【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 定各行業(yè)信用等級(jí)評(píng)定依據(jù)，結(jié)合信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果對(duì)授信額度的影響程度，合理確定不同的審批流程。第五十三條 授信應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和控制重點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度、期限、擔(dān)保條件和限額等建立差異化審批流程。授信調(diào)查可推行客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)，提高流程運(yùn)行的效率。第五十四條 用信應(yīng)考慮客戶授信條件的變化情況，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度、擔(dān)保條件等確定不同的審批流程。授信審查審批與用信審查審批流程應(yīng)進(jìn)行分離。第五十五條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)遵循經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行初分、上級(jí)機(jī)構(gòu)或有權(quán)機(jī)構(gòu)審核認(rèn)定相分離的原則，根據(jù)機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、風(fēng)險(xiǎn)狀況、額度、期限等要素合理確定不同的認(rèn)定流程。第五十六條 貸后管理流程主要包含不良資產(chǎn)管理、貸后檢查、貸款考核管理等流程。第五十七條 貸后檢查應(yīng)結(jié)合各機(jī)構(gòu)地域范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)規(guī)模等情況，合理確定不同的貸后檢查流程，并逐步實(shí)現(xiàn)貸后檢查人員與貸款營(yíng)銷人員分離。 第五十八條 有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可實(shí)行授信、用信、放款、不良資產(chǎn)、貸后檢查、信貸檔案等的集中化管理模式。第五十九條 對(duì)小微企業(yè)貸款、小額農(nóng)戶貸款流程應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，適當(dāng)簡(jiǎn)化、縮短業(yè)務(wù)審批流程。第六十條 客戶集中度相對(duì)比較高的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可以按業(yè)務(wù)線、產(chǎn)品線或行業(yè)推行事業(yè)部制，建立營(yíng)銷、審批、風(fēng)險(xiǎn)管控、中后臺(tái)等內(nèi)部獨(dú)立支持的矩陣管理模式。第三節(jié) 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程第六十一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度，對(duì)會(huì)計(jì)工作實(shí)行統(tǒng)一管理。 第六十二條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程主要包含授權(quán)、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)出納交接、業(yè)務(wù)監(jiān)督、對(duì)賬、會(huì)計(jì)檔案管理、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、會(huì)計(jì)結(jié)算重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案等流程。第六十三條 授權(quán)應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、交易方式、額度等合理確定不同的審批流程。第六十四條 會(huì)計(jì)出納交接應(yīng)根據(jù)移交崗位和交接內(nèi)容等合理確定不同的交接流程。第六十五條 業(yè)務(wù)監(jiān)督應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度等確定不同的業(yè)務(wù)監(jiān)督流程，采取集中事后監(jiān)督的模式。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可對(duì)賬戶開立等進(jìn)行事前監(jiān)督，對(duì)企業(yè)賬戶印鑒推行自動(dòng)驗(yàn)印模式、對(duì)憑證流水采用自動(dòng)勾兌形式、對(duì)可疑交易實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等。第六十六條 對(duì)賬應(yīng)結(jié)合賬戶類型、賬戶性質(zhì)、額度等確定不同的流程。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)原則上實(shí)行大額存、貸款賬戶集中對(duì)賬管理模式。第六十七條 會(huì)計(jì)檔案管理主要包含檔案的收集、立卷、保管、調(diào)閱、移交、銷毀等流程。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可實(shí)行會(huì)計(jì)檔案的集中管理。第六十八條 會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的輕重緩急、風(fēng)險(xiǎn)大小及可能造成的損失程度合理確定不同的報(bào)告路線和報(bào)告流程。第六十九條 會(huì)計(jì)結(jié)算重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案應(yīng)按事件的嚴(yán)重程度合理確定不同的應(yīng)急處理流程。