【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)書(shū)的； 打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人員的； 第三十八條 違反國(guó)家法律法規(guī)、集團(tuán)公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一的審計(jì)人員，根據(jù)情節(jié)輕重，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后可對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰、解除勞動(dòng)合同，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 利用職權(quán)、謀取私利的； 弄虛作假、徇私舞弊的； 玩忽職守、造成審計(jì)報(bào)告嚴(yán)重失真的； 未能保守公司秘密的。 第三十九條 對(duì)忠于職守、堅(jiān)持原則、有突出貢獻(xiàn)的內(nèi)部審計(jì)人員，以及揭發(fā)檢舉違法行為、保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的有功人員，應(yīng)給予精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。 附 則 第四十條 本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第四十一條 本制度經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后生效，修改時(shí)亦同。 第二節(jié) 集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)審計(jì)實(shí)施細(xì)則總 則第一條 目的：為了提升集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理水平，防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范并提高內(nèi)部審計(jì)人員執(zhí)業(yè)水平，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度》等相關(guān)制度要求制定本辦法。第二條適應(yīng)范圍：本辦法適應(yīng)鹽源縣金鐵礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司及納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的子公司、分公司。第三條術(shù)語(yǔ)：本辦法所稱經(jīng)營(yíng)審計(jì)是指通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。經(jīng)營(yíng)審計(jì)不限于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，還包括采購(gòu)、銷售、以及其他審計(jì)人員能夠勝任的領(lǐng)域。經(jīng)營(yíng)審計(jì)程序與方法第四條召開(kāi)審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)議在實(shí)施審計(jì)前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為在必要時(shí)可召開(kāi)項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議，項(xiàng)目審計(jì)組應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況通知相關(guān)單位（部門(mén)）參加審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議。項(xiàng)目審計(jì)組在進(jìn)點(diǎn)會(huì)議上傳達(dá)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃的內(nèi)容包括：被審項(xiàng)目概況、審計(jì)目的與范圍、審計(jì)重點(diǎn)、時(shí)間計(jì)劃、項(xiàng)目審計(jì)組的組成及其分工等。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以選擇與被審單位高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通的方式替代審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議。第五條制定詳細(xì)的審計(jì)方案審計(jì)人員應(yīng)在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)下制定詳細(xì)的審計(jì)方案和設(shè)計(jì)相應(yīng)的底稿，包括問(wèn)卷調(diào)查設(shè)計(jì)、被審單位需提供資料清單、計(jì)劃的下步審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)工作等。詳細(xì)審計(jì)方案和底稿的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)圍繞審計(jì)目的，貼合被審單位情況，有利于審計(jì)質(zhì)量控制復(fù)核和高效的開(kāi)展審計(jì)工作。