納員必須更換保險柜的原有密碼，不得連續(xù)使用相同的密 第 18 頁，共 72 頁 碼。 存放現(xiàn)金的保險柜不得存放其它和出納工作無關(guān)的物品。更不得代其他人或其他 存放保險柜內(nèi)現(xiàn)金數(shù)量必須符合國家規(guī)定的庫存限額。超過庫存限額時，應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 庫存現(xiàn)金余額不能滿足公司的正常需要時，出納應(yīng)根據(jù)實際的需要量提取現(xiàn)金。 出納應(yīng)根據(jù)會計編制的現(xiàn)金付款憑證的金額付款。付款時應(yīng)對付款憑證及所附的原始單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，原始單據(jù)齊全、付款憑證的金額和原始單據(jù)的金額一致時方可付款?，F(xiàn)金領(lǐng)取人應(yīng)在原始單據(jù)和現(xiàn)金付款憑證上簽收，拒絕簽收的出納有權(quán)拒絕付款。 出納根據(jù)付款憑證付完款后，應(yīng)在已經(jīng)支付現(xiàn)金的付款 憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章及出納人名章，已經(jīng)支付現(xiàn)金的付款憑證放入保險柜妥善保管。 出納負(fù)責(zé)根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。 現(xiàn)金日記賬要日清日結(jié)?，F(xiàn)金余額與日記賬的余額一致。 現(xiàn)金日記賬要采用專用賬簿，要根據(jù)付款時間順序登記。登帳時應(yīng)在摘要欄注明。 現(xiàn)金日記賬不得隨意涂改。必須修改的地方出納應(yīng)加蓋本人的人名章。 月末應(yīng)將現(xiàn)金日記賬的余額與總賬余額核對，核對一致方可結(jié)賬。 第十一條：支票購買、領(lǐng)取、保管和使用 支票的購買由出納具體負(fù)責(zé)。出納應(yīng)根據(jù)支票的使用情況，在需要購買支票時，應(yīng)填寫購買支票申請書，向財務(wù)負(fù)責(zé)人提出購買申請。購買支 票申請書應(yīng)包括如下內(nèi)容，購買支票的種類、賬號、數(shù)量。經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可購買。未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，出納無權(quán)擅自購買支票。財務(wù)負(fù)責(zé)人因公外出或不在時，