【文章內(nèi)容簡介】 證者，是否至少每年重新辦理對保工作，並由第三者每半年對保一次。4) 對於未辦妥手續(xù)或超過授信總額者，其出貨應(yīng)經(jīng)特案核準。5) 對新增客戶或轉(zhuǎn)向他公司購貨者，必須分析其變更原因，並檢討改進。6) 對於市場資料之蒐集是否充份，範圍包括供需量之變遷、產(chǎn)品技術(shù)之革新、競爭者之策略等。第3節(jié) 相關(guān)資料「客戶資料」、「訂單」等。第1節(jié) 作業(yè)程序1) 製定個別推廣業(yè)務(wù)人員業(yè)績目標。2) 製定業(yè)務(wù)人員獎勵制度以激勵營業(yè)員之工作意願。3) 設(shè)計完整訓練計劃，使其有自信及能力面對客戶。4) 重視職業(yè)道德教育，強調(diào)操守重要。5) 強調(diào)自動自發(fā)自我管理。6) 每月由業(yè)務(wù)人員填製彙總「營業(yè)月報表」。7) 每月結(jié)算業(yè)務(wù)單位業(yè)績，並將與目標的差距告之，促使其自我激勵。8) 定期分析業(yè)務(wù)部門之實績、損益，並製年度銷售比較表。9) 業(yè)務(wù)人員每月底填製下月份之「客戶預定拜訪表」，藉以安排日程及出差日期，並彙總呈董事長室留存。第2節(jié) 控制重點1) 擴展業(yè)務(wù)人員個別目標之製定是否太低。2) 業(yè)務(wù)人員區(qū)域劃分是否恰當。3) 「客戶預定拜訪表」是否有填製，是否確實執(zhí)行預定進度。4) 有無浮報差旅費、交際費之情形。5) 業(yè)務(wù)人員本身能力及訓練是否足夠。6) 業(yè)務(wù)人員是否夠積極、主動。7) 業(yè)務(wù)人員之各種激勵制度，是否具有足夠誘因。8) 業(yè)務(wù)人員與客戶往來是否誠實，對公司是否忠誠。第3節(jié) 相關(guān)資料「業(yè)務(wù)月報表」、「客戶預定拜訪表」。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 交期管理1) 以業(yè)務(wù)單位與客戶協(xié)調(diào)之交貨（或裝船）日，為交期管理之管制基準。2) 將各「訂單」之預定交期依日期排列，並註明內(nèi)外銷。3) 通知倉儲單位各批貨品之交期、交貨地點、貨品種類等。4) 若為外銷，則在交運前七日，準備報關(guān)文件及出貨手續(xù)；若為內(nèi)銷，則在交運前二日，準備出貨手續(xù)。2. 出庫排程1) 倉儲單位將各業(yè)務(wù)單位通知之各批貨品交期彙總，安排出貨日期。2) 依出貨日期、貨品種類、交運種類等，安排出庫日程及出庫事宜。3) 在預定出貨日期，將準備交運貨品打包好，預備裝車工具，並聯(lián)繫運送工具及貨運單位。3. 出庫紀錄1) 依「出貨單」出庫。2) 成品出庫時依品名、規(guī)格不同，登錄庫存明細帳。3) 出庫時，警衛(wèi)依「出貨單」或「託運單」放行貨車，並將車號登入進出廠紀錄簿。4) 內(nèi)銷貨品，貨到客戶簽收後，回條由貨運單位取回，交與業(yè)務(wù)單位。5) 財會單位依據(jù)「出貨單」入帳，列記應(yīng)收帳款及銷貨收入。4. 外銷裝船1) 業(yè)務(wù)單位將備妥之報關(guān)文件及裝船（裝機）文件，交由報關(guān)行或自行報關(guān)。2) 外銷貨品運至碼頭或機場後，由船公司或空運公司開出裝船（裝機）證明後，貨運單位將各項裝船（裝機）文件攜回，交給業(yè)務(wù)單位。第2節(jié) 控制重點1) 受訂交貨應(yīng)列進度表控制，必須準時交貨，如有逾期，應(yīng)檢討未交貨原因，並提出改善對策。2) 製造單位對於客戶要求之交貨日期，如無法於預定日期完成，或無法依排程製造時，必須即時反映業(yè)務(wù)單位處理。3) 交貨之種類、數(shù)量應(yīng)與客戶「訂單」、「出貨單」上之內(nèi)容一致。4) 預備交運貨品應(yīng)與其他庫存品分開置放；貨品打包時，包裝應(yīng)符合訂單要求，各項資料應(yīng)填寫清楚。第3節(jié) 相關(guān)資料「訂單」、「出貨單」、「託運單」等。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 開立發(fā)票1) 出貨時立即開出「發(fā)票」，開立時須符合營業(yè)稅法規(guī)定。2) 「發(fā)票」內(nèi)容與送貨內(nèi)容須相符。3) 將「發(fā)票」號碼填於「出貨單」。2. 發(fā)票作廢申請1) 收回原「發(fā)票」填寫「發(fā)票作廢申請書」，並由客戶簽章。2) 「發(fā)票」作廢申請理由包括有：(A) 「發(fā)票」內(nèi)容開錯者。(B) 「發(fā)票」所載數(shù)量與客戶簽收數(shù)量不符者。(C) 因故遭受退貨者。3) 原「發(fā)票」取回，若為當月份「發(fā)票」，則直接訂於存根聯(lián)上加蓋作廢章，始可另開新「發(fā)票」。4) 於原「出貨單」與作廢「發(fā)票」上註明新開立「發(fā)票」號碼。5) 「發(fā)票作廢申請書」須歸檔處理。6) 若為已申報營業(yè)稅之「發(fā)票」，應(yīng)附客戶簽章之證明書及原「發(fā)票」向稅捐機關(guān)申請專案辦理營業(yè)稅扣抵或退回。第2節(jié) 控制重點1) 「發(fā)票」之開立，應(yīng)依營業(yè)稅法規(guī)定辦理，內(nèi)容應(yīng)與「出貨單」相符。2) 財會單位應(yīng)俟原「發(fā)票」之收執(zhí)聯(lián)及扣抵聯(lián)收到後，才將「發(fā)票」作廢，重新開立正確「發(fā)票」；同時有關(guān)單據(jù)另卷保存，以便檢討核對「發(fā)票」作廢原因。3) 注意有無跳開「發(fā)票」情形，空白及作廢「發(fā)票」應(yīng)適當保存，以便連號控制、勾稽。第3節(jié) 相關(guān)資料「發(fā)票」、「出貨單」、「發(fā)票作廢申請書」等。第1節(jié) 作業(yè)程序1) 會計人員根據(jù)「出貨單」會計聯(lián)以及「發(fā)票」，製作傳票登入客戶別「應(yīng)收帳款明細帳」。2) 「出貨單」客戶聯(lián)經(jīng)客戶簽收後，交由業(yè)務(wù)人員按時收款。3) 每月結(jié)帳一次，由會計人員提供業(yè)務(wù)人員（客戶別）「應(yīng)收帳款明細表」，由業(yè)務(wù)主管核對尚未收款之客戶簽收聯(lián)與「應(yīng)收帳款明細表」二者是否相符，不符應(yīng)即追查原因。4) 業(yè)務(wù)人員收到客戶款項，填寫「收款報告單」，經(jīng)出納人員簽收無誤後交由會計人員沖帳。5) 每月編製「應(yīng)收帳款帳齡分析表」，並將超過一般週轉(zhuǎn)期或規(guī)定期限尚未收現(xiàn)者