【文章內(nèi)容簡介】 三、主要控制節(jié)點l 各營運部門的需求和請購l 進(jìn)貨渠道建設(shè)l 采購計劃制定l 采購定價l 合同形成l 自行采購l 倉庫實物流轉(zhuǎn)l 倉庫信息報告四、控制政策與方法l 歸口各部門采購權(quán)，實施統(tǒng)一采購政策管理層定期設(shè)定和調(diào)整個別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、服務(wù)等采購權(quán)限歸口供應(yīng)部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度；供應(yīng)部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。l 采購作業(yè)計劃性控制在經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)指導(dǎo)下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應(yīng)業(yè)務(wù)計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進(jìn)度安排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供應(yīng)能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。l 采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運作的任意性和盲目性，強(qiáng)化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。l 進(jìn)貨成本有效性控制采用供應(yīng)市場分析、供應(yīng)商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。l 庫存物資多級帳務(wù)管理建立倉庫業(yè)務(wù)部門和財務(wù)會計部多層次帳務(wù)體系：根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財務(wù)職能部門的特點及需求，形成基層帳務(wù)體系和財務(wù)一級帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點和形式，在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴(yán)密的勾稽關(guān)系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機(jī)制。l 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度按多種具體營運目標(biāo)和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應(yīng)的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。l 存貨帳實準(zhǔn)確性控制通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實性。l 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風(fēng)險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。25 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)一、 部門及部門職責(zé) 供應(yīng)循環(huán)管理組織機(jī)構(gòu)216。 供應(yīng)部：1 直接參與制定公司在既定會計期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供應(yīng)部內(nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式；1 實施歸口物資的采購、倉儲、配送運輸，相關(guān)的物資購存進(jìn)度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制；1 供應(yīng)部內(nèi)部設(shè)一個業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機(jī)構(gòu)，即計劃成本組；兩個業(yè)務(wù)運作機(jī)構(gòu)，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機(jī)構(gòu)，即檔案資訊組。 216。 計劃成本組：1 與財務(wù)管理部在采購計劃和進(jìn)貨成本控制方面形成主要工作接口，負(fù)責(zé)物資采購流程與進(jìn)度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行并匯總分析和報告預(yù)算完成情況；1 制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)以及特殊采購行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實施材料市場行情調(diào)研和主要供應(yīng)商調(diào)研，制定進(jìn)貨成本控制目標(biāo)和控制方法，組織對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供應(yīng)商交易、供應(yīng)商合作的考評，提交供應(yīng)商汰換和新供應(yīng)商引進(jìn)的建議；1 對采購作業(yè)、進(jìn)貨渠道選擇、進(jìn)貨價格確定和其他采購費用進(jìn)行規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)督，并負(fù)責(zé)采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供應(yīng)商資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供應(yīng)部經(jīng)理提出改進(jìn)采購業(yè)務(wù)的建議；1 按有關(guān)責(zé)任部門設(shè)定的技術(shù)型號標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采購；1 計劃成本組內(nèi)部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃員、招標(biāo)管理員、成本管理員、庫存控制員。216。 采購組：1 分解采購計劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補(bǔ)貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；1 具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集供應(yīng)商和材料市場的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核；1 采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。216。 倉庫管理組：1 庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調(diào)度；1 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。1 實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉庫基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫存信息分析管理上與財務(wù)管理部形成工作接口；1 倉庫管理組內(nèi)崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。216。 檔案資訊組：1 匯總、歸集、建檔、維護(hù)、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標(biāo)采購工作檔案等；1 按權(quán)限級別控制檔案資料的調(diào)用；1 定期對原始信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應(yīng)報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；1 檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責(zé)216。 財務(wù)管理部：按業(yè)務(wù)控制要點和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計劃和資金計劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購、以及相關(guān)控制評價工作。216。 會計部：定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細(xì)帳表，負(fù)責(zé)重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。216。 各職能部門（生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他）：提出物資和勞務(wù)等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。216。 法務(wù)部：對采購合同進(jìn)行法律條款審定，并負(fù)責(zé)最后合同簽章。216。 質(zhì)量技術(shù)部：負(fù)責(zé)材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗和驗收工作。216。 審計部：對采購作業(yè)和自采過程進(jìn)行定期稽核，提交稽核報告。二、崗位職責(zé)216。 供應(yīng)部經(jīng)理：1 協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，落實供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部門的業(yè)務(wù)運作；1 審定采購庫存業(yè)務(wù)參數(shù)指標(biāo)的設(shè)定結(jié)果；1 制訂和調(diào)整供應(yīng)商管理與合作的原則和政策；1 審定進(jìn)貨價格成本控制目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進(jìn)目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施；1 審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報告；1 審核超預(yù)算采購支出和費用支出。216。 計劃成本主管：1 制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預(yù)算分析報告；1 匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計劃，根據(jù)計劃審定結(jié)果下達(dá)采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況；1 組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進(jìn)貨價格成本控制目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)計劃成本組公室的整體工作。216。 材料物資計劃員：1 制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。216。 非生產(chǎn)性物資計劃員：1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。216。 成本控制員：1 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤成本分析，定期進(jìn)行外部重點供應(yīng)商季度詢價，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；1 根據(jù)基本進(jìn)貨成本信息和財務(wù)管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進(jìn)價成本管理改進(jìn)目標(biāo)的建議。216。 招標(biāo)管理員：1 負(fù)責(zé)按照設(shè)備部及使用部門共同制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)貨渠道限制標(biāo)準(zhǔn)，制作標(biāo)書，組織具體招標(biāo)活動，并與設(shè)備部和使用部門共同確認(rèn)招標(biāo)結(jié)果，向采購組傳遞采購指令；1 歸集所有招標(biāo)工作檔案并在資訊組存檔。216。 庫存控制員：1 負(fù)責(zé)庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標(biāo)的達(dá)成情況；1 與統(tǒng)計員進(jìn)行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉庫主管和財務(wù)管理部提交庫存分析相關(guān)報表和報告；1 定期按庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補(bǔ)貨需求。216。 檔案管理員：1 負(fù)責(zé)合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、維護(hù)、更新，進(jìn)行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表；1 按權(quán)限管理資料調(diào)用，對供應(yīng)部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。216。 采購主管：1 分解采購計劃，下達(dá)采購指令，指導(dǎo)和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務(wù)，完成計劃成本組的采購計劃；1 對采購經(jīng)理的供應(yīng)商詢比價進(jìn)行基本控制審核，組織收集供應(yīng)商和原材料市場的一般數(shù)據(jù)資料。216。 采購經(jīng)理（采購員）：按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應(yīng)商實施詢比價程序，跟催供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報供應(yīng)市場行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。216。 倉庫主管：1 指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進(jìn)出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)；1 組織進(jìn)行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報告；1 制訂庫存管理改進(jìn)目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。216。 倉庫管理員：負(fù)責(zé)倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。216。 收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。216。 發(fā)料員：物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。216。 質(zhì)檢員：參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