【正文】 數(shù)據(jù)倉庫：通過加密保證數(shù)據(jù)的安全性，通過角色控制管理限定數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限，并從技術(shù)與管理制度兩個方面入手加強計算機病毒防范的措施，采取實時監(jiān)測，定期檢查等多種方式杜絕病毒載體對信息系統(tǒng)的入侵。庫房現(xiàn)金保管員主要管理實物，沒有進入計算機系統(tǒng)的權(quán)限。 ? 3 對計算機信息系統(tǒng)的接入建立適當(dāng)?shù)氖跈?quán)程序 ， 并對接入后的操作進行安全控制 。 ? 對數(shù)據(jù)庫完整性 、 可用性和保密性的管理 ? 嚴格按照軟件開發(fā)規(guī)范進行整體方案設(shè)計與詳細設(shè)計以及最后的項目實施 ， 引用密碼 、 身份鑒別 、 用機管理 、 多級授權(quán)等安全機制 ，限制對信息數(shù)據(jù)的修改與訪問 ， 開發(fā)環(huán)境與生產(chǎn)環(huán)境嚴格分離 。 2022/6/4 48 會計內(nèi)控要點 ? 對會計帳務(wù)處理的全過程實行監(jiān)督，建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種帳證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務(wù)實行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對重要業(yè)務(wù)實行雙簽有效的制度，對授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，做到帳帳、帳據(jù)、帳款、帳實、帳表和內(nèi)外帳的六相符。實現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理的電子化，促進各項業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。 ? 1 資金業(yè)務(wù)的組織機構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)權(quán)限等級和職責(zé)分離的原則，做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離，建立崗位之間的監(jiān)督制約機制。 2022/6/4 39 內(nèi)部資金市場框架 交易部 總行營業(yè)部分支機構(gòu)資金調(diào)度部門分支機構(gòu)營業(yè)部分支機構(gòu)資金調(diào)度部門分支機構(gòu)營業(yè)部分行計劃財務(wù)部內(nèi)部資金市場營業(yè)部計算內(nèi)部利息收支分支機構(gòu)資金調(diào)度部門分支機構(gòu)營業(yè)部分支機構(gòu)資金調(diào)度部門分支機構(gòu)營業(yè)部分行計劃財務(wù)部內(nèi)部資金市場營業(yè)部計算內(nèi)部利息收支資金部內(nèi)部資金市場計算內(nèi)部利息收支總行資金計劃部2022/6/4 40 資金拆借交易流程 證券登記公司交易 證券買賣市場交易資金拆借市場金融市場總行清算聯(lián)行中心總行計算機中心總行營業(yè)部 資金清算人民銀行總行銀業(yè)部上存、下借人民銀行營業(yè)部再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)人民銀行清算中心轉(zhuǎn)貼現(xiàn)分支機構(gòu)計劃資金部門分支機構(gòu)會計核算部門分支機構(gòu)計劃資金部門國 內(nèi)其它銀 行總行交易部總行計劃財務(wù)部、總行內(nèi)部資金管理中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計劃財務(wù)部門中心城市計算機中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計劃財務(wù)部門2022/6/4 41 系統(tǒng)內(nèi)資金開設(shè)帳戶 ? 1 備付金 (匯差資金 )用于支付本轄區(qū)聯(lián)行資金匯差清算的資金。 ? 3 分級管理 ,分工負責(zé) ,總行負責(zé)全行范圍內(nèi)的資金調(diào)撥 ,分支機構(gòu)負責(zé)本轄區(qū)范圍內(nèi)的資金余缺調(diào)劑 .確實無力解決時 ,可向總行申請調(diào)撥 . ? 4 有償使用 ,總行和各分支機構(gòu)在自己的管轄范圍內(nèi)建立系統(tǒng)內(nèi)資金內(nèi)部交易市場 ,各分支機構(gòu)根據(jù)各自的實際情況 ,在留足支付現(xiàn)金的情況下 ,將多余資金根據(jù)資金的不同用途存入上級分行。 