銷售及收款循環(huán)-在線瀏覽
2025-07-03 08:27本頁(yè)面
【正文】 環(huán)境之可能影響，並切合實(shí)際，在現(xiàn)有客觀情況下有達(dá)成之可能，同時(shí)具有挑戰(zhàn)性及主動(dòng)性。4) 每季結(jié)束後，應(yīng)將實(shí)際業(yè)績(jī)與預(yù)算目標(biāo)確實(shí)比較，檢討得失，採(cǎi)取行動(dòng)。6) 各層面的銷售計(jì)劃應(yīng)有根據(jù)資料，不可憑空想像。第3節(jié) 相關(guān)資料「銷售預(yù)測(cè)」等。2) 查看是否仍有庫(kù)存，若無庫(kù)存由業(yè)務(wù)人員告知客戶，與其洽商延期交貨或再討論交易內(nèi)容。2. 訂貨生產(chǎn)接單1) 業(yè)務(wù)單位接獲客戶之樣品（或樣品要求）及「報(bào)價(jià)單」。3) 製造單位將製作好的樣品、「成本分析報(bào)告」，交給業(yè)務(wù)單位。5) 客戶同意交期，並同意接受所製成的樣品，通知本公司業(yè)務(wù)單位準(zhǔn)備報(bào)價(jià)。7) 若不同意交期，則再與製造單位協(xié)商後再與客戶洽商。9) 業(yè)務(wù)單位主管同意售價(jià)，簽準(zhǔn)「報(bào)價(jià)單」後，則由主辦人員向顧客報(bào)價(jià)。11) 對(duì)於客戶所下「訂單」之訂購(gòu)種類、數(shù)量、規(guī)格等各項(xiàng)要求，由業(yè)務(wù)單位視狀況決定是否要預(yù)收部份貨款。13) 若無預(yù)收貨款，則作信用調(diào)查及授信審核。2) 「訂單」塗改是否有蓋章或註記。4) 核準(zhǔn)售價(jià)不能超過權(quán)限。6) 單位售價(jià)、總價(jià)等計(jì)算是否正確。8) 應(yīng)注意品質(zhì)，要求條件必須符合公司製作能力。2) 受訂後在未製造前，才準(zhǔn)予受理作廢。4) 修正「訂單」或「訂單」作廢是否有會(huì)辦相關(guān)單位人員。6) 「訂單」修改日期是否在送貨日期之後。第3節(jié) 相關(guān)資料「訂單」、「成本分析報(bào)告」、「樣品成本分析報(bào)告」、「報(bào)價(jià)單」等。2) 若為新客戶，則由業(yè)務(wù)單位填妥「客戶資料」，送授信單位審核。4) 授信單位將資料整理評(píng)估後，決定授信額度上限。6) 若雖信用評(píng)估不佳，但仍接受此「訂單」，則由授信單位決定是否要求擔(dān)保抵押或保證，或是要求現(xiàn)金付款。8) 抵押保證事宜初步辦理妥當(dāng)後，將資料再由授信單位審核。10) 若未通過，則授信單位決定是否再增加擔(dān)保品或保證，還是要求貨到付現(xiàn)。12) 若「訂單」超過信用額度，則再交由授信單位審核信用，是否增加額度。14) 收款人員應(yīng)將客戶之信用及付款資料，交由授信單位電腦歸檔及整理，以更新客戶信用額度。2) 客戶授信總額之?dāng)M定，是否考慮對(duì)方之資本額、營(yíng)業(yè)情形、損益情形、創(chuàng)業(yè)期間、信用、保證及抵押額度等內(nèi)容。4) 對(duì)於未辦妥手續(xù)或超過授信總額者，其出貨應(yīng)經(jīng)特案核準(zhǔn)。6) 對(duì)於市場(chǎng)資料之蒐集是否充份，範(fàn)圍包括供需量之變遷、產(chǎn)品技術(shù)之革新、競(jìng)爭(zhēng)者之策略等。第1節(jié) 作業(yè)程序1) 製定個(gè)別推廣業(yè)務(wù)人員業(yè)績(jī)目標(biāo)。3) 設(shè)計(jì)完整訓(xùn)練計(jì)劃，使其有自信及能力面對(duì)客戶。5) 強(qiáng)調(diào)自動(dòng)自發(fā)自我管理。7) 每月結(jié)算業(yè)務(wù)單位業(yè)績(jī)，並將與目標(biāo)的差距告之，促使其自我激勵(lì)。9) 業(yè)務(wù)人員每月底填製下月份之「客戶預(yù)定拜訪表」，藉以安排日程及出差日期，並彙總呈董事長(zhǎng)室留存。2) 業(yè)務(wù)人員區(qū)域劃分是否恰當(dāng)。