各經(jīng)營(yíng)審計(jì)重點(diǎn)包括但不限于：采購(gòu)審計(jì) 對(duì)采購(gòu)組織目標(biāo)設(shè)定、目標(biāo)分解、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和采取的措施、管控流程以及考核措施； 分析采購(gòu)組織的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和信息，評(píng)價(jià)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度； 對(duì)采購(gòu)組織組織層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，主要包括：組織文化、人力資源、信息與溝通（內(nèi)外部報(bào)告、會(huì)議制度）； 對(duì)采購(gòu)組織的流程層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括：采購(gòu)戰(zhàn)略；供應(yīng)商管理；戰(zhàn)略尋源；采購(gòu)工程；采購(gòu)執(zhí)行。銷售審計(jì) 對(duì)銷售組織目標(biāo)設(shè)定、目標(biāo)分解、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和采取的措施、管控流程以及考核措施； 分析銷售組織的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和信息，評(píng)價(jià)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度； 對(duì)銷售組織組織層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，主要包括：組織文化、人力資源、信息與溝通（內(nèi)外部報(bào)告、會(huì)議制度）； 對(duì)銷售組織的流程層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括：銷售戰(zhàn)略；銷售模式、策略與價(jià)格的確定及審批；銷售價(jià)格與業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行；賒銷額度的確定、審批及貨款的跟蹤。財(cái)務(wù)審計(jì) 籌資、投資及營(yíng)運(yùn)資金管理； 財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)分析； 成本核算、成本控制和預(yù)算管理； 稅款的計(jì)提和解繳； 財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部控制：會(huì)計(jì)科目維護(hù)；月末結(jié)賬；財(cái)務(wù)報(bào)告編制及報(bào)送。第六條進(jìn)行集團(tuán)公司層面和流程層面的內(nèi)控測(cè)試據(jù)確定的重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和訪談結(jié)果，項(xiàng)目審計(jì)組須對(duì)內(nèi)部控制流程進(jìn)行詳細(xì)了解并實(shí)施控制測(cè)試程序。該步驟可與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)整合進(jìn)行，形成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)工作底稿。整合審計(jì)時(shí)務(wù)必關(guān)注內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)和程序，防止過(guò)多或過(guò)少的內(nèi)部控制測(cè)試。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)首先針對(duì)被審單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)選取一個(gè)樣本進(jìn)行穿行測(cè)試，以便了解業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際執(zhí)行情況和關(guān)鍵控制點(diǎn)。穿行測(cè)試是通過(guò)追蹤交易在各環(huán)節(jié)的處理過(guò)程，來(lái)證實(shí)審計(jì)人員對(duì)控制的了解、評(píng)價(jià)控制設(shè)計(jì)的有效性以及確定控制是否得到執(zhí)行。審計(jì)人員在穿行測(cè)試過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注意是否存在內(nèi)控制度設(shè)計(jì)和內(nèi)控實(shí)際執(zhí)行的缺陷。穿行測(cè)試結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)選取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)樣本進(jìn)行內(nèi)控測(cè)試，以獲取內(nèi)控是否得到有效執(zhí)行的審計(jì)證據(jù)。控制測(cè)試通常采用以下審計(jì)程序：詢問(wèn)、觀察、檢查、重新執(zhí)行。