銀行業(yè)務流程ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-08 13:36 本頁面
【文章內容簡介】 活動。 ? ， 對不同幣種 、 不同客戶對象 、 不同種類的授信進行統(tǒng)一管理 ? 、 職責明確 ， 崗位之間應當相互配合 、相互制約 ， 做到審貸分離 、 業(yè)務經辦與會計帳務處理分離 。 ? 、 審批人之間的權限和工作程序 ， 嚴格按照權限和程序審查 、 審批業(yè)務 。 ? ,確保對關系人的授信條不得優(yōu)于其他貸款人同類授信的條件 . ? ， 對授信全過程進行持續(xù)監(jiān)控 ， 確保提供真實的授信經營狀況和資產質量狀況信息 ， 對授信風險進行綜合評價 。 2022/6/4 25 貸款基本流程 貸款基本程序借款人申請 借款人取得借款會計部門發(fā)放貸款會計部門負責按規(guī)定計算利息計劃財務部門核準貸款規(guī)模計劃財務部門負責匯率、利率的管理，并負責計算機綜合業(yè)務系統(tǒng)輸機工作信貸部門簽訂貸款協(xié)議，保證貸款簽訂貸款合同，抵質押貸款應當辦理登記手續(xù)，有關權力證明交銀行代保管信貸人員進行貸后管理，進行五級分類，到期通知收回不良貸款進入資產保全部門清收，必要時進入法律程序。有權審批機構人員審查批準經審批機構人員批準重組或核銷。會計部門收回貸款本金及利息或進行債務重組、核銷借款人歸還貸款和利息貸款審查機構進行獨立審貸，客觀公正，充分、準確的揭示業(yè)務風險，提出降低風險的對策，審查評級提出授信意見，報有權審批人員。對已授信企業(yè)申請貸款逐筆信貸員進行實地貸前調查，如實報告授信調查掌握的情況，（對保證貸款進行核保）。并承擔調查失誤和評估失準的責任。2022/6/4 26 貸款舉例 ? 打包貸款 ? 存單抵押貸款 ? 銀行承兌匯票 2022/6/4 27 第五個主題 存款和柜臺業(yè)務的一般介紹、基本流程和控制要點 ? 按照存款的期限不同分為活期存款、通知存款和定期存款。 ? 按照存款人的不同分為儲蓄存款（一般存款和信用卡存款）、金融機構存款和企業(yè)事業(yè)單位存款、財政性存款等。 ? 企事業(yè)單位存款按照存款帳戶的性質分為基本帳戶和專項帳戶。 ? 基本帳戶存款按照存款單位的性質分為工業(yè)企業(yè)存款、商業(yè)企業(yè)存款、外貿外事企業(yè)存款、三資企業(yè)活期存款、外國駐華機構活期存款、私營企業(yè)及個體戶存款等。 ? 專項帳戶存款分為外債專戶、臨時存款、保證金存款、應解匯款等。 2022/6/4 28 柜臺組織結構 現(xiàn)金庫名記賬內部帳務記賬清算聯(lián)行柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金綜合會計會計統(tǒng)計報表會計檔案管理會計對帳事后監(jiān)督營業(yè)部主任2022/6/4 29 存款業(yè)務流程 ? 開戶、出售空白憑證、存款 銷戶、收回未使用空白憑證、計算利息、取款。一般客戶到柜臺辦理，又稱柜臺業(yè)務。 ? 儲蓄存款的流程 ? 存款 個人持身份證和現(xiàn)鈔 ， 填寫存款憑條 柜臺儲蓄人員收到后 ， 核實現(xiàn)鈔與證件無誤后記賬 ， 存款單或活期存折退存款人 ? 取款 個人持身份證和存單 ， 填寫取款憑條 柜臺儲蓄人員收到后 ， 核實存單與證件無誤后記賬付款 ， 現(xiàn)鈔 （ 活期存款還包括活期存折 ） 交存款人清點收納 。 ? 結賬 日終 ， 柜臺儲蓄員將庫存現(xiàn)金與計算機打出的現(xiàn)金庫存進行核對 連同存取款憑條交會計綜合人員 。 