金融風(fēng)險管理操作風(fēng)險管理(編輯修改稿)
2024-09-25 15:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 險 管 理 2020 版 30 （一）保險 ? 經(jīng)理與高級職員責(zé)任險 ? 銀行一攬子險 ? 錯誤與遺漏險 ? 商業(yè)綜合責(zé)任險 ? 財(cái)產(chǎn)險 ? 雇員行為責(zé)任險 ? 未授權(quán)交易險 ? 因特網(wǎng)責(zé)任險 ? …… 二、操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 31 小資料：高管責(zé)任險 ?工行于 2020年 12月發(fā)布公告稱，該公司第一屆董事會批準(zhǔn)由美亞保險公司牽頭為工行董事會、監(jiān)事會全體成員及高級管理人員提供責(zé)任保險。 ?高管責(zé)任險是指公司董事及高級職員在行使職權(quán)過程中，因過錯導(dǎo)致公司或第三者遭受經(jīng)濟(jì)損失而應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任時，由保險公司按約定承擔(dān)賠償責(zé)任的保險。通常由公司出資投保。 ?美亞保險公司推出了 “ 中國董監(jiān)事和高級管理人員責(zé)任保險 ” ，成為國內(nèi)首個針對中國 A、 B股上市公司管理責(zé)任的保險產(chǎn)品，該產(chǎn)品的保障對像除了公司董事、監(jiān)事、高管外，還可擴(kuò)展到子公司管理層；保險的行為包括董、監(jiān)事及高管管理過失、勞動用工過失以及非故意誹謗行為。 ?據(jù)了解，假如發(fā)生保險合同約定的保險事故后，被保險人不僅可以從美亞保險獲得賠償金，還可獲得針對索賠而發(fā)生的抗辯費(fèi)用。此外，該保險還有許多擴(kuò)展保障條款，不僅為公司和管理層減輕金錢負(fù)擔(dān)、降低風(fēng)險，還可以從心理上降低管理層的壓力。 ?2020年 3月 23日工行發(fā)布公告稱，經(jīng)股東大會通過，工行決定出資 萬美元為公司高管購買責(zé)任險，成為率先推出這一舉措的國內(nèi)銀行。 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 32 （二）外包 （ Outsourcing） 外包是指企業(yè)整合利用其外部最優(yōu)秀的專業(yè)化資源，從而達(dá)到降低成本、提高效率、充分發(fā)揮自身核心競爭力和增強(qiáng)企業(yè)對環(huán)境的應(yīng)變能力的一種管理模式。 最為流行的外包服務(wù)形式主要包括： IT資源外包服務(wù)、客戶服務(wù)中心外包、營銷外包、人力資源管理外包、應(yīng)收賬款外包等。 二、操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 33 （三）系統(tǒng)升級 二、操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移 案例：開平事件 利用中國銀行聯(lián)行清算系統(tǒng)的缺陷，即各分行資金匯劃和總行確認(rèn)之間存在時間差，余振東等人從 1993年起將其平日盜用各科目的資金額打入聯(lián)行資金項(xiàng)下，將虧空反映成對總行聯(lián)行系統(tǒng)的欠款。然后，利用欠款確認(rèn)的漫長和不確定過程，以新賬補(bǔ)舊賬，寅吃卯糧。直到 2020年 10月 12日，中國銀行將過去全國多達(dá) 1040處的電腦中心統(tǒng)一成一套系統(tǒng)，集中設(shè)置在 33個中心，這一天中國銀行正在集中的各分支機(jī)構(gòu)的電腦中心反映出來的賬目出現(xiàn)了 。案發(fā)地被確定在開平。 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 34 ? 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該識別那些迅速對恢復(fù)服務(wù)至關(guān)重要的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包括那些依賴外部供應(yīng)商或其他第三方的業(yè)務(wù)。對于這些程序，應(yīng)該明確在中斷事件中恢復(fù)服務(wù)的替代機(jī)制。 ? 此外，還應(yīng)該特別關(guān)注恢復(fù)電子或物理記錄功能，如果這樣的記錄是由非現(xiàn)場設(shè)施進(jìn)行數(shù)據(jù)備份的話，或當(dāng)營業(yè)必場所須搬遷到一個新地點(diǎn)時，則要注意這些地點(diǎn)與受到影響的營業(yè)保持足夠的距離，以便減少主要記錄及設(shè)施與備份同時癱瘓的風(fēng)險。 三、操作風(fēng)險的應(yīng)急處理 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 35 本章小結(jié)： 對操作風(fēng)險的不同理解、巴塞爾委員會的定義 操作風(fēng)險的不同分類標(biāo)準(zhǔn)：按成因劃分、按業(yè)務(wù)類型劃分、按損失事件類型劃分 操作風(fēng)險具有普遍性、模糊性、內(nèi)生性、不對稱性和非系統(tǒng)性等特征 度量操作風(fēng)險的基本思路 度量操作風(fēng)險的三種方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計(jì)量法 營造完善的內(nèi)控環(huán)境、建立有效的業(yè)務(wù)流程控制是操作風(fēng)險管理的重要內(nèi)容 操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移技術(shù)主要包括：保險、外包和系統(tǒng)升級等 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 36 第一節(jié) 流動性風(fēng)險的識別 第二節(jié) 流動性風(fēng)險的評估 第三節(jié) 流動性風(fēng)險的應(yīng)對與控制 第七章 流動性風(fēng)險管理 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 37 第一節(jié) 流動性風(fēng)險的識別 一、流動性與流動性風(fēng)險 二、流動性風(fēng)險的危害及其表現(xiàn) 三、流動性風(fēng)險的成因 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 38 根據(jù)銀行業(yè)約定俗成的定義，流動性是指銀行在一定時間內(nèi)以合理的成本籌集一定數(shù)量資金以滿足客戶當(dāng)前或未來資金需求的能力 一、流動性與流動性風(fēng)險 （一）流動性 ?理解三個要素： ? 時間 ? 成本 ? 數(shù)量 ?把握三個層面： ? 產(chǎn)品 ? 機(jī)構(gòu) ? 市場 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 39 一、流動性與流動性風(fēng)險 （一）流動性 ? 機(jī)構(gòu)的流動性 需求 供給 客戶提取存款 客戶存款 合格客戶的貸款要求 提供非存款服務(wù)所得收入 把握有利的投資機(jī)會 客戶償還貸款 償還非存款借款 投資到期收回 提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費(fèi)用和稅收 資產(chǎn)出售 向股東派發(fā)現(xiàn)金股利 吸收存款以外的各種借款 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 40 根據(jù)巴塞爾委員會的定義，流動性風(fēng)險是指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)以獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平。 一、流動性與流動性風(fēng)險 （二）流動性風(fēng)險 ?定義 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 41 一、流動性與流動性風(fēng)險 （二）流動性風(fēng)險 ? 機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險 流動性供給等于流動性需求 流動性供給大于流動性需求 流動性供給小于流動性需求 流動性均衡：理想狀態(tài) 流動性過剩：是否應(yīng)視為風(fēng)險？ 流動性不足： 風(fēng)險 金 融 風(fēng) 險 管 理 2020 版 42 二、流
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