第七條調(diào)整初步確定的重要性水平和審計(jì)方案：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制測(cè)試后，對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再次評(píng)估，據(jù)以調(diào)整重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要性水平，進(jìn)一步調(diào)整審計(jì)方案，包括將實(shí)施的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序的時(shí)間、范圍和性質(zhì)。審計(jì)方案的調(diào)整須經(jīng)部門(mén)長(zhǎng)核定。重要性水平取決于在具體環(huán)境下對(duì)錯(cuò)報(bào)金額和性質(zhì)的判斷。由于銷售收入和總資產(chǎn)具有相對(duì)穩(wěn)定性，審計(jì)人員經(jīng)常將其用作確定計(jì)劃重要性水平的基準(zhǔn)。在確定恰當(dāng)?shù)幕鶞?zhǔn)后，審計(jì)人員通常運(yùn)用職業(yè)判斷合理選擇百分比，據(jù)以確定重要性水平。第八條實(shí)質(zhì)性測(cè)試：項(xiàng)目審計(jì)組根據(jù)重要性水平和控制測(cè)試的結(jié)果實(shí)施實(shí)質(zhì)性測(cè)試。根據(jù)實(shí)質(zhì)性測(cè)試的結(jié)果判斷是否需要擴(kuò)大測(cè)試范圍。此步驟應(yīng)防范內(nèi)部審計(jì)程序所引起的經(jīng)營(yíng)或法律風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)質(zhì)性測(cè)試包括對(duì)各類交易、賬戶余額、列報(bào)的細(xì)節(jié)測(cè)試以及實(shí)質(zhì)性分析程序。細(xì)節(jié)測(cè)試細(xì)節(jié)測(cè)試是對(duì)各類交易、賬戶余額、列報(bào)的具體細(xì)節(jié)進(jìn)行測(cè)試，目的在于直接識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定是否存在錯(cuò)報(bào)。細(xì)節(jié)測(cè)試適用于對(duì)各類交易、賬戶余額、列報(bào)認(rèn)定的測(cè)試，尤其是對(duì)存在或發(fā)生、計(jì)價(jià)認(rèn)定的測(cè)試。實(shí)質(zhì)性分析程序?qū)嵸|(zhì)性分析程序通過(guò)研究數(shù)據(jù)間關(guān)系評(píng)價(jià)信息，識(shí)別各類交易、賬戶余額、列報(bào)及相關(guān)認(rèn)定是否存在錯(cuò)報(bào)。對(duì)在一段時(shí)期內(nèi)存在可預(yù)期關(guān)系的大量交易，審計(jì)人員可以考慮實(shí)施實(shí)質(zhì)性分析程序。第九條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在審計(jì)過(guò)程中進(jìn)行積極有效溝通包括項(xiàng)目審計(jì)組內(nèi)部溝通和與被審單位適當(dāng)管理層進(jìn)行溝通，按照審計(jì)進(jìn)行階段，溝通可分為：項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃階段的溝通。 接受委托前就被審單位基本情況的了解溝通； 編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃時(shí)就評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)資料、客觀環(huán)境變化等的溝通。審計(jì)實(shí)施階段的溝通。 項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃中確定的需要被審單位協(xié)助的工作； 被審單位對(duì)有關(guān)事項(xiàng)的解釋、聲明及提供的其他證據(jù)； 已發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)誤、舞弊或違法行為； 審計(jì)工作受到的限制和阻礙。審計(jì)完成階段的溝通。 有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議； 可能危及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等的重大風(fēng)險(xiǎn)； 審計(jì)意見(jiàn)的類型及審計(jì)報(bào)告的措辭。審計(jì)工作底稿第十條審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)編制適當(dāng)?shù)膶徲?jì)工作底稿審計(jì)工作底稿包括：內(nèi)控底稿、實(shí)質(zhì)性測(cè)試底稿、審計(jì)階段性匯報(bào)、審計(jì)報(bào)告和項(xiàng)目總結(jié)。審計(jì)工作底稿須實(shí)行三級(jí)復(fù)核，即審計(jì)人員交叉復(fù)核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門(mén)最高領(lǐng)導(dǎo)分別審核。第十一條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制和管理附 則第十二條本辦法未盡事宜按照集團(tuán)公司《內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度》和《內(nèi)部審計(jì)手冊(cè)》等有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。