【文章內容簡介】 ，約定期限、商定結算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對基本存款額度內的存款按結息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分按結息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。 ? 河北金融學院 36 ? 對公外匯存款 ? 對公外匯存款是指銀行吸收境內依法設立的機構、駐華機構和境外機構外匯資金的業(yè)務。 ? 對公外匯存款有活期對公外匯存款和定期對公外匯存款兩種。 活期外匯存款按季結息，結息日為每季末月的 20日。定期外幣存款利隨本清，到期日前遇利率調整不分段計息。 河北金融學院 37 單位存款管理 對單位現(xiàn)金的強制存入 禁止公款私存和私款公存 禁止商業(yè)銀行吸收異地單位存款 河北金融學院 38 ? （三）借入 負債 ? 向中央銀行借款 再貼現(xiàn)：商業(yè)銀行把已經(jīng)貼現(xiàn)但還未到期的商業(yè)票據(jù)再轉賣給中央銀行，以此進行融資的行為。進行再貼現(xiàn)的票據(jù)必須是合格票據(jù)；再貼現(xiàn)的期限一般不超過 6個月。 直接借款：又稱再貸款。 期限：日拆性、季節(jié)性、年度性。目前我國商業(yè)銀行向中央銀行借款主要采用信用借款方式。 同業(yè)拆借 ? 同業(yè)拆借是指具有法人資格的金融機構及金融機構法人授權的分支機構之間進行短期資金融通的行為。拆借分資金拆出和資金拆入。 ? 河北金融學院 39 轉貼現(xiàn) 是金融機構將已貼現(xiàn)的票據(jù)轉讓給其他商業(yè)銀行，以此融資的行為。 轉貼現(xiàn)主體：轉貼現(xiàn)的申請人和接受人都為金融機構。 轉貼現(xiàn)期限：從轉貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日止，最長不超過 6個月。 資金劃轉：實付轉貼現(xiàn)資金通過人民銀行拆借賬戶劃轉。 河北金融學院 40 發(fā)行金融債券 金融債券是商業(yè)銀行開出并發(fā)行的負債證明書，是商業(yè)銀行籌集中長期資金的一種方式。 金融債券有本幣金融債券和外幣金融債券之分。如果是外向金融債券，實際就是境外融資。 向國際金融市場借款。是商業(yè)銀行向海外國際金融中心的銀行籌措境外貨幣，其中包括直接向海外銀行申請借款或通過某金融機構在當?shù)匕l(fā)行境外金融債券。 河北金融學院 41 結算中的負債 是商業(yè)銀行在辦理結算業(yè)務過程中可短時間地占用客戶資金的一種臨時性負債。如信用證結算中可以使開證銀行獲得一筆暫時的結算負債；匯票結算方式中商業(yè)銀行與可以短時占用客戶資金。結算中的負債數(shù)額雖然有限，但相對穩(wěn)定。 河北金融學院 42 第二節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務 河北金融學院 43 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)的概念 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是資金運用的業(yè)務。 資產(chǎn)業(yè)務是商業(yè)銀行獲得利潤的主要來源。 資產(chǎn)業(yè)務是增加社會貨幣供給的最重要渠道。 資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實力和地位的重要標志。 資產(chǎn)質量是銀行前景的重要預測指標。資產(chǎn)管理不善是導致銀行倒閉、破產(chǎn)的重要原因之一。 河北金融學院 44 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)的種類 各項貸款 現(xiàn)金資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 投資 河北金融學院 45 ? （一）現(xiàn)金資產(chǎn) ? 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動性最強的資金，是商業(yè)銀行的一級準備金，其特點是高流動性和非盈利性。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要有庫存現(xiàn)金、法定存款準備金、超額存款準備金、同業(yè)存款等。這些資產(chǎn)有較強的流動性，但收益較低，有的甚至沒有收益?，F(xiàn)金資產(chǎn)的高流動性實際上是以低收益的代價獲取的。在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，現(xiàn)金資產(chǎn)應保持在一個合理的規(guī)模水平。 ? 河北金融學院 46 現(xiàn)金資產(chǎn)的職能 滿足流動性需求 滿足法定存款準備金的要求 同業(yè)清算：商業(yè)銀行可以用現(xiàn)金來支付同城票據(jù)交換和異地資金清算的差額。 同業(yè)支付：主要是商業(yè)銀行用現(xiàn)金向提供代理服務的商業(yè)銀行支付手續(xù)費和服務費。 河北金融學院 47 現(xiàn)金資產(chǎn)的種類 庫存現(xiàn)金：即商業(yè)銀行保存在業(yè)務庫中的現(xiàn)金。 法定存款準備金，存放在中央銀行賬戶。 在中央銀行的一般性存款：主要用于日?，F(xiàn)金提取和銀行間轉賬結算。 存放同業(yè)存款：是商業(yè)銀行在其他金融機構的存款，其目的主要是獲取利息收益或支付代理業(yè)務費用。 在途資金：是商業(yè)銀行因客戶支票收付引起的向其他商業(yè)銀行應收的支票款項，又稱托收中現(xiàn)金。 河北金融學院 48 現(xiàn)金資產(chǎn)的需求： 客戶提取現(xiàn)金 客戶貸款后對現(xiàn)金的要求 償還中央銀行貸款和拆借資金 支付稅金 對投資者分配利潤 河北金融學院 49 現(xiàn)金資產(chǎn)的供給： 吸收新的存款 收回貸款 從中央銀行借款和從同業(yè)拆入資金 出售銀行資產(chǎn) 營業(yè)收入和投資收益 河北金融學院 50 （二）貸款 按貸款使用期限劃分 ：短期貸款、中長期貸款。按照我國的 《 貸款通則 》 規(guī)定，短期貸款是指貸款期限1年以內的貸款。中期貸款，是指貸款期在 1年以上 5年以下的貸款。長期貸款是指貸款期限在 5年以上的貸款。 按貸款信用程度劃分：信用貸款、擔保貸款（保證、抵押、質押）、貼現(xiàn)貸款。 按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款、分期償還貸款。 河北金融學院 51 按貸款使用的質量劃分 ：正常貸款、不良貸款。其中不良貸款一般稱“一逾兩呆”。 按貸款的風險程度劃分：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。 正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 關注貸款：盡管目前借款人有能力償還本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息。 可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔?；虻盅?，也肯定要造成較大損失。 損失貸款：在采取了所有可能的措施后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 河北金融學院 52 美國 香港 匈牙利 正常 0 0 關注 510 2 010 次級 2035 25 1130 可疑 5075 75 3170 損失 100 100 71100 專項呆帳準備金計提比例參考值（ %） 河北金融學院 53 貸款程序 （一）貸款申請 （二）貸前調查 （三）貸款審批 （四）簽訂合同（是否設定擔保、抵押或質押） （五）貸款發(fā)放 （六）貸后檢查（貸款質量評估） （七）貸款收回 54 信貸業(yè)務操作流程 貸前調查 貸款審批 貸款審查 貸款發(fā)放 貸后管理 借款人的品質 借款人的能力 借款人的現(xiàn)金流 借款人的