會(huì)計(jì)結(jié)算重大突發(fā)事件主要包括支付清算系統(tǒng)、全國(guó)聯(lián)行系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等面臨的突發(fā)事件。第四節(jié) 存款與柜面業(yè)務(wù)流程第七十條 存款與柜面業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會(huì)計(jì)核算制度。第七十一條 存款與柜面業(yè)務(wù)流程主要包含賬戶管理、現(xiàn)金收付、資金劃入劃出、憑證管理、業(yè)務(wù)印章管理等流程。第七十二條 賬戶管理流程主要包含開立、變更、撤銷、掛失、解掛、凍結(jié)、扣劃、反洗錢等流程?！〉谄呤龡l 現(xiàn)金收付、資金劃入劃出應(yīng)結(jié)合額度、種類等合理確定不同的審批流程，對(duì)大額款項(xiàng)收付應(yīng)實(shí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽制度，并按規(guī)定對(duì)大額款項(xiàng)收付明確登記和報(bào)備流程。第七十四條 憑證和印章管理流程主要包含憑證和印章領(lǐng)用、登記、保管、使用、作廢等流程。第七十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金收付、資金劃轉(zhuǎn)、賬戶資料變更、密碼更改、掛失、解掛等柜臺(tái)業(yè)務(wù)建立復(fù)核制度。第七十六條 在兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制和運(yùn)營(yíng)效率的前提下，有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可以建立業(yè)務(wù)處理中心，對(duì)實(shí)行現(xiàn)金、重要空白憑證集中配送，對(duì)匯兌業(yè)務(wù)、同城和全國(guó)票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)、批量代理業(yè)務(wù)、對(duì)公存款開銷戶業(yè)務(wù)，以及業(yè)務(wù)復(fù)核、賬務(wù)處理等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行集中化處理的作業(yè)模式。第五節(jié) 中間業(yè)務(wù)流程第七十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)符合相關(guān)政策法規(guī)要求，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中間業(yè)務(wù)報(bào)批或備案制度。第七十八條 中間業(yè)務(wù)流程主要包含支付結(jié)算類、銀行卡類、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類、代保管類等流程。 第七十九條 支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)流程主要包含支票、進(jìn)口押匯、承兌匯票、匯款等結(jié)算流程。第八十條 銀行卡類中間業(yè)務(wù)流程主要包含銀行卡發(fā)卡、收卡、收費(fèi)等流程，貸記卡業(yè)務(wù)流程應(yīng)綜合銀行卡流程和授信業(yè)務(wù)流程，以及客戶群體結(jié)構(gòu)特點(diǎn)等確定。第八十一條 代理類中間業(yè)務(wù)流程主要包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代收代付款業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理理財(cái)業(yè)務(wù)、代理銀行卡收單業(yè)務(wù)等流程。第八十二條 擔(dān)保類和承諾類中間業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)程度、額度、客戶資信情況等合理確定不同的審批流程。第八十三條 基金托管類中間業(yè)務(wù)流程應(yīng)當(dāng)明確基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作等托管流程。第八十四條 代保管類中間業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)代保管物品的品種和價(jià)值確定不同的保管流程。第六節(jié) 資金業(yè)務(wù)流程第八十五條 資金業(yè)務(wù)應(yīng)準(zhǔn)確劃分交易賬戶和銀行賬戶，采用不同管理方式，設(shè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理頭寸限額和止損限額。第八十六條 資金業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行前后臺(tái)分離，建立中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理制度，做到前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離。第八十七條 資金業(yè)務(wù)流程按照業(yè)務(wù)品種區(qū)分，主要包含轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、債券投融資業(yè)務(wù)、同業(yè)往來業(yè)務(wù)、信貸資產(chǎn)回購、投資理財(cái)產(chǎn)品、金融衍生品交易和代客資金業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)應(yīng)急處理預(yù)案等流程。第八十八條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)合承兌行等級(jí)、額度、價(jià)格、期限等合理確定不同的審批流程。第八十九條 債券投融資業(yè)務(wù)流程主要包括債券投資、債券分銷、債券交易及債券回購等流程，在設(shè)置審批和交易流程時(shí)應(yīng)綜合考慮授信和交易額度、價(jià)格、期限、交易品種以及投資對(duì)象、代理對(duì)象、交易對(duì)手的資信情況等因素。