第十三條 本辦法自批準(zhǔn)之日起實(shí)施第三節(jié) 集團(tuán)公司工程審計(jì)實(shí)施細(xì)則第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)工程管理，完善和規(guī)范工程審計(jì)制度，達(dá)到維護(hù)集團(tuán)公司合法權(quán)益，防止集團(tuán)公司效益流失的目的，特制定本辦法。第二條 工程審計(jì)項(xiàng)目包括大、中、小型基建工程、各單位自籌資金建設(shè)的項(xiàng)目、更新改造工程、業(yè)擴(kuò)工程、大修理工程、維修工程、裝飾工程(包括二次裝修工程、修繕工程、改建工程、拆除工程)等。第三條 審計(jì)依據(jù)主要有以下內(nèi)容：《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》；國(guó)家審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》；鹽源縣金鐵礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計(jì)制度國(guó)家政府部門(mén)頒發(fā)的有關(guān)工程審計(jì)和竣工決算的規(guī)定，以及與工程納稅有關(guān)的規(guī)定；鹽源縣有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的與工程結(jié)算有關(guān)的法律性文件；批準(zhǔn)的立項(xiàng)文件和項(xiàng)目投資計(jì)劃；國(guó)家、有關(guān)部委、地方政府部門(mén)頒布的有關(guān)工程施工及驗(yàn)收規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定等；其它有關(guān)規(guī)定。第四條 審計(jì)人員必須具備履行職責(zé)所需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，并且要樹(shù)立高度的主人翁責(zé)任感和敬業(yè)精神，對(duì)待工程審計(jì)應(yīng)不循私情，嚴(yán)格把關(guān)，依法審計(jì)，忠于職守。第五條動(dòng)聯(lián)系并取得行業(yè)主管部門(mén)的支持，營(yíng)造好的外部環(huán)境，以保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行。第六條對(duì)所有工程的開(kāi)工建設(shè)前、建設(shè)期到竣工各階段的全過(guò)程及重要事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。各單位工程歸口管理部門(mén)要和審計(jì)部門(mén)攜手把關(guān)，維護(hù)集團(tuán)公司的合法權(quán)益，從工程招投標(biāo)、簽訂工程各類合同、工程預(yù)決算、標(biāo)的核對(duì)、工程期中審計(jì)等各個(gè)方面，審計(jì)部門(mén)都必須積極參與，工程管理部門(mén)要提供工程配合等方面的方便和條件。第七條項(xiàng)目審批手續(xù)審計(jì)主要審查開(kāi)工前各項(xiàng)審批手續(xù)(包括可研評(píng)估報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、立項(xiàng)批復(fù)文件、設(shè)計(jì)文件、投資計(jì)劃、概算批復(fù)文件和借貸協(xié)議文件等)是否完備、合法，項(xiàng)目是否由上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)，是否納入固定資產(chǎn)投資計(jì)劃或其他投資計(jì)劃，自籌資金來(lái)源有無(wú)違反政策等；對(duì)項(xiàng)目前期工作(包括資金籌措、勘測(cè)、可研、初設(shè)、方案優(yōu)化等)作出評(píng)價(jià)。第八條工程招投標(biāo)審計(jì)具備招標(biāo)條件的工程一律實(shí)行招標(biāo)。審計(jì)部門(mén)必須參加工程的招標(biāo)、評(píng)議標(biāo)及優(yōu)選施工隊(duì)伍等工作，著重審計(jì)投標(biāo)單位的資信、履約能力、標(biāo)的的合理性等。第九條合同審計(jì)工程的各類合同簽署前，必須經(jīng)過(guò)審計(jì)部門(mén)審計(jì)，未經(jīng)審計(jì)的合同不予承認(rèn)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予付款；工程合同的簽訂，負(fù)責(zé)承辦部門(mén)應(yīng)將有關(guān)的各類資料和審簽申請(qǐng)單送交審計(jì)部門(mén)審計(jì)；重要的合同必須有審計(jì)部門(mén)有關(guān)人員參加洽談；合同的副本必須送交審計(jì)部門(mén)存檔備案，以便作為工程決算審計(jì)的依據(jù)。