將會計憑證與科目結單進行核對 ,核對無誤交事后監(jiān)督 . ? 監(jiān)控 營業(yè)中由監(jiān)控器進行監(jiān)控 。 ? 事后 ， 由后臺人員進行二次審核 、 錄入與核對 。 基本帳戶的開銷戶報人民銀行 。 ? 定期對柜臺人員的現(xiàn)金進行盤點 。 ? 年終專人負責進行銀行和企業(yè)的對帳 。 2022/6/4 30 存款業(yè)務內部控制重點 ? 目標：對基層營業(yè)網(wǎng)點、要害崗位和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行帳戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內部操作風險和違規(guī)經營行為，防止內部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法行為。 ? 1. 對存款帳戶實施有效管理 ， 除儲蓄存款外 ， 應定期進行對帳 。 ? 2. 嚴格執(zhí)行 ‘ 印 、 押 、 證 ’ 三分管制度 ， 使用和保管重要業(yè)務的人員不得同時保管相關的業(yè)務單證 ， 使用和管理密押 、 壓數(shù)機的人員不得同時使用或保管相關的印章和單證 。 ? 、 貴金屬 、 重要空白憑證和有價單證實行嚴格的核算和管理 ，嚴格執(zhí)行入庫 、 登記 、 領用的手續(xù) ， 定期盤點查庫 。 ? 、 儲蓄事后監(jiān)督制度 ， 配置專人負責事后監(jiān)督 ， 實現(xiàn)業(yè)務與監(jiān)督在空間與人員上的分離 。 2022/6/4 31 第六個主題 中間業(yè)務的一般介紹、基本流程和控制要點 ? 銀行中間業(yè)務包括國內國際結算、代客結匯售匯付匯、代客套匯（買賣外匯）、代理資金收付、基金托管、咨詢顧問、保管項業(yè)務等。舉例 ? 匯兌結算（國內、國際） ? 同城（本行、他行） ? 異地（本行、他行） ? 國際 ? 國內代理行 ? 國際代理行 ? 代理收付資金 2022/6/4 32 聯(lián)行清算資金結構圖（國內） 銀行分行營業(yè)部清算中心銀行總行銀業(yè)部清算中心清算、聯(lián)行柜臺前臺接柜交易員分支機構營業(yè)部清算、聯(lián)行柜臺前臺接柜交易員分支機構營業(yè)部銀行分行營業(yè)部清算中心人民銀行分行營業(yè)部清算中心聯(lián)行中心清算、聯(lián)行柜臺前臺接柜交易員分支機構營業(yè)部清算、聯(lián)行柜臺前臺接柜交易員分支機構營業(yè)部銀行分行營業(yè)部清算中心人民銀行總行總行營業(yè)部總行天地對接聯(lián)行銀行總行銀業(yè)部清算中心異地人民銀行分行名營業(yè)部清算中心聯(lián)行中心銀行分行營業(yè)部清算中心2022/6/4 33 會計核算的基本流程（國際）總行計劃財務部總行交易部國際金融市場總行清算中心總行計算機中心總行營業(yè)部人民銀行營業(yè)部人民銀行清算中心分支機構 分支機構 分支機構 分支機構營業(yè)部主任庫房現(xiàn)金和空白憑證管理人員綜合會計，特殊業(yè)務審批，編制會計報表和統(tǒng)計報表等事后監(jiān)督、二次錄入、審核、整理會計檔案。內部業(yè)務專柜市內清算柜臺前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金表示資金流向表示信息返回、核對表示票據(jù)流向國 外 代理行人民銀行總行清算中心或國內 代理行中心城市營業(yè)部對
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