【正文】 交易對手資信情況的特點(diǎn)等合理確定不同的審批流程。第二節(jié) 決策監(jiān)督流程第九十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家法律、法規(guī)及章程等有關(guān)規(guī)定，完善股東（社員）大會、董（理）事會、監(jiān)事會制度，明確其職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，建立科學(xué)有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制。（一）董（理）事會（專業(yè)委員會）、監(jiān)事會對股東（社員）大會的報告路徑；（二）高級管理層對董（理）事會（專業(yè)委員會）授權(quán)經(jīng)營管理事項(xiàng)的反饋和報告路徑；（三）董（理）事會（專業(yè)委員會）、高級管理層對監(jiān)事會的報告路徑；（四）業(yè)務(wù)和職能部門以及分支機(jī)構(gòu)的橫向和縱向報告路徑。第一百一十二條 財務(wù)授權(quán)管理流程應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算約束、逐級授權(quán)、差別管理的原則。第一百一十九條 人力資源管理流程主要包括組織與崗位管理、薪酬管理、福利管理、績效管理、人事管理等流程。第一百二十七條 信息科技管理流程主要包含信息安全管理流程、信息系統(tǒng)開發(fā)測試流程、信息科技運(yùn)行維護(hù)管理流程、外包服務(wù)管理流程、信息科技風(fēng)險管理流程、業(yè)務(wù)連續(xù)性與應(yīng)急處置管理流程等。 第六節(jié) 合規(guī)管理流程第一百三十四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)通過建立并完善合規(guī)管理流程，確保經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致，實(shí)現(xiàn)全面、持續(xù)的合規(guī)經(jīng)營。第一百四十一條 反洗錢流程主要包括客戶身份識別、客戶身份資料與交易記錄保存管理、客戶洗錢風(fēng)險等級劃分、大額和可疑交易報告、大額現(xiàn)金監(jiān)測、反洗錢檢查等流程。第一百四十九條 操作風(fēng)險管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，操作風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋流程，以及信息科技外包業(yè)務(wù)流程。第一百五十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立包括治理架構(gòu)、風(fēng)險評估和資本規(guī)劃等環(huán)節(jié)的內(nèi)部資本充足評估程序，明確評估的具體流程，確保其資本水平能夠有效抵御其所面臨的各類風(fēng)險和滿足實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的需要。新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)分步推向市場，有條件的應(yīng)當(dāng)先行進(jìn)行試點(diǎn)。第一百七十二條 審計報告流程主要包含意見交換、形成報告和報告提交等流程，確保審計客觀公正、定性準(zhǔn)確、程序合法。第一百七十九條 綜合辦公流程主要包含公文管理、會議組織管理、內(nèi)部信息管理、新聞宣傳、公關(guān)管理、待接管理、保密管理等流程。（二）有效揭示各農(nóng)合機(jī)構(gòu)流程銀行建設(shè)成效，并有不斷完善流程管理工作。流程銀行后評價應(yīng)根據(jù)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)流程銀行體系建設(shè)的進(jìn)程和環(huán)境的變化，適時調(diào)整評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。第一百九十一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)對照本指引相關(guān)要求每年12月10日之前向省聯(lián)社及辦事處報送本機(jī)構(gòu)流程銀行建設(shè)及后評價情況。第一百九十條 省聯(lián)社及其辦事處（含管理型聯(lián)社，下同）根據(jù)本指引要求，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)轄內(nèi)農(nóng)合機(jī)構(gòu)建立和完善與自身特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流程銀行，并定期組織對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行流程銀行建設(shè)評價。評價指標(biāo)的設(shè)置、評價方法的采取既要借鑒國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，遵循監(jiān)管部門的管理要求，也要考慮本機(jī)構(gòu)管理發(fā)展的需要，確保評價的可操作性和執(zhí)行效果。流程銀行評價報告應(yīng)按照規(guī)定路線報告董（理）事會及相關(guān)委員會、監(jiān)事會和高級理管層及相關(guān)管理部門。第一百七十七條 綜合保障管理流程設(shè)置應(yīng)遵循合規(guī)、高效、安全、穩(wěn)健運(yùn)行原則。第一百七十條 審計準(zhǔn)備流程主要包括計劃、立項(xiàng)、成立審計組、通知、問卷、審核分析、審計方案和審前培訓(xùn)等流程，審計準(zhǔn)備應(yīng)突出風(fēng)險審計的重點(diǎn)。