【正文】 等經(jīng)營管理全過程，有效覆蓋非預(yù)期損失，全面實(shí)現(xiàn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。第二十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一的事后監(jiān)督中心，強(qiáng)化柜面業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查和會計(jì)核算的監(jiān)督管理，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。第四十二條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)賦予流程制度化的效力，建立政策或基本制度、管理辦法、流程操作手冊等多層次的制度體系。第五十四條 用信應(yīng)考慮客戶授信條件的變化情況，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度、擔(dān)保條件等確定不同的審批流程。第六十七條 會計(jì)檔案管理主要包含檔案的收集、立卷、保管、調(diào)閱、移交、銷毀等流程。第八十一條 代理類中間業(yè)務(wù)流程主要包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代收代付款業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理理財(cái)業(yè)務(wù)、代理銀行卡收單業(yè)務(wù)等流程。第九章 管理流程第一節(jié) 總體要求第九十六條 管理流程是為規(guī)范并服務(wù)業(yè)務(wù)流程，保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作等系列活動，主要包括：決策監(jiān)督、人力資源開發(fā)和管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理、信息科技管理和后勤保障流程、產(chǎn)品研發(fā)管理流程、內(nèi)部審計(jì)管理等流程。第一百一十條 預(yù)算管理流程主要包括財(cái)務(wù)計(jì)劃編制、分解下達(dá)、執(zhí)行情況監(jiān)控、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等流程。第一百二十四條 人事管理流程主要包含人員的數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)規(guī)劃，人員的招聘、培訓(xùn)、任免、選拔、晉升、調(diào)配、調(diào)離，人事檔案管理，勞動合同管理等流程，確保與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)人員具備相應(yīng)的能力和意識。第一百三十八條 合規(guī)性檢查流程主要包含立項(xiàng)、實(shí)施、通報(bào)、整改、跟蹤等流程。第一百五十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)包含對針對自然災(zāi)害、銀行系統(tǒng)故障、重大風(fēng)險(xiǎn)情況和其他突發(fā)事件建立應(yīng)急處理流程，以及定期對應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測試的流程，以確保業(yè)務(wù)連續(xù)、有效和順暢運(yùn)行。第一百六十九條 內(nèi)部審計(jì)流程主要包含審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)處理和審計(jì)建檔等流程。第十章 流程銀行評價(jià)第一百八十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開展流程銀行評價(jià)，對流程銀行建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行獨(dú)立的檢查、測試、分析和評估，綜合衡量本機(jī)構(gòu)的流程改造成效。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)可結(jié)合實(shí)際，創(chuàng)新流程銀行管理模式，持續(xù)提升機(jī)構(gòu)的管理水平。第一百八十六條 流程銀行評價(jià)的常用方法和技術(shù)包括詢問法、書面文檔檢查、觀察、抽樣法、綜合評分法、比較評價(jià)法。第一百八十條 黨群工作流程主要包含黨、團(tuán)、婦、工會、群眾事務(wù)管理流程與企業(yè)文化建設(shè)、維護(hù)流程。第一百六十五條 資質(zhì)認(rèn)定流程主要包含相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)人員的資格認(rèn)定與考核流程，保證從事產(chǎn)品研發(fā)的員工具備必要的專業(yè)資格和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。第一百五十條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流程。第一百三十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)合規(guī)流程建立應(yīng)當(dāng)遵循法律、規(guī)則、準(zhǔn)則、行業(yè)規(guī)則和社會道德。第一百二十條 組織與崗位管理流程主要包含定崗、定編、定員流程，充分考慮人力資源管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制。第一百零六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)信息披露流程應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況、信息種類、披露質(zhì)量和時(shí)間要求等確定，確保信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀和適度。第九十三條 金融衍生品交易業(yè)務(wù)流程主要包括債券遠(yuǎn)期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換等流程。第五節(jié) 中間業(yè)務(wù)流程第七十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)符合相關(guān)政策法規(guī)要求，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中間業(yè)務(wù)報(bào)批或備案制度。第六十五條 業(yè)務(wù)監(jiān)督應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度等確定不同的業(yè)務(wù)監(jiān)督流程，采取集中事后監(jiān)督的模式。第五十一條 授信業(yè)務(wù)流程應(yīng)主要包含信用等級評定、授信、用信、放款審核、風(fēng)險(xiǎn)分類、貸后管理、信貸檔案管理等流程。第三十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)以加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力為核心，重點(diǎn)建設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級、授信評審等風(fēng)險(xiǎn)管理流程。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可逐步開展后臺業(yè)務(wù)外包，將有限資源主要集中到核心業(yè)務(wù)。（二）實(shí)施流程持續(xù)優(yōu)化改進(jìn)。包括：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模明確流程管理的崗位；（二）及時(shí)組織流程的優(yōu)化與再造工作；（三）根據(jù)流程銀行建設(shè)規(guī)劃和程序有效管理并指導(dǎo)執(zhí)行各項(xiàng)流程；（四）按照流程銀行建設(shè)的報(bào)告路線和要求及時(shí)報(bào)告流程運(yùn)行存在的問題；第十條 省聯(lián)社及其辦事處（含管理型聯(lián)社）對各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的流程銀行建設(shè)應(yīng)科學(xué)指導(dǎo)、加大協(xié)調(diào)。（二）流程主導(dǎo)原則。流程優(yōu)化與再造是指為追求卓越績效，對業(yè)務(wù)流程、管理流程進(jìn)行根本性的再思考和徹底的再設(shè)計(jì)，并基于流程對組織架構(gòu)、信息系統(tǒng)、人力資源及文化理念等進(jìn)行全面變革的過程。流程銀行建設(shè)應(yīng)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，在遵循法律法規(guī)要求、有效控制風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的前提下，追求并實(shí)現(xiàn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)和利益相關(guān)方的收益最大化。