金融風(fēng)險的防范和控制(編輯修改稿)
2025-08-26 03:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 甚至是后退和逆轉(zhuǎn)。 那又如何防范與控制呢？(一)要加快金融危機(jī)制度的改革，提高風(fēng)險控制能力。經(jīng)過股份制改造，三家試點銀行主要財務(wù)指標(biāo)已經(jīng)接近或基本達(dá)到國際同業(yè)銀行水平，改革試點也取得了重大進(jìn)展。2005年年末全國農(nóng)村信用社不良貸款比例比2002年下降21個百分點，實現(xiàn)盈利180億元，金融風(fēng)險顯著降低，利用經(jīng)營理論覆蓋化解能力明顯提高。在現(xiàn)有改革成果上，下一階段始終抓住轉(zhuǎn)換升級機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險這樣的主線，建立健全公司治理運作機(jī)制，充分發(fā)揮股東大會、董事會，專業(yè)委員會的作用，增強(qiáng)決策的科學(xué)性。通過內(nèi)部控制體系，優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程，嚴(yán)格執(zhí)行多倍制度，為企業(yè)健康發(fā)展提供有效的制度保證。 同時要高度重視金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制能力的核心作用，不斷完善風(fēng)險管理制度技術(shù)和手段，健全風(fēng)險管理機(jī)制和操作流程，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng)，全面落實責(zé)任追究制度，嚴(yán)查違規(guī)案件，防止不良貸款和運營風(fēng)險發(fā)生。健康發(fā)展。 在繼續(xù)推進(jìn)金融市場化改革的過程中，金融體系的靈活性在應(yīng)對突發(fā)事件和風(fēng)險過程當(dāng)中至關(guān)重要。近年來我國加快了經(jīng)濟(jì)金融體制改革的步伐，金融市場化程度不斷提高，但靈活性仍然不是很高，金融市場、金融機(jī)構(gòu)和投資者應(yīng)對風(fēng)險能力還不是很強(qiáng)，必須加快創(chuàng)造一個有利于的市場環(huán)境和市場機(jī)制。在宏觀層面，提高科學(xué)性和有效性，完善金融業(yè)運行的環(huán)境，加快金融法制、會計、審計、司法執(zhí)法、社會信用體系等建設(shè)，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變，提升我國經(jīng)濟(jì)的整體靈活性。在微觀層面要減少對金融業(yè)的不適當(dāng)管制，充分發(fā)揮商品價格匯率和利率的配置功能，防止管制帶來的資源錯配和效率損失，穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)地市場化機(jī)制，研究培育市場體系，增強(qiáng)商業(yè)銀行以及農(nóng)村信用社的利率定價能力，使市場化的產(chǎn)品合理反應(yīng)期限和信用風(fēng)險。要不斷完善人民幣匯率形成機(jī)制的改革，進(jìn)一步做好匯率相關(guān)的配套工作，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險提供更多的經(jīng)營產(chǎn)品，使人民幣匯率更加靈敏地反映市場變化、富有彈性，要加快推進(jìn)外匯體制改革，建立健全調(diào)節(jié)國際收支的市場機(jī)制和管理體制，同時還進(jìn)一步加大金融創(chuàng)新的研發(fā)力度，降低市場主體規(guī)避風(fēng)險的成本，提高市場規(guī)避金融風(fēng)險的能力。(二)完善銀行的內(nèi)部管理，提高銀行的透明度防止銀行經(jīng)營不善的第一道防線是有效的管理。絕大多數(shù)銀行的破產(chǎn)都可以歸結(jié)于管理上的問題,即允許銀行接受低質(zhì)量的資產(chǎn),冒不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險,并且沒有查出和解決銀行在資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險上存在的問題。銀行管理的數(shù)量規(guī)則雖然重要,但不能自動保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營,銀行管理層需要堅強(qiáng)有力,需要充分的培訓(xùn)和經(jīng)驗,健全的管理將保證內(nèi)部信息暢通,控制體系完善。 為保證制定的政策和程序得到落實,防止特殊的利益集體對決策的影響,有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會需要通過內(nèi)部和外部的審計程序來對管理層進(jìn)行有效的控制,以保證其高效地履行其職責(zé)。 要得到可靠的有關(guān)銀行財務(wù)狀況的評估,有著內(nèi)在的困難,因為絕大部分銀行資產(chǎn)缺乏流動性和客觀的由市場決定的價值。銀行貸款組合的評估現(xiàn)值應(yīng)該反映在貸款損失準(zhǔn)備金的規(guī)模上,但銀行經(jīng)理通常不能或不愿對銀行不良貸款組合進(jìn)行真實的測量。對呆帳資料隱瞞和不報的傾向隨著銀行財務(wù)狀況的惡化而上升。此外,銀行的不斷國際化以及由大量從事國際業(yè)務(wù)的銀行對現(xiàn)代信息技術(shù)的采用,使得這些金融機(jī)構(gòu)能夠迅速地將某些風(fēng)險資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到表外或其它地方。銀行也更容易借助于衍生金融工具來逃避國內(nèi)對其風(fēng)險狀況所進(jìn)行的謹(jǐn)慎控制。監(jiān)管者監(jiān)控這些活動的能力通常滯后于銀行設(shè)計新工具的能力。 銀行財務(wù)資料的不透明使有效的公司管理、市場約束和官方監(jiān)督難于進(jìn)行。外部審計員和監(jiān)管者常常難以查出虛報的貸款價值和準(zhǔn)備金的不足。對各種謹(jǐn)慎比率、貸款及市場風(fēng)險狀況的控制,包括對資本充足率的監(jiān)測,它們作為發(fā)現(xiàn)重大問題的手段,其有效性可能因此而降低。只有當(dāng)外部審計員的專業(yè)能力很強(qiáng)并負(fù)有直接向監(jiān)管者報告的責(zé)任時,他們才可能真正發(fā)揮作用。在一些國家,對高度保密的銀行貸款準(zhǔn)備金的充
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