【文章內(nèi)容簡介】 些或新或舊的領(lǐng)域帶來投資的機(jī)會(huì)，而另一些無利可圖的領(lǐng)域則被遺棄。一旦某領(lǐng)域出現(xiàn)新機(jī)會(huì)，市場(chǎng)主體就會(huì)爭先恐后的加以利用，泡沫成分?jǐn)U大和經(jīng)濟(jì)的表面繁榮隨之而來。明斯基將融資和商業(yè)周期理論結(jié)合起來，指出客觀存在的商業(yè)周期會(huì)誘使企業(yè)進(jìn)行高負(fù)債經(jīng)營。在此，他強(qiáng)調(diào)，由于實(shí)際經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中投資高潮和低谷交替出現(xiàn)，信貸資金的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和融資類型的變化，債權(quán)債務(wù)關(guān)系的不穩(wěn)定性幾乎就是不可避免的。 金德爾伯格沿著明斯基的思路發(fā)展出投機(jī)恐慌崩潰模型并以此說明經(jīng)濟(jì)危機(jī)所具有的周期性。他認(rèn)為，金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)是相同的，但兩者不具有同步性，金融危機(jī)先于經(jīng)濟(jì)危機(jī)，并加速經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)。 ②銀行擠兌模型對(duì)銀行業(yè)內(nèi)在不穩(wěn)定性的闡述 P99 Diamond和Dybvig（戴爾蒙德和荻伯威格）把銀行從其他金融機(jī)構(gòu)中突出出來，建立經(jīng)典的銀行擠兌模型。二人提出的主要結(jié)論是：不對(duì)稱信息是銀行遭到擠兌的根本原因，銀行擠兌可能作為一個(gè)均衡現(xiàn)象出現(xiàn)，并更接近于現(xiàn)實(shí)，即“健康”的銀行也會(huì)倒閉。 ③吉本斯關(guān)于不穩(wěn)定博弈性的闡述P991992年，吉本斯在《博弈入門》中，將在完全但不完美信息條件下的博弈動(dòng)態(tài)論引入對(duì)銀行行為的分析，得出了與上面相類似的結(jié)論，即銀行體系存在著內(nèi)部的不穩(wěn)博弈性。在整個(gè)過程中，銀行并不是博弈的局外人，銀行的所有行為全是隨著客戶的行為而確定的，因而，擠兌現(xiàn)象的發(fā)生與否全是由銀行客戶之間的博弈決定的，而不是銀行的不恰當(dāng)行為。吉本斯的理論進(jìn)一步肯定了銀行體系脆弱性的存在，也指出了這種內(nèi)在不穩(wěn)定是無法通過銀行自身來解決的，外部的管理與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)就顯得更為重要。（二）金融監(jiān)管的基本內(nèi)容１、 識(shí)記：（１） 存款保險(xiǎn)制度：指金融監(jiān)管當(dāng)局為了保護(hù)存款人的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定，要求各吸收存款的金融機(jī)構(gòu)按其存款的一定比率，向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納保證金，進(jìn)行投保的制度。P116（2）內(nèi)部控制：由企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理階層和其他員工實(shí)施的，為營運(yùn)的效率效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、相關(guān)法令的遵循性等目標(biāo)的達(dá)成而提供合理保證的過程。P121領(lǐng)會(huì)：（１）預(yù)防性監(jiān)管內(nèi)容：1）市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管；2）業(yè)務(wù)營運(yùn)監(jiān)管： ①業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性；②風(fēng)險(xiǎn)控制；③資本充足性；④資產(chǎn)流動(dòng)性；⑤資產(chǎn)質(zhì)量；⑥盈利能力；⑦業(yè)務(wù)范圍管制；⑧對(duì)大額風(fēng)險(xiǎn)集中的監(jiān)管和控制；⑨管理和內(nèi)部控制。P105（２）市場(chǎng)退出監(jiān)管方法：： 1）有問題機(jī)構(gòu)的自我救助；2）政府救助；3)金融同業(yè)救助；4）中央銀行救助；5）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供緊急援助；6）重組）；；；。（３）存款保險(xiǎn)制度內(nèi)容：1）存款保險(xiǎn)體制：是指存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置上的構(gòu)成狀況。大多數(shù)國家是高度集中單一式的，只有少數(shù)是復(fù)合式的。2）存款保險(xiǎn)制度的具體組織形式：存款保險(xiǎn)制度的具體組織形式?jīng)]有固定模式，有的是官辦的，有的是銀行組織辦的，還有的是由政府和銀行同業(yè)組織辦的。由各國根據(jù)需要和可能以及各自的國情而定。3）存款保險(xiǎn)標(biāo)的的范圍：一般包括本國貨幣存款和外幣存款，也有一些國家不保護(hù)外國貨幣存款，例如加拿大、法、日和英。在大多數(shù)國家，該范圍不包括銀行間同業(yè)存款、某些定期存款和可轉(zhuǎn)讓大額定期存單存款等。4）參加存款保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)：實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的國家大多實(shí)行屬地原則，即保險(xiǎn)對(duì)象的確定以銀行所在地為準(zhǔn)既包括本國銀行，又包括外國銀行在本地的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，一般不包括本國銀行在國外分支機(jī)構(gòu)。5）存款損失的賠償：各國情況也不盡相同，大多數(shù)國家法律規(guī)定在最高控制點(diǎn)以內(nèi)給予100%的賠償，但有的國家則要求存款者承擔(dān)一部分損失。 P116 （４）金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制構(gòu)成及原則：①內(nèi)部控制的構(gòu)成（五大要素)：一是控制環(huán)境；二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；三是控制活動(dòng)；四是信息和溝通；五是監(jiān)督。②建立的原則：1）有效原則。即?各種內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性；?執(zhí)行內(nèi)控制度不能存在任何例外。（P129） 2）審慎性原則。