【文章內(nèi)容簡介】 ，約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分按結(jié)息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。 ? 河北金融學(xué)院 36 ? 對公外匯存款 ? 對公外匯存款是指銀行吸收境內(nèi)依法設(shè)立的機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)外匯資金的業(yè)務(wù)。 ? 對公外匯存款有活期對公外匯存款和定期對公外匯存款兩種。 活期外匯存款按季結(jié)息，結(jié)息日為每季末月的 20日。定期外幣存款利隨本清，到期日前遇利率調(diào)整不分段計息。 河北金融學(xué)院 37 單位存款管理 對單位現(xiàn)金的強制存入 禁止公款私存和私款公存 禁止商業(yè)銀行吸收異地單位存款 河北金融學(xué)院 38 ? （三）借入 負(fù)債 ? 向中央銀行借款 再貼現(xiàn)：商業(yè)銀行把已經(jīng)貼現(xiàn)但還未到期的商業(yè)票據(jù)再轉(zhuǎn)賣給中央銀行，以此進(jìn)行融資的行為。進(jìn)行再貼現(xiàn)的票據(jù)必須是合格票據(jù)；再貼現(xiàn)的期限一般不超過 6個月。 直接借款：又稱再貸款。 期限：日拆性、季節(jié)性、年度性。目前我國商業(yè)銀行向中央銀行借款主要采用信用借款方式。 同業(yè)拆借 ? 同業(yè)拆借是指具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)法人授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金融通的行為。拆借分資金拆出和資金拆入。 ? 河北金融學(xué)院 39 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 是金融機(jī)構(gòu)將已貼現(xiàn)的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行，以此融資的行為。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)主體：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請人和接受人都為金融機(jī)構(gòu)。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限：從轉(zhuǎn)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日止，最長不超過 6個月。 資金劃轉(zhuǎn)：實付轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資金通過人民銀行拆借賬戶劃轉(zhuǎn)。 河北金融學(xué)院 40 發(fā)行金融債券 金融債券是商業(yè)銀行開出并發(fā)行的負(fù)債證明書，是商業(yè)銀行籌集中長期資金的一種方式。 金融債券有本幣金融債券和外幣金融債券之分。如果是外向金融債券，實際就是境外融資。 向國際金融市場借款。是商業(yè)銀行向海外國際金融中心的銀行籌措境外貨幣，其中包括直接向海外銀行申請借款或通過某金融機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)匕l(fā)行境外金融債券。 河北金融學(xué)院 41 結(jié)算中的負(fù)債 是商業(yè)銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中可短時間地占用客戶資金的一種臨時性負(fù)債。如信用證結(jié)算中可以使開證銀行獲得一筆暫時的結(jié)算負(fù)債；匯票結(jié)算方式中商業(yè)銀行與可以短時占用客戶資金。結(jié)算中的負(fù)債數(shù)額雖然有限，但相對穩(wěn)定。 河北金融學(xué)院 42 第二節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 河北金融學(xué)院 43 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)的概念 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是資金運用的業(yè)務(wù)。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行獲得利潤的主要來源。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是增加社會貨幣供給的最重要渠道。 資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實力和地位的重要標(biāo)志。 資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預(yù)測指標(biāo)。資產(chǎn)管理不善是導(dǎo)致銀行倒閉、破產(chǎn)的重要原因之一。 河北金融學(xué)院 44 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)的種類 各項貸款 現(xiàn)金資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 投資 河北金融學(xué)院 45 ? （一）現(xiàn)金資產(chǎn) ? 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動性最強的資金，是商業(yè)銀行的一級準(zhǔn)備金，其特點是高流動性和非盈利性。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要有庫存現(xiàn)金、法定存款準(zhǔn)備金、超額存款準(zhǔn)備金、同業(yè)存款等。這些資產(chǎn)有較強的流動性，但收益較低，有的甚至沒有收益。現(xiàn)金資產(chǎn)的高流動性實際上是以低收益的代價獲取的。在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)保持在一個合理的規(guī)模水平。 ? 河北金融學(xué)院 46 現(xiàn)金資產(chǎn)的職能 滿足流動性需求 滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求 同業(yè)清算：商業(yè)銀行可以用現(xiàn)金來支付同城票據(jù)交換和異地資金清算的差額。 同業(yè)支付：主要是商業(yè)銀行用現(xiàn)金向提供代理服務(wù)的商業(yè)銀行支付手續(xù)費和服務(wù)費。 河北金融學(xué)院 47 現(xiàn)金資產(chǎn)的種類 庫存現(xiàn)金：即商業(yè)銀行保存在業(yè)務(wù)庫中的現(xiàn)金。 法定存款準(zhǔn)備金，存放在中央銀行賬戶。 在中央銀行的一般性存款：主要用于日常現(xiàn)金提取和銀行間轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 存放同業(yè)存款：是商業(yè)銀行在其他金融機(jī)構(gòu)的存款，其目的主要是獲取利息收益或支付代理業(yè)務(wù)費用。 在途資金：是商業(yè)銀行因客戶支票收付引起的向其他商業(yè)銀行應(yīng)收的支票款項，又稱托收中現(xiàn)金。 河北金融學(xué)院 48 現(xiàn)金資產(chǎn)的需求： 客戶提取現(xiàn)金 客戶貸款后對現(xiàn)金的要求 償還中央銀行貸款和拆借資金 支付稅金 對投資者分配利潤 河北金融學(xué)院 49 現(xiàn)金資產(chǎn)的供給： 吸收新的存款 收回貸款 從中央銀行借款和從同業(yè)拆入資金 出售銀行資產(chǎn) 營業(yè)收入和投資收益 河北金融學(xué)院 50 （二）貸款 按貸款使用期限劃分 ：短期貸款、中長期貸款。按照我國的 《 貸款通則 》 規(guī)定，短期貸款是指貸款期限1年以內(nèi)的貸款。中期貸款，是指貸款期在 1年以上 5年以下的貸款。長期貸款是指貸款期限在 5年以上的貸款。 按貸款信用程度劃分：信用貸款、擔(dān)保貸款（保證、抵押、質(zhì)押）、貼現(xiàn)貸款。 按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款、分期償還貸款。 河北金融學(xué)院 51 按貸款使用的質(zhì)量劃分 ：正常貸款、不良貸款。其中不良貸款一般稱“一逾兩呆”。 按貸款的風(fēng)險程度劃分：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。 正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 關(guān)注貸款：盡管目前借款人有能力償還本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息。 可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)?；虻盅?，也肯定要造成較大損失。 損失貸款：在采取了所有可能的措施后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 河北金融學(xué)院 52 美國 香港 匈牙利 正常 0 0 關(guān)注 510 2 010 次級 2035 25 1130 可疑 5075 75 3170 損失 100 100 71100 專項呆帳準(zhǔn)備金計提比例參考值（ %） 河北金融學(xué)院 53 貸款程序 （一）貸款申請 （二）貸前調(diào)查 （三）貸款審批 （四）簽訂合同（是否設(shè)定擔(dān)保、抵押或質(zhì)押） （五）貸款發(fā)放 （六）貸后檢查（貸款質(zhì)量評估） （七）貸款收回 54 信貸業(yè)務(wù)操作流程 貸前調(diào)查 貸款審批 貸款審查 貸款發(fā)放 貸后管理 借款人的品質(zhì) 借款人的能力 借款人的現(xiàn)金流 借款人的