【正文】 等經營管理全過程，有效覆蓋非預期損失，全面實現各農合機構的戰(zhàn)略目標、經營目標、報告目標和合規(guī)目標。第二十九條 各農合機構應設立統(tǒng)一的事后監(jiān)督中心，強化柜面業(yè)務合規(guī)性檢查和會計核算的監(jiān)督管理，增強操作風險管理能力。第四十二條 各農合機構應賦予流程制度化的效力，建立政策或基本制度、管理辦法、流程操作手冊等多層次的制度體系。第五十四條 用信應考慮客戶授信條件的變化情況，結合業(yè)務種類、額度、擔保條件等確定不同的審批流程。第六十七條 會計檔案管理主要包含檔案的收集、立卷、保管、調閱、移交、銷毀等流程。第八十一條 代理類中間業(yè)務流程主要包括代理政策性銀行業(yè)務、代收代付款業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理理財業(yè)務、代理銀行卡收單業(yè)務等流程。第九章 管理流程第一節(jié) 總體要求第九十六條 管理流程是為規(guī)范并服務業(yè)務流程，保障機構正常運作等系列活動，主要包括：決策監(jiān)督、人力資源開發(fā)和管理、財務管理、風險與合規(guī)管理、信息科技管理和后勤保障流程、產品研發(fā)管理流程、內部審計管理等流程。第一百一十條 預算管理流程主要包括財務計劃編制、分解下達、執(zhí)行情況監(jiān)控、財務分析報告等流程。第一百二十四條 人事管理流程主要包含人員的數量、質量、結構規(guī)劃，人員的招聘、培訓、任免、選拔、晉升、調配、調離，人事檔案管理，勞動合同管理等流程，確保與風險和內部控制有關人員具備相應的能力和意識。第一百三十八條 合規(guī)性檢查流程主要包含立項、實施、通報、整改、跟蹤等流程。第一百五十四條 風險管理流程應包含對針對自然災害、銀行系統(tǒng)故障、重大風險情況和其他突發(fā)事件建立應急處理流程，以及定期對應急處理方案進行審查和測試的流程，以確保業(yè)務連續(xù)、有效和順暢運行。第一百六十九條 內部審計流程主要包含審計準備、審計實施、審計報告、審計處理和審計建檔等流程。第十章 流程銀行評價第一百八十三條 各農合機構應定期開展流程銀行評價，對流程銀行建設、實施和運行結果進行獨立的檢查、測試、分析和評估，綜合衡量本機構的流程改造成效。各農合機構可結合實際，創(chuàng)新流程銀行管理模式，持續(xù)提升機構的管理水平。第一百八十六條 流程銀行評價的常用方法和技術包括詢問法、書面文檔檢查、觀察、抽樣法、綜合評分法、比較評價法。第一百八十條 黨群工作流程主要包含黨、團、婦、工會、群眾事務管理流程與企業(yè)文化建設、維護流程。第一百六十五條 資質認定流程主要包含相關業(yè)務從業(yè)人員的資格認定與考核流程，保證從事產品研發(fā)的員工具備必要的專業(yè)資格和從業(yè)經驗。第一百五十條 流動性風險管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行流動性風險管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制流程。第一百三十五條 各農合機構合規(guī)流程建立應當遵循法律、規(guī)則、準則、行業(yè)規(guī)則和社會道德。第一百二十條 組織與崗位管理流程主要包含定崗、定編、定員流程，充分考慮人力資源管理過程中的風險，建立職責分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。第一百零六條 各農合機構信息披露流程應結合業(yè)務規(guī)模、風險狀況、信息種類、披露質量和時間要求等確定，確保信息披露及時、準確、客觀和適度。第九十三條 金融衍生品交易業(yè)務流程主要包括債券遠期、遠期利率協(xié)議、利率互換等流程。第五節(jié) 中間業(yè)務流程第七十七條 各農合機構開展中間業(yè)務應符合相關政策法規(guī)要求，應當嚴格執(zhí)行中間業(yè)務報批或備案制度。第六十五條 業(yè)務監(jiān)督應結合業(yè)務種類、額度等確定不同的業(yè)務監(jiān)督流程，采取集中事后監(jiān)督的模式。第五十一條 授信業(yè)務流程應主要包含信用等級評定、授信、用信、放款審核、風險分類、貸后管理、信貸檔案管理等流程。第三十九條 各農合機構應以加強全面風險管理能力為核心，重點建設信用風險內部評級、授信評審等風險管理流程。有條件的農合機構可逐步開展后臺業(yè)務外包，將有限資源主要集中到核心業(yè)務。（二）實施流程持續(xù)優(yōu)化改進。包括：（一）根據業(yè)務條線和分支機構的經營范圍、業(yè)務規(guī)模明確流程管理的崗位；（二）及時組織流程的優(yōu)化與再造工作；（三）根據流程銀行建設規(guī)劃和程序有效管理并指導執(zhí)行各項流程；（四）按照流程銀行建設的報告路線和要求及時報告流程運行存在的問題；第十條 省聯(lián)社及其辦事處（含管理型聯(lián)社）對各農合機構的流程銀行建設應科學指導、加大協(xié)調。（二）流程主導原則。流程優(yōu)化與再造是指為追求卓越績效，對業(yè)務流程、管理流程進行根本性的再思考和徹底的再設計，并基于流程對組織架構、信息系統(tǒng)、人力資源及文化理念等進行全面變革的過程。