內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案-精選版(編輯修改稿)
2025-05-28 00:23 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 在符合性審查的基礎(chǔ)上修改完善相關(guān)規(guī)章制度，編制相關(guān)管理流程，特別是重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)。管理流程包括控制目標(biāo)、法律法規(guī)及其他要求、審批權(quán)限、不相容崗位、管理程序、業(yè)務(wù)流程、記錄清單、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急預(yù)案等。重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)要建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急機(jī)制，制訂和落實(shí)應(yīng)急預(yù)案。各部門編制的管理程序及業(yè)務(wù)流程于2013年3月25日前報(bào)財(cái)務(wù)部，其范本見(jiàn)附件7。（四）信息與溝通：信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。各部門要建立信息與溝通制度，明確與內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。主要任務(wù)和工作：:各部門要明確獲取信息的主要內(nèi)容和主要獲取渠道，對(duì)收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，提高信息的有用性。包括但不限于通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息；包括但不限于通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調(diào)查、來(lái)信來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息。各部門應(yīng)當(dāng)于2013年1月形成業(yè)務(wù)信息采集清單報(bào)綜合管理部，綜合管理部匯總形成公司信息采集清單報(bào)總經(jīng)理審定。信息采集清單見(jiàn)附件8。：各部門要將內(nèi)部控制相關(guān)信息在單位內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及單位與外部投資者、債權(quán)人、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決；重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給決策層和執(zhí)行層。：綜合管理部負(fù)責(zé)會(huì)同相關(guān)部門充分利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、訪問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。（五）內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。主要任務(wù)和工作：：財(cái)務(wù)部會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)管理制度，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，形成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。并接受集團(tuán)公司等上級(jí)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。：黨群工作部通過(guò)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，充分揭示內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，提出管理改進(jìn)建議，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組，并跟蹤督促缺陷整改，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進(jìn)控制優(yōu)化。各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。三、完成形式（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，包括主要任務(wù)、職責(zé)、任務(wù)分解和分工等內(nèi)容。（二）形成規(guī)章制度目錄，并及時(shí)更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫(kù)。（三）形成主要業(yè)務(wù)流程目錄，并建立公司主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程。（四）編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督與改進(jìn)、內(nèi)控更新等內(nèi)容。內(nèi)部控制手冊(cè)模版見(jiàn)附件9。（五）形成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。附件：1. XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)職能分工表2. XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)任務(wù)計(jì)劃表3. XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)權(quán)限指引4. XX公司崗位說(shuō)明書(shū)5. XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)符合性審查報(bào)告6. 主要業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃表7. XX管理程序及業(yè)務(wù)流程（范本）8. 信息采集清單9. XX公司內(nèi)部控制手冊(cè)大吉大利附件1.XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)職能分工表工作任務(wù)綜合管理部財(cái)務(wù)部人力資源部黨群工作部黨群工作紀(jì)檢監(jiān)察一、準(zhǔn)備與啟動(dòng)階段○▲○○○○▲○○○二、策劃與建設(shè)階段▲○○○○▲○○○○○○▲○○三重一大決策事項(xiàng)目錄▲△△△△三重一大監(jiān)督檢查△△△△▲▲△△△△△△▲△△○○▲○○△△△▲△△△△▲△△△△▲△對(duì)業(yè)務(wù)流程中主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估△△△▲△,形成審查報(bào)告△△△▲△，并完成計(jì)劃▲△△△△，并完成計(jì)劃△△△▲△▲△△△△▲△△△△△△△▲△△△△▲△三、運(yùn)行與評(píng)價(jià)階段△△△▲△△△△▲△△△△▲△△△△▲△▲牽頭部門 △配合部門 ○執(zhí)行部門附件2.XX公司內(nèi)部控制體系
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