開辦保管箱業(yè)務(wù)，在場地、設(shè)備和處理軟件等方面符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)，對用戶身份進行核驗確認。 ? 辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù) ， 應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定的要求 ， 對持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證進行審查 ， 確認委托人收 、 付款指令的正確性和有效性 ， 按制定的方式 、 時間和帳戶辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù) 。 2022/6/4 31 第六個主題 中間業(yè)務(wù)的一般介紹、基本流程和控制要點 ? 銀行中間業(yè)務(wù)包括國內(nèi)國際結(jié)算、代客結(jié)匯售匯付匯、代客套匯（買賣外匯）、代理資金收付、基金托管、咨詢顧問、保管項業(yè)務(wù)等。 ? 1. 對存款帳戶實施有效管理 ， 除儲蓄存款外 ， 應(yīng)定期進行對帳 。 基本帳戶的開銷戶報人民銀行 。 ? 儲蓄存款的流程 ? 存款 個人持身份證和現(xiàn)鈔 ， 填寫存款憑條 柜臺儲蓄人員收到后 ， 核實現(xiàn)鈔與證件無誤后記賬 ， 存款單或活期存折退存款人 ? 取款 個人持身份證和存單 ， 填寫取款憑條 柜臺儲蓄人員收到后 ， 核實存單與證件無誤后記賬付款 ， 現(xiàn)鈔 （ 活期存款還包括活期存折 ） 交存款人清點收納 。 ? 基本帳戶存款按照存款單位的性質(zhì)分為工業(yè)企業(yè)存款、商業(yè)企業(yè)存款、外貿(mào)外事企業(yè)存款、三資企業(yè)活期存款、外國駐華機構(gòu)活期存款、私營企業(yè)及個體戶存款等。并承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任。 2022/6/4 25 貸款基本流程 貸款基本程序借款人申請 借款人取得借款會計部門發(fā)放貸款會計部門負責(zé)按規(guī)定計算利息計劃財務(wù)部門核準(zhǔn)貸款規(guī)模計劃財務(wù)部門負責(zé)匯率、利率的管理，并負責(zé)計算機綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸機工作信貸部門簽訂貸款協(xié)議，保證貸款簽訂貸款合同，抵質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)，有關(guān)權(quán)力證明交銀行代保管信貸人員進行貸后管理，進行五級分類，到期通知收回不良貸款進入資產(chǎn)保全部門清收，必要時進入法律程序。 2022/6/4 24 貸款授信的內(nèi)控目標(biāo) ? 實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶風(fēng)險的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險領(lǐng)域和用于違法活動。 2022/6/4 23 差別授權(quán)、逐級管理 ? 差別授權(quán) ? 根據(jù)被授權(quán) （ 各分支機構(gòu) ） 人信貸管理水平 、 資產(chǎn)質(zhì)量 、 業(yè)務(wù)規(guī)模和客戶風(fēng)險狀況等 ， 在審批授信時授予不同的審批權(quán)限 。 例如：對于質(zhì)押 、 銀行擔(dān)保 、 貼現(xiàn) （ 銀行承兌匯票 ） 、 出口押匯業(yè)務(wù) ， 客戶通過初選后 ， 可由分支行授權(quán)的機構(gòu)審批 。 ? 統(tǒng)一授信 ? 全行實行統(tǒng)一授信制度 。 ? 各分行根據(jù)總行下達的計劃指標(biāo) ， 制定本行的年度信貸計劃 ， 納入本行計劃財務(wù)部門的綜合經(jīng)營計劃 。 ? ， 確保董事會 、 監(jiān)事會 、高級管理層及時了解本行的經(jīng)營和風(fēng)險狀況 ， 確保每一項信息均能夠傳遞給相關(guān)的員工 ， 各個部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋 。 ? 個人消費貸款 包括住房貸款 、 汽車貸款 、 教育貸款 、 信用卡貸款（ 透支 ） 、 買入票據(jù) （ 匯票 、 旅行支票等 ） 。 2022/6/4 13 貸款分類 ? 按照期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 ? 自營貸款 貸款銀行以合法方式籌集的資金 ， 自主發(fā)放的貸款 ， 風(fēng)險由貸款銀行承擔(dān) ， 并由貸款銀行收回本金和利息的貸款 。 涉及資產(chǎn) 、 負債 、 財務(wù)和人員等重要事項變動均不得由一人獨立決定 。 ? 現(xiàn) 。 (分為境內(nèi)和境外 ） 。