【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)*銀行資本（1）功能：吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素：①吸收銀行經(jīng)營(yíng)虧損，保護(hù)銀行正常經(jīng)營(yíng)，為銀行避免破產(chǎn)提供緩沖，使債權(quán)人在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)免遭損失②為銀行注冊(cè)、組織營(yíng)業(yè)及存款進(jìn)入前的經(jīng)營(yíng)提供啟動(dòng)資金③樹立公眾對(duì)銀行的信心，向債權(quán)人顯示銀行實(shí)力④為銀行擴(kuò)張，新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃的開拓與發(fā)展提供資金⑤作為銀行增長(zhǎng)的監(jiān)測(cè)者，有助于保證單個(gè)銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期可持續(xù)性（2）我國(guó)規(guī)定內(nèi)容：①核心資本：實(shí)收資本或普通股，資本公積，盈余公積，未分配利潤(rùn)，少數(shù)股權(quán)②附屬資本：重估儲(chǔ)備，一般準(zhǔn)備，優(yōu)先股，可轉(zhuǎn)換債券，長(zhǎng)期次級(jí)債券③資本扣除項(xiàng)：商譽(yù)，商業(yè)銀行對(duì)未合并報(bào)表的銀行機(jī)構(gòu)的資本投資，商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資（3）內(nèi)部籌集方式：①方式：未分配利潤(rùn)是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源②優(yōu)：，可免去發(fā)行成本，③缺：受銀行本身情況的限制較多：（4）外部籌集方式：①出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備：優(yōu)點(diǎn)是引起現(xiàn)金流入從而增加銀行資本頭寸②發(fā)行普通股：缺點(diǎn)：發(fā)行時(shí)交易費(fèi)用較高；使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行控制權(quán)；使杠桿作用降低③發(fā)行優(yōu)先股：缺點(diǎn)：發(fā)行須承擔(dān)較高費(fèi)用；減少普通股股息分配數(shù)額④發(fā)行中長(zhǎng)期債券：：利息支付享受稅收優(yōu)惠從而降低籌資成本，增加股票收益，不會(huì)削弱股東控制權(quán)；：增大銀行還本付息壓力，破壞公眾對(duì)銀行信心，銀行面臨利率風(fēng)險(xiǎn)⑤股票與債券互換：優(yōu)點(diǎn)：增加資本實(shí)力，節(jié)約未來利息支付 *《巴塞爾協(xié)議》：商業(yè)銀行的資本應(yīng)與資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系，最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定，限額為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%：總資本風(fēng)險(xiǎn)比率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%=（核心資本+附屬資本）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+*操作風(fēng)險(xiǎn)）*100%≥8%；核心資本是銀行持股人的資本，不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%：核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%=核心資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+*操作風(fēng)險(xiǎn)）*100%≥4%（1）核心資本：①股本：:包括發(fā)行和盈余轉(zhuǎn)入,廣泛吸收社會(huì)資金，保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵(lì)公眾信心，但若木屐股本超過需要量，：具有債券和普通股的雙重特點(diǎn)，通常只支付固定股息，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù)；但其股息不能從稅前盈利中扣除導(dǎo)致籌資成本高，支付義務(wù)先于普通股且比較固定②公開儲(chǔ)備：通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備（2）附屬資本：①未公開儲(chǔ)備：又稱隱蔽儲(chǔ)備，只包括雖未公開，但已反映在損益表上并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接收的儲(chǔ)備②重估儲(chǔ)備：對(duì)記入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的正式重估和來自有隱蔽價(jià)值的資本的名義增值③普通準(zhǔn)備金：為防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設(shè)立④混合資本工具：帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具⑤長(zhǎng)期附屬債務(wù)：資本債券與信用債券的合稱（3）扣除項(xiàng)：①商譽(yù)②從總資本中扣除對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資 *《新巴塞爾資本協(xié)議》：（1）資本充足測(cè)定：①核心資本（一級(jí)資本）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%，即：核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%=核心資本/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn))100%②總資本（一級(jí)資本與二級(jí)資本之和）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，即：總風(fēng)險(xiǎn)資本比率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%=（核心資本+附屬資本）/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn))100%（2）精神：銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱：①最低資本要求：，銀行根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，要求六標(biāo)準(zhǔn)：客觀、獨(dú)立、國(guó)際通用性和透明度、披露、資源、銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，但必須通過銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)（2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查：不但要保證銀行有充足的資本應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)鼓勵(lì)銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)（3）市場(chǎng)紀(jì)律：建立一套披露要求以達(dá)到促進(jìn)市場(chǎng)紀(jì)律的目的 *存款定價(jià)：（1）成本加利潤(rùn)定價(jià)法：每單位存款服務(wù)價(jià)格=每單位存款服務(wù)經(jīng)營(yíng)支出+分配到銀行的總支出+售出每單位存款的計(jì)劃利潤(rùn)（2）邊際成本定價(jià)法：邊際成本=總成本的變動(dòng)=新利率*以新利率籌集的總資金舊利率*以舊利率籌集的總資金，邊際成本率=總成本變動(dòng)額/籌集的新添資金額 *非存款性資金來源：（1）同業(yè)拆借：在會(huì)員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動(dòng)性盈余的銀行向流動(dòng)性短缺的銀行提供的信貸（2）向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)抵押貸款，利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的最重要的利率之一（3）證券回購(gòu)：商業(yè)銀行以其持有的流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購(gòu)協(xié)議的方式融資，回購(gòu)協(xié)議的一方暫時(shí)出售這些資產(chǎn)，同時(shí)約定在未來的某一日以協(xié)商的價(jià)格購(gòu)回這些資產(chǎn)（4）國(guó)際金融市場(chǎng)融資：可以直接借貸，也可以采取出售存單方式（5）發(fā)行中長(zhǎng)期金融債券：商業(yè)銀行以發(fā)行人身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務(wù)的融資方式。*利息成本：商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報(bào)酬，高低依期限不同而不同*營(yíng)業(yè)成本：花費(fèi)在吸收負(fù)債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費(fèi)用、銀行職員的工資和薪金、設(shè)備折舊應(yīng)攤提額、辦公費(fèi)用及其他為存款客戶提供服務(wù)所需的開支*資金成本：包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支，即利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和，反映銀行為取得負(fù)債而付出的代價(jià)*可用資金成本：銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金，相對(duì)于可用資金而言的銀行資金成本，銀行總資金來源中扣除應(yīng)交存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲(chǔ)備金后的余額 *有關(guān)成本：與增加負(fù)債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本，包括風(fēng)險(xiǎn)成本（因負(fù)債增加引起銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià)）和連鎖反應(yīng)成本（銀行對(duì)新吸收負(fù)債增加服務(wù)和利息支出而引起對(duì)銀行原有負(fù)債增加的開支）*現(xiàn)金資產(chǎn)：（1）狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金；一般意義上現(xiàn)金資產(chǎn)指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金（2）構(gòu)成：①庫(kù)存現(xiàn)金：銀行為了滿足日常交易之需而持有的通貨，屬于非盈利資產(chǎn)②托收中的現(xiàn)金：在銀行間確認(rèn)與轉(zhuǎn)賬過程中的支票金額，是資金占用，規(guī)模取決于托收票據(jù)的數(shù)量及票據(jù)清算時(shí)間③在中央銀行的存款：即存款準(zhǔn)備金，指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金④存放同業(yè)存款：存放在其他銀行的存款，便于銀行間票據(jù)清算及代理收付等往來業(yè)務(wù)（3）管理目的：在確保滿足銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模（4）管理原則：①適度存量控制：，②適時(shí)流量調(diào)節(jié)：根