【文章內(nèi)容簡介】 類業(yè)務(wù)類別適用的一個(gè)特定系數(shù)。資本計(jì)算公式為各類業(yè)務(wù)以特定系數(shù)為權(quán)重的加權(quán)平均。實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)法的前提是必須滿足一系列標(biāo)準(zhǔn)，以便于監(jiān)管部門監(jiān)管。大致而言，可分為以下七個(gè)方面：銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須對操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行明確的職責(zé)界定。作為銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)的一部分，銀行必須系統(tǒng)地跟蹤與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各業(yè)務(wù)類別發(fā)生的巨額損失。必須定期向業(yè)務(wù)管理層、高級管理層和董事會報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，包括重大操作損失。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須文件齊備。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和評估系統(tǒng)必須接受驗(yàn)證和定期獨(dú)立審查。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)(包括內(nèi)部驗(yàn)證程序)必須接受外部審計(jì)師和/或監(jiān)管當(dāng)局的定期審查。關(guān)于如何將當(dāng)前業(yè)務(wù)類別總收入列入標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定的類別，銀行必須制定具體的政策和成文標(biāo)準(zhǔn)。第三種操作風(fēng)險(xiǎn)資本配置要求是高級衡量法（AMA）。AMA包括內(nèi)部衡量法（Internal MeasurementApproaches）、損失分布法（Loss Distribution Approaches）和計(jì)分卡法（ScorecardApproaches）。關(guān)于運(yùn)用AMA法的定性和定量原則方面，考慮到操作風(fēng)險(xiǎn)分析方法的連續(xù)發(fā)展，巴塞爾委員會雖然并沒有具體指定運(yùn)用AMA的使用條件，以使商業(yè)銀行在運(yùn)用AMA時(shí)具有充分彈性。但是，在運(yùn)用AMA的進(jìn)程中，銀行必須嚴(yán)格保持方法的設(shè)計(jì)及其驗(yàn)證兩套體系的獨(dú)立性。巴塞爾委員會將在2006年復(fù)查各個(gè)銀行的執(zhí)行情況。除了與標(biāo)準(zhǔn)法相近的一系列定性原則，在定量原則方面，新巴塞爾協(xié)議指出了使用AMA方法等監(jiān)管過程細(xì)節(jié)，即：關(guān)于內(nèi)部數(shù)據(jù)，當(dāng)銀行首次使用AMA的時(shí)候，三年的歷史數(shù)據(jù)是最起碼的前提。關(guān)于外部數(shù)據(jù)，這些外部數(shù)據(jù)庫應(yīng)該包括損失的真實(shí)量，時(shí)間造成的影響的范圍、原因和環(huán)境因素等信息。關(guān)于情景分析，銀行必須使用專家通過外部數(shù)據(jù)分析得出的情景分析來衡量自身遭受嚴(yán)重?fù)p失的可能性。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)緩釋，在使用高級衡量法時(shí)，銀行必須被允許使用保險(xiǎn)來緩解風(fēng)險(xiǎn)以滿足最低資本要求。但用作緩沖基金的資金不能超過銀行最低資本準(zhǔn)備的20%。關(guān)于保險(xiǎn)工具的運(yùn)用，新巴塞爾要求保險(xiǎn)公司的評級至少是A，且保險(xiǎn)政策至少已經(jīng)有一年的實(shí)踐期。關(guān)于部分運(yùn)用AMA法的定性和定量原則方面，如果銀行符合下列條件，新協(xié)議允許銀行針對部分業(yè)務(wù)使用AMA法，而對其余業(yè)務(wù)使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法：銀行全球并表業(yè)務(wù)的所有操作風(fēng)險(xiǎn)均無遺漏。銀行所有適用AMA法的業(yè)務(wù)都符合AMA法的定性標(biāo)準(zhǔn)；而適用較簡單方法的業(yè)務(wù)也符合相應(yīng)方法的要求。銀行實(shí)施AMA法之時(shí)，大部分操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由AMA法計(jì)算。銀行向監(jiān)管當(dāng)局提供在所有重要的法人機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門計(jì)劃推行AMA法的時(shí)間表。銀行提出該計(jì)劃的動機(jī)，應(yīng)當(dāng)是今后實(shí)施AMA法既現(xiàn)實(shí)又可行，而非出于其他原因。關(guān)于運(yùn)用AMA時(shí)加強(qiáng)跨國監(jiān)管合作方面，鑒于完全或部分實(shí)施AMA的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，有資格使用高級衡量法的銀行一般是大型銀行，尤其以跨國活躍銀行為主，因此，巴塞爾委員會考慮到在使用AMA時(shí)，需要進(jìn)一步加強(qiáng)母國和東道國監(jiān)管當(dāng)局之間的合作與協(xié)調(diào)，具體措施包括：使用AMA方法計(jì)算資本要求必須與巴塞爾委員會的《跨境實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的高級原則》相一致。董事會和高級管理層有責(zé)任理解各個(gè)層次的操作風(fēng)險(xiǎn)概況，并且保證各種風(fēng)險(xiǎn)被合理的管理，資本計(jì)提是合理的。