【正文】 于8%的要求，但其附屬資本比率不符合《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的不得超過4%的要求。100%=%附屬資本比率=(500+9800+16000+40000)1250000180。流動證券比率=政府證券/總資產(chǎn)100%=4000/30000100%=%無風(fēng)險資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款+政府債券）/總資產(chǎn)100%=（300+6300+4000）/30000100%=%同業(yè)拆借凈值率=（同業(yè)拆出同業(yè)拆入）/總資產(chǎn)100% =（10001200）/30000100%=%流動資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款＋政府證券+同行拆借凈值）/總資產(chǎn)100% =（300+6300+4000+10001200）/30000100%=%，公開儲備為8000萬元，資產(chǎn)重估價值為500萬元，法定準(zhǔn)備金為9800萬元，混合資本工具16000萬元，長期次級債務(wù)為40000萬元，加權(quán)風(fēng)險總資本為1250000萬元。，同業(yè)存款為6 300萬元，政府證券為4 000萬元，同業(yè)拆出1 000萬元，同業(yè)拆入1 200萬元，總資產(chǎn)為30 000萬元。，資本總額 11000萬元，資產(chǎn)總額為140000萬元。請計算出W銀行該年的短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率、現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率。12．商業(yè)銀行在中央銀行存款分為（法定準(zhǔn)備金，超額準(zhǔn)備金）。10．衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性的標(biāo)準(zhǔn)有（變現(xiàn)成本，變現(xiàn)速度）。8．按財務(wù)報表所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分類，銀行的（資產(chǎn)負(fù)債表，信貸資金平衡表，現(xiàn)金流量表）等報表屬于財務(wù)狀況表。6．股票與債券相比具有（收益不固定，沒有到期日）兩個特點(diǎn)。4．商業(yè)銀行設(shè)立的原則是（安全、穩(wěn)健的原則，規(guī)模適度的原則，公平競爭、效率至上的原則）。2．商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的目的主要有（獲取收益，分散風(fēng)險，增強(qiáng)流動性）。9．商業(yè)銀行在某一時刻能夠運(yùn)用的全部現(xiàn)金資產(chǎn)，稱之為（可用頭寸）。7．銀行對于定期存款等流動性較低的負(fù)債，可以保持（較少的）資本儲備。5．企業(yè)的營業(yè)利潤等于（銷售凈收入銷售成本折舊營業(yè)費(fèi)用）。3．以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)折合成多少單位外國貨幣的匯率標(biāo)價方法，（間接標(biāo)價法）。第二章 商業(yè)銀行財務(wù)報表和財務(wù)分析第二篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營（本站推薦）《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》2011年10月份考試考前練習(xí)題單項(xiàng)選擇1．由銀行貸款或投資而產(chǎn)生的存款，稱之為（派生存款）。（三）安全性原則是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中保持資產(chǎn)和負(fù)債的安全，穩(wěn)健經(jīng)營。（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部結(jié)構(gòu)包括決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行設(shè)立條件：法定限額最低以上的資本；符合任職資格的管理人員；與機(jī)構(gòu)規(guī)模相應(yīng)的業(yè)務(wù)量；符合要求的經(jīng)營場所和設(shè)施。第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是企業(yè)；商業(yè)銀行是金融企業(yè)；商業(yè)銀行是以經(jīng)營貨幣為對象的特殊企業(yè)。與此同時銀行業(yè)還面臨著許多挑戰(zhàn)。1694年成立的英格蘭銀行是第一家股份制銀行，它標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的確定。第一篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第一章 商業(yè)銀行概述第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源（一）商業(yè)銀行的起源銀行是金融業(yè)的基礎(chǔ)，是商品、貨幣和信用關(guān)系發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，銀行是在經(jīng)營、貨幣、商品這一行業(yè)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的。