某集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案(參考版)
2025-04-28 23:49本頁面
【正文】 要調(diào)動(dòng)本單位的一切積極因素，從管理上、制度上形成確保內(nèi)控制度得以充分有效執(zhí)行的氛圍和機(jī)制，保證所建立的內(nèi)控體系得到不折不扣的執(zhí)行。確保所建立的內(nèi)部控制體系有力和有效執(zhí)行是整個(gè)內(nèi)控體系建設(shè)工作的根本。各單位也要密切結(jié)合自身工作的開展，按照“先培訓(xùn)、后工作”的原則，分業(yè)務(wù)類型和工作崗位做好業(yè)務(wù)骨干和實(shí)際操作人員的培訓(xùn)工作。要采取多種方式積極做好內(nèi)控體系建設(shè)的培訓(xùn)工作，加快知識(shí)更新，為內(nèi)控體系建設(shè)工作的開展創(chuàng)造良好的前提條件。試點(diǎn)單位要積極按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一部署，注重取得實(shí)際成果和創(chuàng)造成功經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，認(rèn)真開展工作；非試點(diǎn)單位要積極創(chuàng)造條件，借鑒試點(diǎn)單位的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際，在集團(tuán)公司總體時(shí)間框架內(nèi)推動(dòng)工作開展。（三）確立試點(diǎn)，帶動(dòng)全面。各單位也要由主要領(lǐng)導(dǎo)親自主持，成立相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，抽調(diào)綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)和具有較強(qiáng)協(xié)調(diào)能力的人員組成具體工作機(jī)構(gòu)，專職負(fù)責(zé)本單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的開展。（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立機(jī)構(gòu)。各單位、各部門要高瞻遠(yuǎn)矚，牢固樹立大局觀和長遠(yuǎn)觀，充分認(rèn)識(shí)這項(xiàng)工作的長期性、復(fù)雜性、系統(tǒng)性和艱巨性，確保該項(xiàng)工作的有序、有效開展。六、內(nèi)部控制體系建設(shè)的工作要求（一）提高認(rèn)識(shí)，明確責(zé)任。（三）系統(tǒng)化測試和完善階段（2009年1月～12月）1．對初步建立的內(nèi)控體系進(jìn)行整體測試；2．按照測試結(jié)果完善內(nèi)控體系；3．完善上下級之間、各業(yè)務(wù)職能部門之間、橫向同級單位之間的業(yè)務(wù)流程接口；4．優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制；5．在集團(tuán)公司范圍內(nèi)建立較為完善、適用和有效的內(nèi)部控制體系；6．試點(diǎn)單位完成ERP對建立的內(nèi)控流程、制度和措施進(jìn)行固化；7．在非試點(diǎn)單位推廣實(shí)施ERP技術(shù)。試點(diǎn)單位：（1）按照集團(tuán)公司內(nèi)部環(huán)境手冊的規(guī)定細(xì)化建立本單位的內(nèi)部環(huán)境手冊；（2）在機(jī)關(guān)層面開展信息溝通、監(jiān)督工作，并形成手冊；（3）在所屬單位全面開展業(yè)務(wù)流程描述，編制完成控制活動(dòng)手冊，不再編制其他手冊；（4）在本單位范圍內(nèi)初步建立內(nèi)控體系；（5）試點(diǎn)單位利用ERP技術(shù)對建立的內(nèi)控流程、制度和措施進(jìn)行固化。非試點(diǎn)單位：按照試點(diǎn)單位的經(jīng)驗(yàn)和集團(tuán)公司要求基本編制完成風(fēng)險(xiǎn)管理和控制活動(dòng)手冊。（二）實(shí)施階段（2007年1月～2008年12月）1．2007年1月～12月集團(tuán)公司總部：（1）分析內(nèi)部環(huán)境各要素；（2）明確職責(zé)劃分，規(guī)范授權(quán)管理；（3）完善管理制度，確立反舞弊機(jī)制；（4）編制完成內(nèi)部環(huán)境手冊；（5）描述業(yè)務(wù)流程，分析集團(tuán)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)；（6）開展信息與溝通工作，明確信息化建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)；（7）開展監(jiān)督工作；（8）對試點(diǎn)單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，總結(jié)推廣試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，試點(diǎn)單位將已經(jīng)形成的內(nèi)控流程、制度和措施固化到ERP平臺(tái)，并逐步將ERP技術(shù)推廣到其他企業(yè)，從2010年開始進(jìn)入維護(hù)階段。各單位機(jī)關(guān)
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