如有可能，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)在本原則和跨境范圍內(nèi)實(shí)行AMA的成本最小化的目標(biāo)間求得平衡。四、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與新巴塞爾協(xié)議的第二支柱操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和第二支柱：監(jiān)管原則第二支柱在新巴塞爾協(xié)議規(guī)范中的重要性，可直接落實(shí)在操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范上。監(jiān)管程序除了確保銀行計(jì)提適當(dāng)資本要求作為機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的后盾外，還鼓勵(lì)銀行開發(fā)或提升風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，使銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理措施與監(jiān)管者的監(jiān)管措施形成良好的補(bǔ)充。另外，第二支柱十分強(qiáng)調(diào)有關(guān)銀行內(nèi)部資本評估程序，并訂定銀行特定風(fēng)險(xiǎn)概況和控制環(huán)境所需資本目標(biāo)額等的重要性。這些內(nèi)部程序必須接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審查與干預(yù)。就操作風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管原則的關(guān)系而言，任何對于操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管評估必須包括：反映行業(yè)真實(shí)情況并且與良好的行業(yè)實(shí)踐相一致。從監(jiān)管者的角度來看是可行的。任何可行的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施必須考慮到一系列高級但又基礎(chǔ)的因素。關(guān)鍵的監(jiān)管措施應(yīng)該符合六方面的原則。第一，可測量性。無論對于小型機(jī)構(gòu)還是大型機(jī)構(gòu)，監(jiān)管方法必須是可行的，并且復(fù)雜程度有所區(qū)別。另外，一些國家可能在全部銀行和證券行業(yè)范圍內(nèi)實(shí)行新協(xié)議，其他國家可能只在部分范圍內(nèi)實(shí)施，所以：監(jiān)管方法應(yīng)當(dāng)不因機(jī)構(gòu)大小為基礎(chǔ)進(jìn)行區(qū)分，而是因機(jī)構(gòu)的復(fù)雜程度；它允許機(jī)構(gòu)選擇最適合本機(jī)構(gòu)及其發(fā)展的定量工具；它允許機(jī)構(gòu)在不同的業(yè)務(wù)類型選擇不同的定量工具。這意味著機(jī)構(gòu)可以因詳細(xì)劃分不同的業(yè)務(wù)類型受到監(jiān)管者的認(rèn)可，甚至這種進(jìn)步并不一定表現(xiàn)在整個(gè)機(jī)構(gòu)中（這可以看作在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域提高復(fù)雜性的成本效益分析的結(jié)果）。第二，執(zhí)行條件。監(jiān)管方法必須在不同文化環(huán)境和法律環(huán)境的國家中都適用，并且依據(jù)不同的處理方法使用不同的監(jiān)管工具。這些方法應(yīng)該：不預(yù)先設(shè)定一種特定的監(jiān)管工具，而是使其與監(jiān)管實(shí)踐和政權(quán)體制相一致；提供一種清晰透明的機(jī)制使得監(jiān)管者可以判斷機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制情況；鼓勵(lì)機(jī)構(gòu)更加了解自身狀況，開發(fā)出與示范實(shí)踐相一致的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。這需要與巴塞爾委員會提出的原則和方法相一致。第三，平等的競爭環(huán)境。盡管機(jī)構(gòu)正傾向于使用監(jiān)管者所定制的風(fēng)險(xiǎn)管理方法（內(nèi)部模型法可以看作這種形式），必須最大程度地保證監(jiān)管者的判斷和執(zhí)行方法在其權(quán)限范圍內(nèi)保持一致，以提高政府及受監(jiān)管部門對監(jiān)管方法的置信度。具體來說：監(jiān)管方法應(yīng)提供一種清晰透明的方法使機(jī)構(gòu)和監(jiān)管者可以識別操作風(fēng)險(xiǎn)，并且決定其在資本配置中的大??；個(gè)別監(jiān)管者可以自由制定其監(jiān)管政策，從一種定量工具轉(zhuǎn)換到另一種定量工具的標(biāo)準(zhǔn)可以不受前一種監(jiān)管政策的影響；必須看到絕大多數(shù)的機(jī)構(gòu)將會使用基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，在這兩種方法之間轉(zhuǎn)換的定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)以明確的清單表示。第四，靈活性?？紤]到一系列可能潛在的方法，監(jiān)管方法可以靈活的實(shí)行，比如：監(jiān)管者認(rèn)識到達(dá)成一個(gè)目標(biāo)可以使用多種不同的方法（盡管監(jiān)管者可能保留主要的監(jiān)管職能，仍然可以使用合適的外部信息資源）；同樣地，也可以使用獨(dú)立的內(nèi)部信息諸如內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)查功能。第五，簡易性與復(fù)雜性的平衡。一種過度技術(shù)性的方法可能給機(jī)構(gòu)和監(jiān)管者帶來負(fù)擔(dān)，而不是相應(yīng)的增加監(jiān)管益處。與此同時(shí)，監(jiān)管方法