4) 有無浮報(bào)差旅費(fèi)、交際費(fèi)之情形。6) 業(yè)務(wù)人員是否夠積極、主動(dòng)。8) 業(yè)務(wù)人員與客戶往來是否誠(chéng)實(shí)，對(duì)公司是否忠誠(chéng)。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 交期管理1) 以業(yè)務(wù)單位與客戶協(xié)調(diào)之交貨（或裝船）日，為交期管理之管制基準(zhǔn)。3) 通知倉(cāng)儲(chǔ)單位各批貨品之交期、交貨地點(diǎn)、貨品種類等。2. 出庫(kù)排程1) 倉(cāng)儲(chǔ)單位將各業(yè)務(wù)單位通知之各批貨品交期彙總，安排出貨日期。3) 在預(yù)定出貨日期，將準(zhǔn)備交運(yùn)貨品打包好，預(yù)備裝車工具，並聯(lián)繫運(yùn)送工具及貨運(yùn)單位。2) 成品出庫(kù)時(shí)依品名、規(guī)格不同，登錄庫(kù)存明細(xì)帳。4) 內(nèi)銷貨品，貨到客戶簽收後，回條由貨運(yùn)單位取回，交與業(yè)務(wù)單位。4. 外銷裝船1) 業(yè)務(wù)單位將備妥之報(bào)關(guān)文件及裝船（裝機(jī)）文件，交由報(bào)關(guān)行或自行報(bào)關(guān)。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 受訂交貨應(yīng)列進(jìn)度表控制，必須準(zhǔn)時(shí)交貨，如有逾期，應(yīng)檢討未交貨原因，並提出改善對(duì)策。3) 交貨之種類、數(shù)量應(yīng)與客戶「訂單」、「出貨單」上之內(nèi)容一致。第3節(jié) 相關(guān)資料「訂單」、「出貨單」、「託運(yùn)單」等。2) 「發(fā)票」內(nèi)容與送貨內(nèi)容須相符。2. 發(fā)票作廢申請(qǐng)1) 收回原「發(fā)票」填寫「發(fā)票作廢申請(qǐng)書」，並由客戶簽章。(B) 「發(fā)票」所載數(shù)量與客戶簽收數(shù)量不符者。3) 原「發(fā)票」取回，若為當(dāng)月份「發(fā)票」，則直接訂於存根聯(lián)上加蓋作廢章，始可另開新「發(fā)票」。5) 「發(fā)票作廢申請(qǐng)書」須歸檔處理。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 「發(fā)票」之開立，應(yīng)依營(yíng)業(yè)稅法規(guī)定辦理，內(nèi)容應(yīng)與「出貨單」相符。3) 注意有無跳開「發(fā)票」情形，空白及作廢「發(fā)票」應(yīng)適當(dāng)保存，以便連號(hào)控制、勾稽。第1節(jié) 作業(yè)程序1) 會(huì)計(jì)人員根據(jù)「出貨單」會(huì)計(jì)聯(lián)以及「發(fā)票」，製作傳票登入客戶別「應(yīng)收帳款明細(xì)帳」。3) 每月結(jié)帳一次，由會(huì)計(jì)人員提供業(yè)務(wù)人員（客戶別）「應(yīng)收帳款明細(xì)表」，由業(yè)務(wù)主管核對(duì)尚未收款之客戶簽收聯(lián)與「應(yīng)收帳款明細(xì)表」二者是否相符，不符應(yīng)即追查原因。5) 每月編製「應(yīng)收帳款帳齡分析表」，並將超過一般週轉(zhuǎn)期或規(guī)定期限尚未收現(xiàn)者，列表註明債務(wù)人、金額及原因加以查明。7) 不定期向債務(wù)人函證應(yīng)收帳款餘額。9) 呆帳沖銷應(yīng)收帳款，須經(jīng)主管核準(zhǔn)。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 「應(yīng)收帳款明細(xì)帳」與未收款之「出貨單」上客戶簽收必須相符。3) 逾齡之帳款是否查明原因。5) 每期均應(yīng)提列備抵壞帳，金額力求適當(dāng)，呆帳沖銷應(yīng)經(jīng)核準(zhǔn)
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