操作風險(編輯修改稿)
2025-02-27 16:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 險監(jiān)管資本； GI為前三年內(nèi)獲得的每一筆年利潤； n為前三年內(nèi)獲得利潤的年數(shù)； θ一般為 15% ? 特點是簡單易操作，適用于業(yè)務簡單，規(guī)模較小 的銀行。 標準法 ? 標準法下，將銀行業(yè)務分為 8個 業(yè)務 線（公司金融、零售銀行、交易和銷售、支付和清算等）， 7種損失事件類型（內(nèi)部欺詐、外部欺詐、實體資產(chǎn)損壞等）。 ? 各 業(yè)務 線總收入乘以不同的 β系數(shù)，按年加總后取三年的平均值。相當于將每類風險分別計量后匯總。 ? 銀行需要對其接觸到的每各業(yè)務部門組合的風險進行估計 ? KTSA=∑(13年 )max[∑（ GI(19)β(19)）， 0]／ 3 ? 其中： KTSA 為標準法計算的操作風險資本要求； 公式 含義是前三年操作風險監(jiān)管資本的算術平均數(shù)； [max[∑（ GI（下標（ 19）） β（ 19））， 0]指各業(yè)務條線監(jiān)管資本相加為負數(shù)的，當年的操作風險監(jiān)管資本用零表示 ； GI(19) ＝ 各業(yè)務條線當年的總收入； β(19) ＝ 各業(yè)務條線對應的 b系數(shù)。 Risk Management and Financial Institutions, Chapter 14, Copyright 169。 John C. Hull 2023 標準法中各業(yè)務線及其 Beta系數(shù) ? 公司金融 18% ? 交易與銷售 18% ? 零售銀行 12% ? 商業(yè)銀行 15% ? 支付與結算 18% ? 代理服務 15% ? 資產(chǎn)管理 12% ? 零售經(jīng)紀 12% 標準法中總收入的范圍 ? 總收入定義為凈利息收入加上凈非利息收入。 ? 總收入未扣除營業(yè)費用，應扣除銀行賬戶上 “持有至到期日 ”和 “可供出售 ”兩類證券出售實現(xiàn)的損益，扣除保險業(yè)務收入。 ? 各業(yè)務總收入組成項目，應遵循相關的企業(yè)會計準則。 替代標準法 ? 除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務條線的總收入用前三年貸款余額的算術平均數(shù)與 %的乘積替代外，替代標準法的業(yè)務條線歸類原則、對應系數(shù)和計算方法與標準法相同 ? 零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本計算公式分別為： 零售銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本＝ %前三年零售銀行業(yè)務條線貸款余額的算術平均數(shù) 12% 商業(yè)銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本＝ %前三年商業(yè)銀行業(yè)務條線貸款余額的算術平均數(shù) 15% 替代標準法 算法二 ? 商業(yè)銀行對除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務條線的監(jiān)管資本，可以按照標準法計算，也可以用其他業(yè)務條線的總收入之和與 18％的乘積代替 高級計量法 ? 通過銀行的內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。高級法要求至少 3年的損失數(shù)據(jù)積累。 ? 內(nèi)部計量法 （ Internal Measurement Approach， IMA） ? 損失分布法 （ Loss Distribution Approach， LDA） ? 記分卡法 （ Scorecard Approach） 內(nèi)部計量法 IMA ? 基于銀行內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計算出操作風險資本， 按照業(yè)務線 /損失類型的組合對操作風險敞口指標進行細化，從而能夠完整地描繪出銀行業(yè)務的風險全貌 ? 內(nèi)部計量法在標準法的基礎上又進一步對每個業(yè)務線劃分為 7個損失事件類型對每一個業(yè)務類別 /事件類型組合（共 56個組合） ? 為每種業(yè)務 /損失類型規(guī)定一個代表每個業(yè)務類型操作風險大小的風險指標（ EI）， 該指標表示業(yè)務類型操作風險暴露的規(guī)?；驍?shù)量 ? 銀行通過內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計算出給定損失事件下操作風險的發(fā)生概率 PE，以及該事件的損失程度 LGE ? 每個業(yè)務 /損失類型的預期損失（ EL）， 即： EL=EIPELGE 監(jiān)管者根據(jù)全行業(yè)的損失分布，為每個業(yè)務類型的組合確定一個將預期損失轉(zhuǎn)換成資本要求的轉(zhuǎn)換因子，利用該因子計算出每個業(yè)務單位的資本要求。 為每個業(yè)務 /損失類型規(guī)定一個可以將預期 損失轉(zhuǎn)換為資本金的系數(shù) γ，資本金＝ ΣiΣj[γ（ i,j） EI （ i,j） PE（ i,j） LGE（ i,j） ] 其中， i 表示業(yè)務類型， j 表示操作風險 事件 類型 ? 由于該參數(shù)的設定反映的是行業(yè)整體的風險分布情況，不一定符合特定機構以及特定業(yè)務的風險分布狀況 . ? 新資本協(xié)議提出一種風險分布指數(shù)（ Risk Profile Index,RPI）作為調(diào)整機制。 ? RPI
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