【文章內容簡介】 三、主要控制節(jié)點l 各營運部門的需求和請購l 進貨渠道建設l 采購計劃制定l 采購定價l 合同形成l 自行采購l 倉庫實物流轉l 倉庫信息報告四、控制政策與方法l 歸口各部門采購權，實施統(tǒng)一采購政策管理層定期設定和調整個別特定自采權限和特定采購模式，其他物資、服務等采購權限歸口供應部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調度；供應部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務控制標準及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應鏈整體的協(xié)同能力和反應能力。l 采購作業(yè)計劃性控制在經(jīng)營預算目標指導下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業(yè)務計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調整的供應能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。l 采購業(yè)務分級權限監(jiān)控采購業(yè)務程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權控制，減少業(yè)務運作的任意性和盲目性，強化權限決策和權限責任。l 進貨成本有效性控制采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權的授權控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務目標的實現(xiàn)。l 庫存物資多級帳務管理建立倉庫業(yè)務部門和財務會計部多層次帳務體系：根據(jù)業(yè)務操作部門和財務職能部門的特點及需求，形成基層帳務體系和財務一級帳務體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務等反映信息地重點和形式，在多層次帳務體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務接口和嚴密的勾稽關系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機制。l 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標準，定期形成基礎數(shù)據(jù)的分析和相關報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結構和周轉率有效性控制。l 存貨帳實準確性控制通過貫徹基層帳務建設的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務信息的準確性和真實性。l 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。25 第二節(jié) 組織機構及崗位職責一、 部門及部門職責 供應循環(huán)管理組織機構216。 供應部：1 直接參與制定公司在既定會計期間內整體供應政策和預算安排，規(guī)劃供應部內部具體業(yè)務的管理模式；1 實施歸口物資的采購、倉儲、配送運輸，相關的物資購存進度及結構規(guī)劃、物料實物管理、基礎帳務管理、物料流轉帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制；1 供應部內部設一個業(yè)務統(tǒng)籌管理控制機構，即計劃成本組；兩個業(yè)務運作機構，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構，即檔案資訊組。 216。 計劃成本組：1 與財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預算完成情況；1 制定和調整采購業(yè)務的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設定倉庫管理的標準參數(shù)，實施材料市場行情調研和主要供應商調研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務執(zhí)行過程、執(zhí)行結果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議；1 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范性指導、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務相關的基礎數(shù)據(jù)資料，包括供應商資料、材料市場行情、采購業(yè)務歷史數(shù)據(jù)等，向供應部經(jīng)理提出改進采購業(yè)務的建議；1 按有關責任部門設定的技術型號標準組織招標采購；1 計劃成本組內部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。216。 采購組：1 分解采購計劃，按相關規(guī)程、指標要求及授權范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務，包括業(yè)務洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；1 具體協(xié)調與供應商的合作關系，落實供應部與供應商的交易合作策略，收集供應商和材料市場的基礎信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應商交易考核；1 采購組內部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。216。 倉庫管理組：1 庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調度；1 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉調、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。1 實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標準參數(shù)、倉庫基礎帳務記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務管理和庫存信息分析管理上與財務管理部形成工作接口；1 倉庫管理組內崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。216。 檔案資訊組：1 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務的相關信息及文檔，包括供應商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等；1 按權限級別控制檔案資料的調用；1 定期對原始信息數(shù)據(jù)進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應報表，為部門內和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；1 檔案資訊組內設立檔案管理員。供應循環(huán)涉及部門及職責216。 財務管理部：按業(yè)務控制要點和權限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應循環(huán)控制，主要職權包括供應計劃和資金計劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標議標采購、以及相關控制評價工作。216。 會計部：定期獲得和匯總相關票據(jù)和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。216。 各職能部門（生產(chǎn)部、設備部及其他）：提出物資和勞務等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。216。 法務部：對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。216。 質量技術部：負責材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質量檢驗和驗收工作。216。 審計部：對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。二、崗位職責216。 供應部經(jīng)理：1 協(xié)調和規(guī)劃部門內具體工作，落實供應部相關預算任務，并根據(jù)預算限額控制本部門的業(yè)務運作；1 審定采購庫存業(yè)務參數(shù)指標的設定結果；1 制訂和調整供應商管理與合作的原則和政策；1 審定進貨價格成本控制目標并指導具體推進措施，審定存貨流轉的改進目標并指導具體推進措施；1 審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報告；1 審核超預算采購支出和費用支出。216。 計劃成本主管：1 制訂采購業(yè)務控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預算分析報告；1 匯總、審核、修訂和提交物資供應計劃，根據(jù)計劃審定結果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況；1 組織供應商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協(xié)調和指導計劃成本組公室的整體工作。216。 材料物資計劃員：1 制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調整生產(chǎn)性原輔料月度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。216。 非生產(chǎn)性物資計劃員：1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。216。 成本控制員：1 負責集團內關聯(lián)企業(yè)供應商的年度、半年度利潤成本分析，定期進行外部重點供應商季度詢價，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；1 根據(jù)基本進貨成本信息和財務管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進價成本管理改進目標的建議。216。 招標管理員：1 負責按照設備部及使用部門共同制訂的設備購置質量、型號、技術規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設備部和使用部門共同確認招標結果，向采購組傳遞采購指令；1 歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。216。 庫存控制員：1 負責庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標的達成情況；1 與統(tǒng)計員進行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結構和周轉情況，向倉庫主管和財務管理部提交庫存分析相關報表和報告；1 定期按庫存參數(shù)標準提出補貨需求。216。 檔案管理員：1 負責合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供應商文件的歸檔、維護、更新，進行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表；1 按權限管理資料調用，對供應部內部主管以上級別管理人員調用資料提供全部權限，主管以下級別管理人員調用須經(jīng)各主管授權，供應部外部人員調用資料經(jīng)供應部經(jīng)理確定權限。216。 采購主管：1 分解采購計劃，下達采購指令，指導和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務，完成計劃成本組的采購計劃；1 對采購經(jīng)理的供應商詢比價進行基本控制審核，組織收集供應商和原材料市場的一般數(shù)據(jù)資料。216。 采購經(jīng)理（采購員）：按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應商實施詢比價程序，跟催供應商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場行業(yè)信息，提出供應商規(guī)劃建議。216。 倉庫主管：1 指導和監(jiān)督物資日常進出庫作業(yè)，制訂和調整庫存參數(shù)；1 組織進行定期存貨流轉狀況分析，審定并提交分析報告；1 制訂庫存管理改進目標和推進具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。216。 倉庫管理員：負責倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。216。 收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。216。 發(fā)料員：物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。216。 質檢員：參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