巴塞爾協(xié)議下的銀行風險管理(編輯修改稿)
2025-02-06 19:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 lobal regulatory framework for more resilient banks and banking systems 《 第三版巴塞爾協(xié)議：更具穩(wěn)健性的銀行和銀行體系的全球監(jiān)管框架 》 ?BCBS 188Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring 《 第三版巴塞爾協(xié)議： 流動性風險計量 、 標準和監(jiān)測的國際框架 》 Page 15 三、 Basel III :加強資本監(jiān)管，新增流動性和杠桿率監(jiān)管標準 提高資本下限 : ? 提高核心資本及一級資本比率要求 ? 額外增加防護性 超額 資本及逆周期 超額 資本要求 對以下風險暴露提出新的資本要求及更高的風險權重 ： ? 衍生工具、回購協(xié)議或證券化融資等業(yè)務的交易對手信 用 風險暴露 (鼓勵轉移至中央 交易對手 ) ? 交易 賬戶 風險暴露須 計提 壓力 VaR 資本要求 (以反映在重大的金融壓力情景下的波幅 )、新增風險資本要求（ IRC） ? 認可資本 工具 須符合更嚴謹?shù)囊? ? 計算 核心 一級 資本時，須調(diào)整 /扣減某些缺乏 吸收 損失能力的資產(chǎn) 資本要求 流動性要求 ? 引入最低流動 性風險 比率，以確保銀行具備對短期流動性 壓力的能力 ，以及為其資產(chǎn)保持較穩(wěn)定的長期資金來源 杠桿比率的限制 ? 引入杠桿比率以防止銀行過度擴張 資本比率 = 監(jiān)管 資本 風險加權資產(chǎn) Page 16 提高資本工具的損失吸收能力 ? 資本工具分為二類：一級資本和二級資本 ? 一級資本：能夠在持續(xù)經(jīng)營的條件下吸收損失 ， 包括：普通股 （ 含留存收益 ） 、 其它一級資本工具 （ 優(yōu)先股 ） ? 二級資本：在銀行破產(chǎn)清算條件下吸收損失 ， 政府救助情況下本金參與吸收損失 ? 取消專門用于抵御市場風險的三級資本 ?實施嚴格的 、 統(tǒng)一的資本扣除：統(tǒng)一在普通股層面上進行扣除 ? 分別對各類資本工具建立的合格標準 ? 提高商業(yè)銀行資本結構的信息披露要求 三、 Basel III： 改進資本工具（分子） Page 17 危機暴露出新資本協(xié)議風險權重方法的缺陷 ?資產(chǎn)證券化交易的系統(tǒng)性風險 ?VaR不能充分反映交易業(yè)務的風險 ?交易對手信用風險的資本要求和風險管理 ?表外風險反映不充分 ?復雜結構化產(chǎn)品交易的透明度不高 修復新資本協(xié)議：擴大風險覆蓋范圍 ?交易業(yè)務：壓力風險價值 、 新增風險資本要求 ?交易對手信用風險 （ CCR） ：信用估值調(diào)整 、 交易對手違約風險 ?資產(chǎn)證券化：降低對外部評級的依賴 ， 提高再證券化頭寸的風險權重 ?表外風險：視同表內(nèi)風險 ， 提出了明確的資本要求 QIS結果表明 ， 國際化大銀行總風險加權資產(chǎn)平均上升 20%。 美國 、 加拿大 、 法國和瑞士受影響最大 三、 Basel III： 充分捕捉風險（分母） Page 18 三、 Basel III：建立逆周期資本監(jiān)管框架 逆周期資本監(jiān)管框架的要義 ?經(jīng)濟上升時期提高對銀行的資本要求 ， 增加超額資本儲備 ， 用于經(jīng)濟衰退時期彌補損失 ， 保證商業(yè)銀行能夠持續(xù)地達到最低資本要求 ， 維護正常的信貸供給能力 。 逆周期資本監(jiān)管的組成部分 ?緩解最低資本要求的周期性波動 。 ?建立前瞻性的貸款損失撥備制度 。 ?建立儲備超額資本 （ conservation buffer） ， 提出高于最低資本要求的目標比例 ， 正常時期銀行應達到該目標比例 ， 否則將限制銀行風險資產(chǎn)擴張 、盈利分配 、 股票回購和獎金發(fā)放 ， 強化內(nèi)部資本積累
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