某集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案(編輯修改稿)
2025-05-22 23:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 驗和汲取教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，全面推開，以保證內(nèi)控體系建設(shè)工作的有序開展和穩(wěn)步推進。四、內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)和任務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，具有長期性、艱巨性的特點。合理確定工作的總體目標(biāo)，明確各階段的任務(wù)，有利于內(nèi)控體系建設(shè)工作的穩(wěn)妥開展。按照內(nèi)控體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和原則，集團公司內(nèi)控建設(shè)的總體目標(biāo)是：爭取通過兩年左右時間的努力，基本建立和諧的內(nèi)部環(huán)境、規(guī)范高效的業(yè)務(wù)流程、權(quán)責(zé)明晰的治理結(jié)構(gòu)、簡潔適用的風(fēng)險管理措施，并以此為基礎(chǔ)，力爭在“十一五”末在集團公司范圍內(nèi)初步建立系統(tǒng)化和較為有效運行的內(nèi)部控制體系，為“十二五”的發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。這項工作的主要任務(wù)是以集團公司發(fā)展戰(zhàn)略和總體目標(biāo)為出發(fā)點，研究確定覆蓋整個集團公司的內(nèi)控體系框架，分別按照內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)制定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督八個要素，以有效防范經(jīng)營風(fēng)險為主要內(nèi)容，確定相應(yīng)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險控制措施，并使之能夠有效運行。結(jié)合集團公司實際情況，按照確定的目標(biāo)和任務(wù)，本著“積極穩(wěn)妥，有序推進”和“分層次、分階段”的原則推進內(nèi)控體系建設(shè)。一是到2006年底，打牢內(nèi)控建設(shè)工作的基礎(chǔ)。集團公司和所屬各單位明確組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，認(rèn)真抓好培訓(xùn)，全面梳理現(xiàn)有管理制度，摸清管理現(xiàn)狀，確定內(nèi)控體系建設(shè)的基本框架。同時，集團公司明確試點單位，并指導(dǎo)試點單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的開展。二是從2007年開始，利用兩年左右的時間，到2008年年底初步建立內(nèi)控體系。其中：2007年，集團公司總部著力研究建立內(nèi)部環(huán)境，對其各組成要素進行細致分析，完善管理制度，明確職責(zé)劃分，規(guī)范授權(quán)，編制完成集團公司內(nèi)部環(huán)境手冊；同時，從集團公司的管理制度和總體管理目標(biāo)出發(fā)，描述管理業(yè)務(wù)流程，分析面臨的主要風(fēng)險。試點單位要按照“工作先行、成熟推開、逐步深入”的原則，在本單位機關(guān)各職能部門層面完成現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程的描述、風(fēng)險分析、關(guān)鍵控制點的落實等工作，完成風(fēng)險管理和控制活動手冊的編制。其他單位按照試點單位的經(jīng)驗結(jié)合自身實際情況初步編制完成風(fēng)險管理和控制活動手冊。 2008年，集團公司總部完成全部內(nèi)控手冊的編制。各單位機關(guān)層面開展信息管理與溝通，建立有效的監(jiān)督機制，完成信息與溝通、監(jiān)督手冊的編制，并以集團公司內(nèi)部環(huán)境手冊為指引，完成本單位內(nèi)部環(huán)境手冊的編制，頒布實施內(nèi)控手冊；同時，各單位要在所屬單位層次全面描述控制活動，編制完成控制活動手冊，不再編制其他手冊。三是在2009年利用一年的時間開展測試工作，對已經(jīng)頒布實施的內(nèi)部控制手冊進行系統(tǒng)化，完善上下級之間、內(nèi)部業(yè)務(wù)職能部門之間、橫向同級單位之間的業(yè)務(wù)流程和管理接口，形成較為完善和運行有效的集團公司內(nèi)部控制體系。同時，試點單位將已經(jīng)形成的內(nèi)控流程、制度和措施固化到ERP平臺，并逐步將ERP技術(shù)推廣到其
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