流程銀行建設應與全面風險管理體系建設有機結合起來，在遵循法律法規(guī)要求、有效控制風險目標的前提下，追求并實現各農合機構和利益相關方的收益最大化。各農合機構在客觀分析外部機遇和挑戰(zhàn)、內部優(yōu)勢和劣勢的基礎上，確定愿景、使命和價值觀，找準市場定位，細分客戶群體，制定發(fā)展戰(zhàn)略目標以及實現目標所需的各種能力支持。（四）持續(xù)打造一支具備良好的職業(yè)道德、較高的專業(yè)素質、豐富的工作經驗的風險管理團隊，建立全員參與、涵蓋所有風險并具有自身特色的風險文化。第三十條 各農合機構應全面推行后臺業(yè)務集中處理的運營模式，積極探索實施單證、票據、放款、信用卡和托管等業(yè)務集中處理中心。第四十三條 各農合機構應借助科技信息技術，結合全面風險管理機制建設和內部控制要求，逐步建立有效的流程合規(guī)管理體系，以對業(yè)務流程和管理流程進行系統(tǒng)控制。授信審查審批與用信審查審批流程應進行分離。有條件的農合機構可實行會計檔案的集中管理。第八十二條 擔保類和承諾類中間業(yè)務應結合風險程度、額度、客戶資信情況等合理確定不同的審批流程。第九十七條 管理流程優(yōu)化和再造是為了提高工作效率，控制風險、降低成本，并最終提高顧客滿意度和市場競爭能力。預算管理應遵循全面統(tǒng)籌、動態(tài)控制、責權對等、效益優(yōu)先的原則。第五節(jié) 信息科技管理流程第一百二十五條 通過建立有效的機制，實現對各農合機構信息科技風險的識別、計量、監(jiān)測和控制，促進各農合機構安全、持續(xù)、穩(wěn)健運行，推動業(yè)務創(chuàng)新，提高信息技術使用水平，增強核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。第一百三十九條 合規(guī)報告流程主要包含定期報告流程和即時報告流程，應結合報告事項的影響程度、涉及金額的大小等確定即時報告流程。第一百五十五條 在實施新資本協(xié)議標準法的基礎上，資產規(guī)模大、管理水平較高的農合機構，應開發(fā)和使用基于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的風險計量高級法，建立實施新資本協(xié)議的規(guī)劃、數量清洗、系統(tǒng)開發(fā)、返回檢驗等管理流程。第一百七十條 審計準備流程主要包括計劃、立項、成立審計組、通知、問卷、審核分析、審計方案和審前培訓等流程，審計準備應突出風險審計的重點。流程銀行評價報告應按照規(guī)定路線報告董（理）事會及相關委員會、監(jiān)事會和高級理管層及相關管理部門。第一百九十條 省聯(lián)社及其辦事處（含管理型聯(lián)社，下同）根據本指引要求，負責指導、協(xié)調轄內農合機構建立和完善與自身特點、業(yè)務規(guī)模及復雜程度相適應的流程銀行，并定期組織對轄內機構進行流程銀行建設評價。流程銀行后評價應根據各農合機構流程銀行體系建設的進程和環(huán)境的變化，適時調整評價指標和標準。第一百七十九條 綜合辦公流程主要包含公文管理、會議組織管理、內部信息管理、新聞宣傳、公關管理、待接管理、保密管理等流程。新產品和新業(yè)務應當分步推向市場，有條件的應當先行進行試點。第一百四十九條 操作風險管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風險管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，操作風險的識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋流程，以及信息科技外包業(yè)務流程。 第六節(jié) 合規(guī)管理流程第一百三十四條 各農合機構應通過建立并完善合規(guī)管理流程，確保經營活動與法律、規(guī)則和準則相一致，實現全面、持續(xù)的合規(guī)經營。第一百一十九條 人力資源管理流程主要包括組織與崗位管理、薪酬管理、福利管理、績效管理、人事管理等流程。（一）董（理）事會（專業(yè)委員會）、監(jiān)事會對股東（社員）大會的報告路徑；（二）高級管理層對董（理）事會（專業(yè)委員會）授權經營管理事項的反饋和報告路徑；（三）董（理）事會（專業(yè)委員會）、高級管理層對監(jiān)事會的報告路徑；（四）業(yè)務和職能部門以及分支機構的橫向和縱向報告路徑。第九十二條 投資理財產品業(yè)務應根據授信和交易額度、投資對象的額度、價格、期限、交易品種、交易產品、交易對手資信情況的特點等合理確定不同的審批流程。第七十六條 在兼顧風險控制和運營效率的前提下，有條件的農合機構可以建立業(yè)務處理中心，對實行現金、重要空白憑證集中配送，對匯兌業(yè)務、同城和全國票據結算業(yè)務、批量代理業(yè)務、對公存款開銷戶業(yè)務，以及業(yè)務復核、賬務處理等會計業(yè)務實行集中化處理的作業(yè)模式。第六十四條 會計出納交接應根據移交崗位和交接內容等合理確定不同的交接流程。第二節(jié) 授信業(yè)務流程第五十條 授信業(yè)務流程設置應嚴格遵循審貸分離原則。對“三農”和中小企業(yè)服務的業(yè)務流程，在風險可控的前提下，可以縮短業(yè)務審批流程。第二十五條 各農合機構后臺部門（第一道防線）主