巴塞爾協(xié)議下的銀行風(fēng)險管理-文庫吧資料
2025-01-16 19:56本頁面
【正文】 于小銀行 國際化大銀行新舊資本充足率比較 中小銀行新舊資本充足率比較 。 Page 19 三、 Basel III：提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 資本充足率的最終校準(zhǔn)值 資本及超額資本要求 (數(shù)字代表百分比 ) 普通股 （扣減后） 一級 資本 總資本 資本要求 留存超額資本 資本要求 +留存超額資本 逆周期超額資本要求 * 0 – Page 20 三、 Basel III：引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 實(shí)施杠桿率監(jiān)管的目標(biāo) ? 為銀行體系杠桿率累積確定底線 ， 緩釋去杠桿化帶來的風(fēng)險以及對金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來負(fù)面影響 ? 采用簡單 、 透明的指標(biāo) ， 作為風(fēng)險資本比例的補(bǔ)充 ， 防止模型風(fēng)險和計量錯誤 杠桿率監(jiān)管的優(yōu)勢和缺陷 ? 優(yōu)勢：確定風(fēng)險承擔(dān)的底線 、 簡單從而降低實(shí)施成本 、 關(guān)注規(guī)模因子 ? 缺陷：資產(chǎn)替代效應(yīng)導(dǎo)致監(jiān)管套利 ， 從而擴(kuò)大資產(chǎn)風(fēng)險度 ? 定位：補(bǔ)充資本充足率 ， 而不是代替資本充足率 杠桿率計算方法 （ 3%） ? 分子：采用普通股或一級資本 ? 分母：覆蓋表內(nèi)外所有風(fēng)險暴露 ， 按會計方法 ， 但考慮不同國家會計差異進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整 ? 覆蓋所有表內(nèi)資產(chǎn)：含現(xiàn)金 、 國債和央行票據(jù) ? 不允許凈額結(jié)算：衍生交易 、 回購 、 證券融資交易和存貸款凈額結(jié)算 ? 表外項(xiàng)目 （ 非衍生品 ） ：按 100％ 的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)為表內(nèi) ? 資產(chǎn)證券化：未實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露全額轉(zhuǎn)入表內(nèi) ? 出售信用衍生品：按名義本金計算 ? 其它衍生品：按合約公允價值計算或按現(xiàn)期風(fēng)險暴露風(fēng)險計算 Page 21 流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：短期流動性比例 ? 流動性覆蓋率 （ Liquidity Coverage Ratio， LCR) ? 衡量短期壓力情景下 （ 30日內(nèi) ） 的銀行流動性狀況 ， 提高短期應(yīng)對流動性中斷的彈性 ? 分子：高流動性資產(chǎn)儲備 ， 重在強(qiáng)調(diào)其低風(fēng)險 、 易定價 、 與高風(fēng)險資產(chǎn)的低相關(guān)性 、 在合格的市場交易和向央行抵押融資的可接受性等特征 ， 一般包括現(xiàn)金 、 政府債券 、 中央銀行票據(jù) 、 存放央行超額準(zhǔn)備金等 ， 甚至包括高評級公司債券 、 抵押債券等 ? 分母：即未來 30日的壓力情景下的資金凈流出量 ， 為資金流出和資金流入的差額 ? 壓力情景的確定：體現(xiàn)在分母的資金流入和資金流出各項(xiàng)目所適用的不同權(quán)重系數(shù)上 ? 衡量零售存款流失率：穩(wěn)定與非穩(wěn)定 ? 無抵押的批發(fā)融資的流失率：小企業(yè) 、 主權(quán) （ 中央銀行和公共部門 ） 、 非金融公司 、其它客戶 ? 抵押融資的流失率：中央政府 （ 中央銀行和公共部門 ） 、 其它 %10030 ?? 日的資金凈流出量未來 高流動性資產(chǎn)儲備流動性覆蓋率Page 22 流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：中長期結(jié)構(gòu)化比例 ? 凈穩(wěn)定融資比率 （ Net Stable Funding Ratio, NSFR） ? 關(guān)注銀行中長期流動性風(fēng)險 ， 鼓勵銀行減少資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配 ， 多用穩(wěn)定的資金來源支持資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 分子：銀行可用的穩(wěn)定資金來源 。 ?建立儲備超額資本 （ conservation buffer） ， 提出高于最低資本要求的目標(biāo)比例 ， 正常時期銀行應(yīng)達(dá)到該目標(biāo)比例 ， 否則將限制銀行風(fēng)險資產(chǎn)擴(kuò)張 、盈利分配 、 股票回購和獎金發(fā)放 ， 強(qiáng)化內(nèi)部資本積累 。 逆周期資本監(jiān)管的組成部分 ?緩解最低資本要求的周期性波動 。 若對檢查結(jié)果不滿意 ，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施 原則 3 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵銀行資本水平高于監(jiān)管資本比率 ， 應(yīng)該有能力要求銀行在滿足最低資本要求的基礎(chǔ)上 ， 另外持有更多的資本 ” 原則
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