第九十條 同業(yè)往來業(yè)務(wù)流程主要包括存放同業(yè)、同業(yè)存放、信用拆借業(yè)務(wù)流程，綜合考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度、授信額度、交易額度、價(jià)格、期限、交易對(duì)手資信情況等合理確定不同的審批流程。第九十一條 信貸資產(chǎn)回購業(yè)務(wù)流程主要包括買入返售、賣出回購流程，結(jié)合授信和交易額度、價(jià)格、投資對(duì)手的資信情況、回購期限等合理確定不同的審批流程。第九十二條 投資理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)授信和交易額度、投資對(duì)象的額度、價(jià)格、期限、交易品種、交易產(chǎn)品、交易對(duì)手資信情況的特點(diǎn)等合理確定不同的審批流程。第九十三條 金融衍生品交易業(yè)務(wù)流程主要包括債券遠(yuǎn)期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換等流程。在設(shè)置審批和交易流程時(shí)應(yīng)綜合考慮授信和交易額度、價(jià)格、交易品種以及交易對(duì)手的資信情況等因素。第九十四條 資金交易應(yīng)急處置預(yù)案流程應(yīng)明確領(lǐng)導(dǎo)小組的設(shè)立情況，并根據(jù)突發(fā)事件的嚴(yán)重程度合理確定不同的處置流程。第九十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行資金業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，交易賬戶資金業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行總部統(tǒng)一管理。第九章 管理流程第一節(jié) 總體要求第九十六條 管理流程是為規(guī)范并服務(wù)業(yè)務(wù)流程，保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作等系列活動(dòng)，主要包括：決策監(jiān)督、人力資源開發(fā)和管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理、信息科技管理和后勤保障流程、產(chǎn)品研發(fā)管理流程、內(nèi)部審計(jì)管理等流程。第九十七條 管理流程優(yōu)化和再造是為了提高工作效率，控制風(fēng)險(xiǎn)、降低成本，并最終提高顧客滿意度和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。管理流程的優(yōu)化與再造應(yīng)當(dāng)與各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)。第二節(jié) 決策監(jiān)督流程第九十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家法律、法規(guī)及章程等有關(guān)規(guī)定，完善股東（社員）大會(huì)、董（理）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，明確其職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，建立科學(xué)有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制。第九十九條 決策監(jiān)督流程應(yīng)當(dāng)遵循分工合理、職責(zé)明確、相互制衡的原則。第一百條 決策監(jiān)督流程主要包括股東（社員）大會(huì)決策流程、董（理）事會(huì)決策流程、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督流程、高級(jí)管理層執(zhí)行流程、信息報(bào)告與反饋流程和信息披露流程。第一百零一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)股東（社員）大會(huì)應(yīng)制定嚴(yán)格的議事決策流程，主要包括股東（社員）大會(huì)、臨時(shí)股東（社員）大會(huì)的召集流程，由股東（社員）大會(huì)決定的重大事項(xiàng)提案、審議和決策流程等。第一百零二條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立董（理）事會(huì)及其下設(shè)專業(yè)委員會(huì)的議事決策流程，主要包括董（理）事會(huì)召集流程，董（理）事長(zhǎng)、董（理）事、獨(dú)立董事及高管人員的提名、選舉、任免流程，董（理）事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層授權(quán)，以及由董（理）事會(huì)決定的重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金的使用等事項(xiàng)提案、審議和決策流程，確保董（理）事會(huì)決策科學(xué)性，逐步提高獨(dú)立性。第一百零三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)專業(yè)委員會(huì)的議事規(guī)則與流程，主要包括監(jiān)事會(huì)的召集流程，對(duì)董（理）事會(huì)及董（理）事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履職、評(píng)價(jià)、問責(zé)與糾正的監(jiān)督流程等明確和強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查和內(nèi)控流程，以便對(duì)董（理）事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)，以及經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管