【正文】 法又要求足夠復(fù)雜以區(qū)別不同機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。第六，良好風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)機(jī)。同樣地，監(jiān)管方法需要與在操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域新興的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相一致：選擇實(shí)行良好風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)可以以獲準(zhǔn)使用更復(fù)雜的工具來(lái)計(jì)算資本要求作為回報(bào)。但真正的吸引力在于使用內(nèi)部數(shù)據(jù)和系統(tǒng)來(lái)調(diào)整監(jiān)管方法。操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制框架如果銀行要達(dá)到使監(jiān)管者認(rèn)可的上述操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，必須有一個(gè)有效合理的內(nèi)部控制框架，該框架至少包括三個(gè)要素：組織結(jié)構(gòu)，包括董事的角色和責(zé)任，公司治理機(jī)制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的分工以及職能部門(mén)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和政策；操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、管理和緩釋風(fēng)險(xiǎn)，以及監(jiān)測(cè)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程。組織所接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，以及管理這些風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，都應(yīng)該由承擔(dān)最終責(zé)任的部門(mén)由上而下地推動(dòng)；董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)該確保有一個(gè)有效的、整合的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架在位。這些操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程應(yīng)該與公司的整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相一致，應(yīng)該能夠帶動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的持續(xù)改善；所有經(jīng)營(yíng)和支持部門(mén)都應(yīng)該在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架內(nèi)扮演著重要角色，從而使得組織能夠有效管理所面臨的關(guān)鍵的操作風(fēng)險(xiǎn)；在建立辨識(shí)、緩釋、監(jiān)控和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程時(shí)，應(yīng)該使之符合組織的需求，容易實(shí)施，能夠持久地發(fā)揮作用，并且能夠定期對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和重大事務(wù)進(jìn)行組織范圍內(nèi)的審核。就操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略而言，為了使操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架有效運(yùn)行，一家銀行需要識(shí)別其利益相關(guān)人，并了解他們的要求和銀行對(duì)他們的義務(wù)。明確了這些目標(biāo)后，銀行應(yīng)該考慮它在實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的過(guò)程中面臨的戰(zhàn)略挑戰(zhàn)，以及不去實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的后果，從而建立起一套操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。就操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策而言，操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策是為所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)及其支持過(guò)程制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)的，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的方法內(nèi)含于這些政策之中。這些政策應(yīng)該能夠建立起一種機(jī)制，使得銀行能識(shí)別、測(cè)量和監(jiān)控所有重大的操作風(fēng)險(xiǎn)。第三，關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程，可用下圖表示：圖2：操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程資料來(lái)源：KPMG，2003圖中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程可分為十個(gè)步驟。它需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好和忍受度、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、每日風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程提供清晰的指導(dǎo)。每一家行業(yè)機(jī)構(gòu)的管理必須遵守銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)策略，任何商業(yè)決策必須建立在可獲得的操作風(fēng)險(xiǎn)信息基礎(chǔ)之上，考慮銀行的整體資本要求。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)該將操作風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效與銀行目標(biāo)及員工表現(xiàn)相聯(lián)系。它需要包含兩個(gè)方面：第一，傳達(dá)明確界定的相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)信息。第一種類(lèi)型的信息包括大多數(shù)未經(jīng)調(diào)整的損失數(shù)據(jù)，第二種類(lèi)型的反映了結(jié)構(gòu)性的，經(jīng)過(guò)分析的損失信息以取得更好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。操作風(fēng)險(xiǎn)定義的發(fā)展能使銀行達(dá)到更有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告過(guò)程。損失數(shù)據(jù)：銀行需要建立一套收集、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告損失數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。收集內(nèi)部數(shù)據(jù)的過(guò)程需要得到銀行各個(gè)部門(mén)的支持，間接損失等都應(yīng)該納入到損失數(shù)據(jù)庫(kù)中，損失數(shù)量的變化、保險(xiǎn)償付和附加的賠償要求應(yīng)加以審計(jì)。