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量的變化情況，適時(shí)調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量，以確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的適度規(guī)模③安全性：健全安全保衛(wèi)制度，全面提高工作人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)*法定準(zhǔn)備金：按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金，具有強(qiáng)制性，商業(yè)銀行必須按法律規(guī)定繳存，一般不得動(dòng)用，并定期按銀行存款額的增減而進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整*超額準(zhǔn)備金：在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款，是商業(yè)銀行的可用資金，在準(zhǔn)備金總量不變時(shí)與法定存款準(zhǔn)備金此消彼長(zhǎng)*流動(dòng)性需求：來自客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款要求：（1）短期流動(dòng)性需求：季節(jié)性因素（2）長(zhǎng)期流動(dòng)性需求：銀行所服務(wù)的社區(qū)或產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展決定（3）周期流動(dòng)性需求：經(jīng)濟(jì)周期性引發(fā)（4）臨時(shí)流動(dòng)性需求：難以預(yù)測(cè)的不尋常事件引發(fā)*流動(dòng)性供給: 銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運(yùn)用的一部分，直接形成了對(duì)流動(dòng)性的供給，包括在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲(chǔ)流動(dòng)性和從金融市場(chǎng)上購(gòu)買流動(dòng)性 *資金頭寸：可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱之為資金頭寸*可用頭寸：也稱為可用現(xiàn)金，是指扣除法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款*基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和，基礎(chǔ)頭寸是銀行最具流動(dòng)性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)動(dòng)用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段*可貸頭寸：指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ) *貸款種類：（1）按償還期限①活期貸款：也稱通知貸款，在發(fā)放時(shí)不確定償還期限，銀行可根據(jù)自己資金調(diào)配的情況隨時(shí)通知收回②定期貸款：具有固定償還期限，分為短期中期長(zhǎng)期（2）按保障程度①抵押貸款：以特定的擔(dān)保品作為保證，如果借款人不履行債務(wù)，銀有權(quán)處理用作擔(dān)保的物品②信用貸款：完全根據(jù)借款人的信用發(fā)放的無需任何擔(dān)保品的貸款，一般只針對(duì)信譽(yù)卓越的大公司（3）按償還方式①一次性還清貸款：借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款的本息，一般是用于借款金額較小期限較短的貸款②分期償還貸款：借款人按貸款的協(xié)議規(guī)定在還款期內(nèi)分次償還貸款，還款期結(jié)束貸款全部還清，適合借款金額大、期限長(zhǎng)的項(xiàng)目（4）按數(shù)量①“批發(fā)”貸款：數(shù)額較大，對(duì)工商企業(yè)金融機(jī)構(gòu)等發(fā)放的貸款，借款者借款的目的是經(jīng)營(yíng)獲利，可抵押可信用，可短、中、長(zhǎng)期②“零售”貸款:對(duì)個(gè)人發(fā)放的貸款。包括個(gè)人消費(fèi)貸款，個(gè)人證券貸款，一般是抵押貸款的方式（5）按資金性質(zhì)：流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款（6）按用途：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、房地產(chǎn)貸款、科技貸款、政府貸款等（7）按貸款自主程度：自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款 *貸款政策6C原則：（1）品質(zhì)(Character)：借款人借款有明確的目的，并有能力按時(shí)足額償還貸款（2）能力(Capacity)：借款人具有申請(qǐng)借款的資格和行使法律義務(wù)的能力（3）資金(capital or Cash)：充足的現(xiàn)金流才能保證銀行貸款的及時(shí)償還（4）抵押(Collateral)：借款人用于抵押的資產(chǎn)的質(zhì)量，特別是用于抵押的資產(chǎn)的流動(dòng)性、價(jià)值穩(wěn)定性等關(guān)系到貸款安全的保證程度（5）環(huán)境(Conditions)：借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)周期的變化對(duì)借款人的影響等（6）控制(Contro1)：法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。*貸款質(zhì)量五級(jí)分類：根據(jù)貸款償還的可能性：（1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。（2）關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。（3）次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依