內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案(編輯修改稿)
2025-07-03 20:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分匯總表》，并于2016年11月30日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)處報(bào)送《匯總表》和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告(加蓋公章的紙質(zhì)版及電子版)，電子版可從“天津會(huì)計(jì)”網(wǎng)“下載專區(qū)”欄目下載?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本部門(區(qū)縣)開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。 ，把握全市行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)度，請(qǐng)各市級(jí)主管部門、各區(qū)縣財(cái)政部門確定本部門(區(qū)縣)行政事業(yè)單位內(nèi)控落實(shí)責(zé)任部室及負(fù)責(zé)人、聯(lián)系人，填寫并報(bào)送聯(lián)絡(luò)表，并按照《天津市財(cái)政局天津市審計(jì)局關(guān)于落實(shí)〈財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見〉的通知》(津財(cái)會(huì)〔2016〕27號(hào))規(guī)定的內(nèi)控建設(shè)三個(gè)階段(推廣準(zhǔn)備、制度建立、自我評(píng)價(jià))，于2016年8月15日、2017年1月15日、2017年4月15日前分別報(bào)送本部門(區(qū)縣)階段性工作報(bào)告(加蓋公章的紙質(zhì)版及電子版)，工作報(bào)告應(yīng)包括組織實(shí)施情況、工作完成情況、工作效果等內(nèi)容?！ 緝?nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案2】 按照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)于2016年底前完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作。在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》的一項(xiàng)重要改革舉措。按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實(shí)的要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)落實(shí)好《指導(dǎo)意見》，財(cái)政部決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 一、工作目標(biāo) 內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
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