作為一種識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)近工具，并且在有限的程度內(nèi)可以當(dāng)作計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的工具，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在損失數(shù)據(jù)較少的時(shí)候發(fā)揮了關(guān)鍵的作用，以建立一種前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)敏感的識(shí)別系統(tǒng)。與損失數(shù)據(jù)一樣，KRI建立在現(xiàn)有數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)之上，與損失數(shù)據(jù)不同的是，KRI不是簡(jiǎn)單得假設(shè)歷史將會(huì)重演，而是試圖預(yù)測(cè)到潛在的風(fēng)險(xiǎn)。銀行可以結(jié)合幾種首要的直接的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)來(lái)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。銀行應(yīng)該設(shè)計(jì)并實(shí)施具有成本效益的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，使操作風(fēng)險(xiǎn)降低到能夠接受的水平。信息技術(shù)：適當(dāng)?shù)男畔⒓夹g(shù)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基礎(chǔ)，管理者應(yīng)當(dāng)能使用IT系統(tǒng)豐富、維持和更新操作風(fēng)險(xiǎn)信息，使用數(shù)據(jù)管理和報(bào)告系統(tǒng)能優(yōu)化資本配置，使資本回報(bào)最大化并且支持其他業(yè)務(wù)活動(dòng)。并建議銀行應(yīng)識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)；銀行應(yīng)該制定一套程序來(lái)定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立評(píng)估框架巴塞爾委員會(huì)十分重視銀行系統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)管，但是，監(jiān)管者的獨(dú)立評(píng)估仍然必不可少。監(jiān)管者獨(dú)立評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容應(yīng)該包括：第一，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理程序的有效性，以及有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的全面控制環(huán)境。第二，如果銀行是一家金融集團(tuán)的一部分，監(jiān)管者應(yīng)該努力確保它已經(jīng)制定了一些步驟來(lái)保證操作風(fēng)險(xiǎn)的管理適宜于整個(gè)集團(tuán)并且得到有機(jī)結(jié)合。一些監(jiān)管者或許會(huì)選擇外部審計(jì)師來(lái)完成這些評(píng)估程序。為了使監(jiān)管者及時(shí)收到有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的信息，可以提出直接與銀行和外部審計(jì)師建立報(bào)告機(jī)制（例如，銀行內(nèi)部有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告可以定期呈送監(jiān)管者）在第三支柱中，巴塞爾委員會(huì)提出全面信息披露的理念，認(rèn)為不僅要披露風(fēng)險(xiǎn)和資本充足狀況的信息，而且要披露風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理過(guò)程、資本結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險(xiǎn)與資本匹配狀況的信息；不僅要披露定性的信息，而且要披露定量的信息；不僅要披露核心信息，而且要披露附加信息；不僅要考慮強(qiáng)化市場(chǎng)約束，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理的因素，而且要考慮到信息披露的安全性與可行性。操作風(fēng)險(xiǎn)的在如何披露領(lǐng)域，目前尚未規(guī)定好，主要是因?yàn)殂y行還正在開(kāi)發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技巧，但一家銀行始終應(yīng)當(dāng)向公共披露的信息應(yīng)該包括：為每種業(yè)務(wù)類(lèi)型配置的監(jiān)管資本；計(jì)量資本配置的具體方法；管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程的詳細(xì)信息（包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋政策）。操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管所面臨的挑戰(zhàn)第雖然在新巴塞爾協(xié)議中，三大支柱都密切關(guān)注了操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管原則，但這一系列監(jiān)管原則也面臨著諸多挑戰(zhàn)。基本指標(biāo)法簡(jiǎn)單易行，但正是由于其過(guò)于簡(jiǎn)單，使用這種方法計(jì)算出的監(jiān)管資本一般較高，具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的銀行每單位的總收入被要求配置相同的風(fēng)險(xiǎn)資本這不是個(gè)激勵(lì)相容的框架。以統(tǒng)計(jì)方法為基礎(chǔ)的AMA法幾乎可以涵蓋幾乎所有的操作風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，但是，在操作風(fēng)險(xiǎn)中，真正值得關(guān)注的是低頻高危的事件風(fēng)險(xiǎn)，用統(tǒng)計(jì)學(xué)的語(yǔ)言來(lái)說(shuō)，AMA對(duì)高頻低危事件的風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)有效，但低頻高危事件的操作損失分布具有鮮明的厚尾性特點(diǎn)，因此AMA對(duì)于尾部風(fēng)險(xiǎn)的處理未必能準(zhǔn)確處置此類(lèi)事件。第二，目前對(duì)如何進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的跨國(guó)監(jiān)管方面仍然十分困難。巴塞爾委員會(huì)在2003年8月頒布的《跨境實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的高級(jí)原則》文件中已經(jīng)意識(shí)到了這個(gè)問(wèn)題并提出了相應(yīng)的原則，但在實(shí)行層面上仍然需要進(jìn)一步完善。確定監(jiān)管順序就是對(duì)母國(guó)與東道國(guó)的監(jiān)管職責(zé)進(jìn)行分工。在跨國(guó)銀行實(shí)行AMA時(shí)，如何使成本最小化；在數(shù)據(jù)的收集整理使用方面，如何充分利用母國(guó)和東道國(guó)的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)；如何在母國(guó)和東道國(guó)之間協(xié)調(diào)和統(tǒng)一操作風(fēng)險(xiǎn)定義，風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)因素將是銀行管理層及監(jiān)管者值得注意的問(wèn)題。教授，