合同審計(jì)的主要內(nèi)容有： 主要審查合同內(nèi)容、合同格式(包括承包方式、工期、質(zhì)量及技術(shù)要求、付款方式、結(jié)算方式、材料供應(yīng)、履約獎(jiǎng)懲等)的合法性、完整性、準(zhǔn)確性； 合同中增加和減少的條款是否合理、合法； 合同雙方簽字、銀行賬號(hào)、印章是否齊全，合同簽字人必須是雙方法定代表人或有簽訂經(jīng)濟(jì)合同授權(quán)委托書(shū)的代理人，法人代表證明及委托書(shū)要留底存檔； 合同制定的法律依據(jù)； 合同中需明確成品保護(hù)及保修要求、違約責(zé)任及爭(zhēng)議解決方式；對(duì)于實(shí)行招投標(biāo)的工程，招標(biāo)書(shū)中的條款也是合同中的有效條款，與合同具備同樣的法律效力；投標(biāo)書(shū)中的承諾條款也是合同中的有效條款，與合同具備同樣的法律效力。工程發(fā)承包合同還需審計(jì)以下內(nèi)容：、施工資質(zhì)等級(jí)、營(yíng)業(yè)范圍，并將承包方的資質(zhì)等級(jí)證書(shū)及營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件存檔；、施工許可證，并將復(fù)印件存檔；、承包方、監(jiān)理方三方認(rèn)可制(必要時(shí)設(shè)計(jì)單位、產(chǎn)品技術(shù)監(jiān)督部門(mén)、質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)也可參入)，并對(duì)產(chǎn)品的價(jià)格、質(zhì)量、產(chǎn)地等的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第十條購(gòu)銷合同的審計(jì)大宗的材料設(shè)備采購(gòu)應(yīng)采用招投標(biāo)制，采取貨比三家，擇優(yōu)錄取的方針選擇供應(yīng)商或生產(chǎn)廠家；合同簽署前，物資采購(gòu)部門(mén)須將市場(chǎng)考察報(bào)告遞交審計(jì)部門(mén)。市場(chǎng)考場(chǎng)報(bào)告需包括材料設(shè)備的名稱、品種、型號(hào)、規(guī)格、等級(jí)、花色，材料設(shè)備的供應(yīng)渠道，各供應(yīng)商的報(bào)價(jià)比較、性能比較等綜合評(píng)定結(jié)論。未提交完整的市場(chǎng)考察報(bào)告的合同不予審計(jì)；合同中需明確材料設(shè)備的名稱、品種、型號(hào)、規(guī)格、等級(jí)、花色、技術(shù)參數(shù)，材料設(shè)備的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及要求，購(gòu)貨數(shù)量及計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，材料設(shè)備的包裝要求及包裝品回收方式和價(jià)值計(jì)算方式，需明確材料設(shè)備的交貨單位、交貨期限、交貨方式、運(yùn)輸方式、到貨地點(diǎn)、提貨單位、提貨方式、驗(yàn)收方法及運(yùn)費(fèi)計(jì)算方法和承擔(dān)者，材料設(shè)備的價(jià)格和結(jié)算方式等；對(duì)于需供應(yīng)商無(wú)償提供的備品、備件必須按有關(guān)規(guī)定供足；合同中要有明確的售后服務(wù)條款；可參照《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》的有關(guān)規(guī)定制定相應(yīng)條款；主要材料設(shè)備須經(jīng)本集團(tuán)公司物資主管部門(mén)認(rèn)可，并對(duì)其價(jià)格、質(zhì)量、產(chǎn)地等的真實(shí)性負(fù)責(zé)。工程勘測(cè)合同、設(shè)計(jì)合同、技術(shù)服務(wù)合同、監(jiān)理合同等可參照本條的有關(guān)規(guī)定實(shí)施審計(jì)。第十一條竣工資料審計(jì)工程項(xiàng)目竣工后，施工單位提交竣工資料和結(jié)算報(bào)告，由工程歸口管理部門(mén)進(jìn)行初審后，將審核人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章齊全的結(jié)算書(shū)一式四份、完整的竣工資料及圖紙一份送交審計(jì)部門(mén)審計(jì)。認(rèn)真閱評(píng)議標(biāo)書(shū)記錄和施工組織設(shè)計(jì)資料，詳細(xì)核對(duì)工程隱蔽記錄及設(shè)計(jì)變更。準(zhǔn)確把握工程圖紙和標(biāo)準(zhǔn)圖集，以圖紙、變更、簽證資料為基礎(chǔ)，深入現(xiàn)場(chǎng)詳實(shí)查看核對(duì)，做到書(shū)面資料和工程實(shí)體相符；深入核對(duì)原材料、半成品、構(gòu)件等的出廠合格證、試化驗(yàn)單、有效期等，確認(rèn)工程所用材料均為合格產(chǎn)品；詳細(xì)審閱工程竣工驗(yàn)收證明書(shū)、隱患通知單、隱患整改報(bào)告，收集工程質(zhì)量方面的第一手資料，作為工程索賠的一項(xiàng)重要依據(jù)；核對(duì)施工單位的資質(zhì)是否與結(jié)算書(shū)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)口徑一致；對(duì)于工程資料不齊全、不正確的工程，應(yīng)堅(jiān)決不予結(jié)算。第十二條工程決算審計(jì)工程預(yù)結(jié)算形式必須是當(dāng)?shù)毓芾聿块T(mén)所頒發(fā)的現(xiàn)行的定額標(biāo)準(zhǔn)。確定審計(jì)范圍，由歸口管理部門(mén)將范圍內(nèi)的全部竣工驗(yàn)收資料(包括施、竣工圖紙、合法的設(shè)計(jì)及施工變更單、工程施工記錄、材料試化驗(yàn)單、竣工驗(yàn)收證明、質(zhì)