（二）商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要是通過二條途徑形成的；一是由高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變而成 ；二是新組建的股份制銀行。（三）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來，商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢表現(xiàn)為；業(yè)務(wù)綜合化經(jīng)營、電子化手段的采用、融資方式證券化、經(jīng)營國際化等。國際金融市場的變遷對銀行業(yè)正產(chǎn)生日益深遠(yuǎn)的影響。（二）商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行具有信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能和金融服務(wù)職能第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（一）商業(yè)銀行的設(shè)立商業(yè)銀行的設(shè)立原則：經(jīng)濟(jì)效益原則、公平競爭原則和防止壟斷原則。（二）商業(yè)銀行的組織形式單元銀行制、分支行制、控股公司制、連鎖銀行制、跨國銀行制。第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（一）流動性原則商業(yè)銀行流動性原則是指商業(yè)銀行保持充沛的清償力，滿足支付需求的原則。（四）流動性、安全性、贏利性之間的關(guān)系商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營原則既存在一致性，同時也存在矛盾。2．如果銀行采取進(jìn)取型策略，當(dāng)預(yù)測利率下降時，銀行應(yīng)建立一個（負(fù)的利率敏感性缺口）。4．《巴塞爾協(xié)議》要求，商業(yè)銀行的附屬資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比率為（不得超過4%）。6．總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及各業(yè)務(wù)部門組成商業(yè)銀行的（執(zhí)行系統(tǒng)）。8．銀行將全部投資資金平均投入在各種期限的證券上，使其持有的各（梯形期限投資法）。多項(xiàng)選擇題1．銀行資本數(shù)量的充足性體現(xiàn)兩個方面的基本要求是（保持銀行的清償力，經(jīng)受住壞賬損失，保持較高的盈利水平，促進(jìn)自身發(fā)展）。3．銀行的靜態(tài)風(fēng)險與動態(tài)風(fēng)險有著明顯差別，靜態(tài)風(fēng)險具有（風(fēng)險一般不可回避，風(fēng)險后果可以估計，風(fēng)險后果無意外收益）的特點(diǎn)。5．（托收，信用證）結(jié)算方式屬于逆匯。7．單一銀行制的主要缺陷是（采用電子技術(shù)的成本高，不易取得規(guī)模效益，銀行業(yè)務(wù)發(fā)展受所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的制約）。9．銀行風(fēng)險規(guī)避的方法通常有（趨利避害的資產(chǎn)選擇方法，揚(yáng)長避短的債務(wù)互換方法，以理服人的貸款拒絕方法）。11．商業(yè)銀行的各種收入中，（辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算收取的費(fèi)用，對外保證業(yè)務(wù)收入，代客買賣證券的傭金）屬于手續(xù)費(fèi)收入。計算題，在中央銀行存款1400萬元，存放同業(yè)7700萬元，應(yīng)收賬款為750萬元，貼現(xiàn)340萬元，短期貸款12000萬元，短期投資6500萬元，總資產(chǎn)為30000萬元。短期可銷售證券與總資產(chǎn)比率=6500/30000100%=% 現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率=現(xiàn)金/總資產(chǎn)*100%=200/30000*100%=% %，%。那么，這一時期該銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率是多少？資產(chǎn)收益率=凈利潤/總資產(chǎn)100%=2500/140000100%=%資本收益率=凈利潤/總資本100%=2500/11000100%=% %，%。請計算出該銀行的流動證券比率、無險資產(chǎn)比率、同業(yè)拆借凈值率和流動資產(chǎn)比率。該銀行的資本結(jié)構(gòu)和資本充足率是否達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定？ 解答:核心資本比率=(50000+8000)1250000180。100%=%資本充足率=(58000+66300)1250000180。因此，A銀行應(yīng)減少附屬資本，將附屬資本占加權(quán)風(fēng)險總資產(chǎn)的比率控制在4%以下。其基本內(nèi)容包括：（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；（2）貸款審批的分級授權(quán)；（3）貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)；（4）貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?；（5）關(guān)系人貸款政策；（6）信貸集中風(fēng)險管理；（7）貸款定價；（8）貸款的擔(dān)保政策；（9）貸款檔案的管理政策；（10）貸款的審批和管理程序；（11）貸款的日常管理和催收政策；（12）對所有貸款質(zhì)量評價的標(biāo)準(zhǔn)；（13）對不良貸款的處理等。