要充分考慮到業(yè)務(wù)過程中各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和容易發(fā)生的問題，設(shè)立適當(dāng)?shù)牟僮鞒绦蚝涂刂撇襟E來避免和減少風(fēng)險(xiǎn)，并設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)要采取的補(bǔ)救措施。 3）全面原則。內(nèi)控機(jī)制必須全面、完整，覆蓋到各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)部門，不能留有任何死角和空白點(diǎn)。（P130） 4）獨(dú)立性原則。在建立業(yè)務(wù)內(nèi)部控制時(shí)，要保持各個(gè)環(huán)節(jié)的相對(duì)獨(dú)立。 5）及時(shí)性原則。內(nèi)控制度的建立和改善要跟上業(yè)務(wù)和形式發(fā)展需要。 （7）健全我國銀行的內(nèi)部控制制度的途徑：1）健全內(nèi)部控制管理制度，創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。2）部門崗位職責(zé)的適當(dāng)分離，是內(nèi)控獨(dú)立性基本要求。3）建立有效的內(nèi)部控制預(yù)警系統(tǒng)。 P135 　?。ㄈ┙鹑诒O(jiān)管的準(zhǔn)則巴塞爾協(xié)議１、識(shí)記：（１）金融脫媒：是指在金融管制的情況下，資金的供給繞開商業(yè)銀行這個(gè)媒介體系，直接輸送到需求方和融資者手里造成資金的體外循環(huán)?！　。?、領(lǐng)會(huì)：（１）巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容（包括四部分）：①資本組成：1)一級(jí)資本（核心資本）：包括永久性股東權(quán)益；公開儲(chǔ)備。 2）二級(jí)資本(附屬資本)：包括非公開儲(chǔ)備；資產(chǎn)重估儲(chǔ)備；普通準(zhǔn)備金/普通呆賬準(zhǔn)備金；混合債務(wù)/股本資本工具；次級(jí)長期債務(wù)。 ②風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)：1）表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重有五級(jí)：0%，10%，20%，50%，100%。 P152（理解） 2）表外項(xiàng)目按“信用換算系數(shù)”分成四級(jí)：10%，20%，50%，100%。 P152（理解） ③目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率：從事國際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率應(yīng)為8%，其核心資本成分至少為4%。此外，核心資本不應(yīng)包括附屬資本成分，%（%），附屬資本中次級(jí)長期債務(wù)最多不能超過核心資本的50%。 P153④過渡及實(shí)施安排 （２） 巴塞爾協(xié)議主要貢獻(xiàn)與不足：①主要貢獻(xiàn)：1）巴塞爾協(xié)議使銀行的管理模式由資產(chǎn)負(fù)債管理走向風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理。2）巴塞爾協(xié)議為國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。3）巴塞爾協(xié)議使銀行管理的對(duì)象由資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)拓寬到表外。4）它在衡量銀行信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)特別強(qiáng)調(diào)國家風(fēng)險(xiǎn)的影響。②不足之處：1）過分強(qiáng)調(diào)銀行資本充足，從而忽視銀行業(yè)的其他風(fēng)險(xiǎn)。2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度不敏感。3）難以有效約束監(jiān)管資本套利。4）忽視其他風(fēng)險(xiǎn)。僅注意到信用風(fēng)險(xiǎn)，而沒有考慮到在銀行經(jīng)營中影響越來越大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。（３）巴塞爾新資本協(xié)議主要內(nèi)容與特點(diǎn)：①主要內(nèi)容：可以概括為：三大支柱、三類風(fēng)險(xiǎn)、三種方法。 1）三大支柱：第一支柱，最低資本要求；第二支柱，監(jiān)管部門對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查；第三支柱，市場(chǎng)紀(jì)律。2）三類風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。3）三種方法：信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算方法：標(biāo)準(zhǔn)法、基礎(chǔ)IRB、高級(jí)IRB；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算方法：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法；操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算方法：標(biāo)準(zhǔn)法、基本指標(biāo)法、市場(chǎng)計(jì)量法。（IRB即信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)等法） ②特點(diǎn)：1）拓展風(fēng)險(xiǎn)范疇，使資本水平更全面地反映銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。2）更加靈活、更加動(dòng)態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，使資本水平更真實(shí)的反映銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。3）資本約束范圍的擴(kuò)大?！? （四）防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 應(yīng)用：（１）防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：①風(fēng)險(xiǎn)防范的措施： （事前）：指風(fēng)險(xiǎn)管理者在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前就發(fā)現(xiàn)可能的風(fēng)險(xiǎn)損失，因而在經(jīng)營活動(dòng)中有意識(shí)的采取回避措施，主動(dòng)放