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)在客觀分析外部機(jī)遇和挑戰(zhàn)、內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢的基礎(chǔ)上，確定愿景、使命和價(jià)值觀，找準(zhǔn)市場定位，細(xì)分客戶群體，制定發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的各種能力支持。（四）持續(xù)打造一支具備良好的職業(yè)道德、較高的專業(yè)素質(zhì)、豐富的工作經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，建立全員參與、涵蓋所有風(fēng)險(xiǎn)并具有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)文化。第三十條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)全面推行后臺業(yè)務(wù)集中處理的運(yùn)營模式，積極探索實(shí)施單證、票據(jù)、放款、信用卡和托管等業(yè)務(wù)集中處理中心。第四十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)借助科技信息技術(shù)，結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)和內(nèi)部控制要求，逐步建立有效的流程合規(guī)管理體系，以對業(yè)務(wù)流程和管理流程進(jìn)行系統(tǒng)控制。授信審查審批與用信審查審批流程應(yīng)進(jìn)行分離。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可實(shí)行會計(jì)檔案的集中管理。第八十二條 擔(dān)保類和承諾類中間業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)程度、額度、客戶資信情況等合理確定不同的審批流程。第九十七條 管理流程優(yōu)化和再造是為了提高工作效率，控制風(fēng)險(xiǎn)、降低成本，并最終提高顧客滿意度和市場競爭能力。預(yù)算管理應(yīng)遵循全面統(tǒng)籌、動態(tài)控制、責(zé)權(quán)對等、效益優(yōu)先的原則。第五節(jié) 信息科技管理流程第一百二十五條 通過建立有效的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對各農(nóng)合機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，促進(jìn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)安全、持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行，推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高信息技術(shù)使用水平，增強(qiáng)核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。第一百三十九條 合規(guī)報(bào)告流程主要包含定期報(bào)告流程和即時(shí)報(bào)告流程，應(yīng)結(jié)合報(bào)告事項(xiàng)的影響程度、涉及金額的大小等確定即時(shí)報(bào)告流程。第一百五十五條 在實(shí)施新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，資產(chǎn)規(guī)模大、管理水平較高的農(nóng)合機(jī)構(gòu)，應(yīng)開發(fā)和使用基于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量高級法，建立實(shí)施新資本協(xié)議的規(guī)劃、數(shù)量清洗、系統(tǒng)開發(fā)、返回檢驗(yàn)等管理流程。第一百七十條 審計(jì)準(zhǔn)備流程主要包括計(jì)劃、立項(xiàng)、成立審計(jì)組、通知、問卷、審核分析、審計(jì)方案和審前培訓(xùn)等流程，審計(jì)準(zhǔn)備應(yīng)突出風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的重點(diǎn)。流程銀行評價(jià)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定路線報(bào)告董（理）事會及相關(guān)委員會、監(jiān)事會和高級理管層及相關(guān)管理部門。第一百九十條 省聯(lián)社及其辦事處（含管理型聯(lián)社，下同）根據(jù)本指引要求，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)轄內(nèi)農(nóng)合機(jī)構(gòu)建立和完善與自身特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流程銀行，并定期組織對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行流程銀行建設(shè)評價(jià)。流程銀行后評價(jià)應(yīng)根據(jù)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)流程銀行體系建設(shè)的進(jìn)程和環(huán)境的變化，適時(shí)調(diào)整評價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。第一百七十九條 綜合辦公流程主要包含公文管理、會議組織管理、內(nèi)部信息管理、新聞宣傳、公關(guān)管理、待接管理、保密管理等流程。新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)分步推向市場，有條件的應(yīng)當(dāng)先行進(jìn)行試點(diǎn)。第一百四十九條 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，操作風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋流程，以及信息科技外包業(yè)務(wù)流程。 第六節(jié) 合規(guī)管理流程第一百三十四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)通過建立并完善合規(guī)管理流程，確保經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致，實(shí)現(xiàn)全面、持續(xù)的合規(guī)經(jīng)營。第一百一十九條 人力資源管理流程主要包括組織與崗位管理、薪酬管理、福利管理、績效管理、人事管理等流程。（一）董（理）事會（專業(yè)委員會）、監(jiān)事會對股東（社員）大會的報(bào)告路徑；（二）高級管理層對董（理）事會（專業(yè)委員會）授權(quán)經(jīng)營管理事項(xiàng)的反饋和報(bào)告路徑；（三）董（理）事會（專業(yè)委員會）、高級管理層對監(jiān)事會的報(bào)告路徑；（四）業(yè)務(wù)和職能部門以及分支機(jī)構(gòu)的橫向和縱向報(bào)告路徑。第九十二條 投資理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)授信和交易額度、投資對象的額度、價(jià)格、期限、交易品種、交易產(chǎn)品、交易對手資信情況的特點(diǎn)等合理確定不同的審批流程。第七十六條 在兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制和運(yùn)營效率的前提下，有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可以建立業(yè)務(wù)處理中心，對實(shí)行現(xiàn)金、重要空白憑證集中配送，對匯兌業(yè)務(wù)、同城和全國票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)、批量代理業(yè)務(wù)、對公存款開銷戶業(yè)務(wù)，以及業(yè)務(wù)復(fù)核、賬務(wù)處理等會計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行集中化處理的作業(yè)模式。第六十四條 會計(jì)出納交接應(yīng)根據(jù)移交崗位和交接內(nèi)容等合理確定不同的交接流程。第二節(jié) 授信業(yè)務(wù)流程第五十條 授信業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格遵循審貸分離原則。對“三農(nóng)”和中小企業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)流程，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，可以縮短業(yè)務(wù)審批流程。第二十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)后臺部門（第一道防線）主