第一百六十三條 開發(fā)測試流程主要包含關(guān)鍵模型、假設(shè)條件和模型參數(shù)的驗(yàn)證和修正、風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急性處置流程。第一百五十五條 在實(shí)施新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，資產(chǎn)規(guī)模大、管理水平較高的農(nóng)合機(jī)構(gòu)，應(yīng)開發(fā)和使用基于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險計量高級法，建立實(shí)施新資本協(xié)議的規(guī)劃、數(shù)量清洗、系統(tǒng)開發(fā)、返回檢驗(yàn)等管理流程。第一百四十七條 信用風(fēng)險管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行信用風(fēng)險政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及信用風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制流程，流程設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)董事會和高級管理層的有效監(jiān)控，明確風(fēng)險的報告線路。第一百三十九條 合規(guī)報告流程主要包含定期報告流程和即時報告流程，應(yīng)結(jié)合報告事項(xiàng)的影響程度、涉及金額的大小等確定即時報告流程。第一百三十二條業(yè)務(wù)連續(xù)性與應(yīng)急處置管理流程主要包含業(yè)務(wù)影響分析、業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃制定，同城和異地災(zāi)備中心建設(shè)，培訓(xùn)和演練、外部交流和協(xié)作、客戶安撫，應(yīng)急預(yù)案后評估和修改，以及事故處置等流程，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)持續(xù)運(yùn)行。第五節(jié) 信息科技管理流程第一百二十五條 通過建立有效的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對各農(nóng)合機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，促進(jìn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)安全、持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行，推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高信息技術(shù)使用水平，增強(qiáng)核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。第四節(jié) 人力資源管理流程第一百一十七條 根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和未來需求制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系，優(yōu)化人力資源整體布局，明確人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退出等管理要求，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置，全面提升企業(yè)核心競爭力。預(yù)算管理應(yīng)遵循全面統(tǒng)籌、動態(tài)控制、責(zé)權(quán)對等、效益優(yōu)先的原則。第一百零四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)董（理）事會授權(quán)，建立高級管理層有效履行各項(xiàng)職責(zé)的決策流程，尤其是要制定業(yè)務(wù)決策、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的各項(xiàng)流程，確保在職權(quán)范圍內(nèi)依法獨(dú)立履行職責(zé)，接受監(jiān)事會監(jiān)督。第九十七條 管理流程優(yōu)化和再造是為了提高工作效率，控制風(fēng)險、降低成本，并最終提高顧客滿意度和市場競爭能力。第九十條 同業(yè)往來業(yè)務(wù)流程主要包括存放同業(yè)、同業(yè)存放、信用拆借業(yè)務(wù)流程，綜合考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險程度、授信額度、交易額度、價格、期限、交易對手資信情況等合理確定不同的審批流程。第八十二條 擔(dān)保類和承諾類中間業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)合風(fēng)險程度、額度、客戶資信情況等合理確定不同的審批流程。第七十四條 憑證和印章管理流程主要包含憑證和印章領(lǐng)用、登記、保管、使用、作廢等流程。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可實(shí)行會計檔案的集中管理。 第六十二條 會計業(yè)務(wù)流程主要包含授權(quán)、會計核算、賬務(wù)處理、會計出納交接、業(yè)務(wù)監(jiān)督、對賬、會計檔案管理、會計風(fēng)險報告、會計結(jié)算重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案等流程。授信審查審批與用信審查審批流程應(yīng)進(jìn)行分離。