主要指標(biāo)有：（1）備付金比率=備付金184。100% 這個比例越大，說明銀行資產(chǎn)的流動性越強(qiáng)，應(yīng)付流動性需求的能力越強(qiáng)，清償力越強(qiáng)。（2）短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率=短期可銷售證券184。100%短期證券是銀行的二級準(zhǔn)備金，此比率越高，銀行的清償力越強(qiáng)。流動負(fù)債180。但該比率過大也不好。預(yù)計中的資金流出180。？:風(fēng)險識別是銀行風(fēng)險管理的第一步，進(jìn)行風(fēng)險識別一般可以采用以下方法：財務(wù)報表分析法。即用本期報表與前期報表或同時期其他可比銀行的財務(wù)報表，就各個科目的絕對數(shù)、絕對數(shù)的增減變動、百分比增減變動、比率增減等各方面作詳細(xì)比較，以確定風(fēng)險因素。選擇某一時期為基期，計算以后每一期中各科目對基期對應(yīng)科目的趨勢百分比，進(jìn)而判斷銀行未來業(yè)務(wù)開展，風(fēng)險承擔(dān)、盈利能力等方面的發(fā)展趨勢，并分析影響這些趨勢發(fā)展的各種不確定因素。是指分析財務(wù)報表中個別科目占總資產(chǎn)、總負(fù)債或毛利的百分比，繼而判斷是否有異?，F(xiàn)象，并尋求原因。是指計算財務(wù)報表中某些科目的數(shù)值比率，繼而識別影響銀行營運(yùn)資金、資金運(yùn)用率、獲利能力等的因素。是指通過編制財務(wù)狀況變動表，考察資金流動的充足性與通暢性，分析銀行經(jīng)營成本、業(yè)務(wù)量和利潤的關(guān)系，并探索其變動原因。它可以將銀行面臨的主要風(fēng)險分解成許多細(xì)小的風(fēng)險，也可將產(chǎn)生風(fēng)險的原因一層一層地分解，排除無關(guān)因素，從而準(zhǔn)確地找到真正對銀行產(chǎn)生影響的風(fēng)險及原因。這種識別銀行風(fēng)險的方法是銀行確定調(diào)查內(nèi)容，聘請專家根據(jù)調(diào)查表所列問題提出意見，然后匯集整理專家們的意見，再將不同意見反饋給每位專家，再次提出意見，多次反復(fù)，最后取得趨于一致的結(jié)果。商業(yè)銀行負(fù)債的作用主要是：（1）銀行負(fù)債是商業(yè)銀行經(jīng)營的先決條件。（2）銀行負(fù)債是銀行保持流動性的手段，也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ)。（3）銀行負(fù)債是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大動力。（4）銀行負(fù)債是構(gòu)成社會流通中主要的貨幣量。（5）銀行負(fù)債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。銀行以負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，向社會提供各種金融服務(wù)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，資金的供求狀況是決定利率的內(nèi)在力量。在一般情況下，商業(yè)銀行的放款利率都以中央銀行的再貼現(xiàn)利率為基準(zhǔn)利率?！栋腿麪枀f(xié)議》的規(guī)定，如何測定商業(yè)銀行的資本充足率？解答:根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對現(xiàn)代商業(yè)銀行資本充足率的測定和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，測定銀行資本充足率的方法如下：1．首先測定風(fēng)險資產(chǎn)。表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)的計算公式為：表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)=229。風(fēng)險權(quán)重（2）表外風(fēng)險資產(chǎn)的測定：《巴塞爾協(xié)議》建議采用“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”將表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)額，然后再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險加權(quán)。信產(chǎn)用轉(zhuǎn)換180。產(chǎn)（3）然后，風(fēng)險資=表產(chǎn)內(nèi)風(fēng)險+表資外產(chǎn)風(fēng)險。（1）核心資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比率不得低于4%。？解答:商業(yè)銀行經(jīng)營證券包銷業(yè)務(wù)的意義或原因主要是：（1）獲得包銷收入。（2）從證券買賣中獲取利潤。（4）可以擴(kuò)展銀行的其他業(yè)務(wù)。論述題練論述商業(yè)銀行負(fù)債定價的主要依據(jù)和主要策略。利息是商業(yè)銀行一種最重要是負(fù)債成本，因此銀行進(jìn)行負(fù)債定價決策時，考慮的是與銀行負(fù)債產(chǎn)品價格密切相關(guān)的利率，主要有法定利率和銀行同業(yè)拆借利率。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的趨勢，匯率成為銀行負(fù)債定價時必須考慮的因