第四十八條 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的目標(biāo)是為滿足合規(guī)性要求和競爭性需求，通過對業(yè)務(wù)流程的合并、刪減、多樣化、并行等方法，實(shí)現(xiàn)持續(xù)的識別、滿足和超越客戶、監(jiān)管當(dāng)局及其他相關(guān)方需求。第四十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)借助科技信息技術(shù)，結(jié)合全面風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)和內(nèi)部控制要求，逐步建立有效的流程合規(guī)管理體系，以對業(yè)務(wù)流程和管理流程進(jìn)行系統(tǒng)控制。第七章 流程體系建設(shè)第三十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和市場定位，結(jié)合公司治理和組織架構(gòu)的管控需要，持續(xù)開展業(yè)務(wù)流程、管理流程和支持保障流程的優(yōu)化。第三十條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)全面推行后臺業(yè)務(wù)集中處理的運(yùn)營模式，積極探索實(shí)施單證、票據(jù)、放款、信用卡和托管等業(yè)務(wù)集中處理中心。第二十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)前臺部門（第一道防線）主要承擔(dān)公司、零售、金融市場等營銷職能，負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和營銷策略，各分支機(jī)構(gòu)作為開展資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)等營銷與服務(wù)中心、宣傳平臺，直接為客戶提供一站式、全方位的金融服務(wù)。（四）持續(xù)打造一支具備良好的職業(yè)道德、較高的專業(yè)素質(zhì)、豐富的工作經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險管理團(tuán)隊，建立全員參與、涵蓋所有風(fēng)險并具有自身特色的風(fēng)險文化。建立規(guī)范化、可持續(xù)更新、全覆蓋的流程文件體系，并以信息科技為支撐，逐步實(shí)現(xiàn)流程運(yùn)作的電子化。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)在客觀分析外部機(jī)遇和挑戰(zhàn)、內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢的基礎(chǔ)上，確定愿景、使命和價值觀，找準(zhǔn)市場定位，細(xì)分客戶群體，制定發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的各種能力支持。第七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)高級管理層負(fù)責(zé)流程銀行建設(shè)的具體實(shí)施，履行包括但不僅于以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程銀行建設(shè)規(guī)劃、流程銀行建設(shè)的相關(guān)政策，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行；（二）采取有效措施推進(jìn)流程銀行建設(shè)，定期向董事會報告流程銀行建設(shè)情況；（三）確定流程銀行建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)，明確各部門在流程銀行建設(shè)中的職責(zé)與報告要求；（四）指定專門部門負(fù)責(zé)牽頭流程銀行建設(shè)，為流程銀行建設(shè)配備適當(dāng)?shù)呢攧?wù)、人力和信息科技資源，包括提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為流程銀行建設(shè)相關(guān)人員提供培訓(xùn)、賦予流程銀行建設(shè)人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限、建立和完善管理信息系統(tǒng)以支持流程銀行的建設(shè)與持續(xù)改進(jìn)等。流程銀行建設(shè)應(yīng)與全面風(fēng)險管理體系建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，在遵循法律法規(guī)要求、有效控制風(fēng)險目標(biāo)的前提下，追求并實(shí)現(xiàn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)和利益相關(guān)方的收益最大化。建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制、嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制和科學(xué)的激勵約束機(jī)制，從組織到員工每個層面分工明確，職責(zé)清晰，運(yùn)行順暢。流程優(yōu)化與再造是指為追求卓越績效，對業(yè)務(wù)流程、管理流程進(jìn)行根本性的再思考和徹底的再設(shè)計，并基于流程對組織架構(gòu)、信息系統(tǒng)、人力資源及文化理念等進(jìn)行全面變革的過程。（二）垂直化、扁平化的組織架構(gòu)。（二）流程主導(dǎo)原則。（六）循序漸進(jìn)原則。包括：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模明確流程管理的崗位；（二）及時