【正文】 職責的決策流程，尤其是要制定業(yè)務決策、內(nèi)部控制和風險管理的各項流程，確保在職權范圍內(nèi)依法獨立履行職責，接受監(jiān)事會監(jiān)督。第一百零二條 各農(nóng)合機構(gòu)應建立董（理）事會及其下設專業(yè)委員會的議事決策流程，主要包括董（理）事會召集流程，董（理）事長、董（理）事、獨立董事及高管人員的提名、選舉、任免流程，董（理）事會對高級管理層授權，以及由董（理）事會決定的重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金的使用等事項提案、審議和決策流程，確保董（理）事會決策科學性，逐步提高獨立性。第一百條 決策監(jiān)督流程主要包括股東（社員）大會決策流程、董（理）事會決策流程、監(jiān)事會監(jiān)督流程、高級管理層執(zhí)行流程、信息報告與反饋流程和信息披露流程。第二節(jié) 決策監(jiān)督流程第九十八條 各農(nóng)合機構(gòu)應按照國家法律、法規(guī)及章程等有關規(guī)定，完善股東（社員）大會、董（理）事會、監(jiān)事會制度，明確其職責權限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，建立科學有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制。第九十七條 管理流程優(yōu)化和再造是為了提高工作效率，控制風險、降低成本，并最終提高顧客滿意度和市場競爭能力。第九十五條 各農(nóng)合機構(gòu)應實行資金業(yè)務的統(tǒng)一管理，交易賬戶資金業(yè)務應實行總部統(tǒng)一管理。在設置審批和交易流程時應綜合考慮授信和交易額度、價格、交易品種以及交易對手的資信情況等因素。第九十二條 投資理財產(chǎn)品業(yè)務應根據(jù)授信和交易額度、投資對象的額度、價格、期限、交易品種、交易產(chǎn)品、交易對手資信情況的特點等合理確定不同的審批流程。第九十條 同業(yè)往來業(yè)務流程主要包括存放同業(yè)、同業(yè)存放、信用拆借業(yè)務流程，綜合考慮業(yè)務風險程度、授信額度、交易額度、價格、期限、交易對手資信情況等合理確定不同的審批流程。第八十八條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務應結(jié)合承兌行等級、額度、價格、期限等合理確定不同的審批流程。第八十六條 資金業(yè)務流程設置應嚴格實行前后臺分離，建立中臺風險監(jiān)控和管理制度，做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務與代客業(yè)務分離、業(yè)務操作與風險監(jiān)控分離。第八十四條 代保管類中間業(yè)務應根據(jù)代保管物品的品種和價值確定不同的保管流程。第八十二條 擔保類和承諾類中間業(yè)務應結(jié)合風險程度、額度、客戶資信情況等合理確定不同的審批流程。第八十條 銀行卡類中間業(yè)務流程主要包含銀行卡發(fā)卡、收卡、收費等流程，貸記卡業(yè)務流程應綜合銀行卡流程和授信業(yè)務流程，以及客戶群體結(jié)構(gòu)特點等確定。第七十八條 中間業(yè)務流程主要包含支付結(jié)算類、銀行卡類、代理類、擔保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類、代保管類等流程。第七十六條 在兼顧風險控制和運營效率的前提下，有條件的農(nóng)合機構(gòu)可以建立業(yè)務處理中心，對實行現(xiàn)金、重要空白憑證集中配送，對匯兌業(yè)務、同城和全國票據(jù)結(jié)算業(yè)務、批量代理業(yè)務、對公存款開銷戶業(yè)務，以及業(yè)務復核、賬務處理等會計業(yè)務實行集中化處理的作業(yè)模式。第七十四條 憑證和印章管理流程主要包含憑證和印章領用、登記、保管、使用、作廢等流程。第七十二條 賬戶管理流程主要包含開立、變更、撤銷、掛失、解掛、凍結(jié)、扣劃、反洗錢等流程。第四節(jié) 存款與柜面業(yè)務流程第七十條 存款與柜面業(yè)務流程設置應嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度。第六十九條 會計結(jié)算重大突發(fā)事件應急預案應按事件的嚴重程度合理確定不同的應急處理流程。有條件的農(nóng)合機構(gòu)可實行會計檔案的集中管理。各農(nóng)合機構(gòu)原則上實行大額存、貸款賬戶集中對賬管理模式。有條件的農(nóng)合機構(gòu)可對賬戶開立等進行事前監(jiān)督，對企業(yè)賬戶印鑒推行自動驗印模式、對憑證流水采用自動勾兌形式、對可疑交易實施風險監(jiān)測等。第六十四條 會計出納交接應根據(jù)移交崗位和交接內(nèi)容等合理確定不同的交接流程。 第六十二條 會計業(yè)務流程主要包含授權、會計核算、賬務處理、會計出納交接、業(yè)務監(jiān)督、對賬、會計檔案管理、會計風險報告、會計結(jié)算重大突發(fā)事件應急預案等流程。第六十條 客戶集中度相對比較高的農(nóng)合機構(gòu)可以按業(yè)務線、產(chǎn)品線或行業(yè)推行事業(yè)部制，建立營銷、審批、風險管控、中后臺等內(nèi)部獨立支持的矩陣管理模式。 第五十八條 有條件的農(nóng)合機構(gòu)可實行授信、用信、放款、不良資產(chǎn)、貸后檢查、信貸檔案等的集中化管理模式。第五十六條 貸后管理流程主要包含不良資產(chǎn)管理、貸后檢查、貸款考核管理等流程。授信審查審批與用信審查審批流程應進行分離。授信調(diào)查可推行客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理平行作業(yè)，提高流程運行的效率。第五十二條 信用等級評定流程應主要包含評級發(fā)起、評級認定、評級推翻和評級更新等流程，考慮轄內(nèi)客戶行業(yè)特點和地位，確定各行業(yè)信用等級評定依據(jù)，結(jié)合信用等級評定結(jié)果對授信額度的影響程度，合理確定不同的審批流程。第二節(jié) 授信業(yè)務流程第五十條 授信業(yè)務流程設置應嚴格遵循審貸分離原則。第四十八條 業(yè)務流程優(yōu)化的目標是為滿足合規(guī)性要求和競爭性需求，通過對業(yè)務流程的合并、刪減、多樣化、并行等方法，實現(xiàn)持續(xù)的識別、滿足和超越客戶、監(jiān)管當局及其他相關方需求。第八章 業(yè)務流程優(yōu)化與再造第一節(jié) 總體要求第四十七條 業(yè)務流程是指為客戶提供金融業(yè)務產(chǎn)品或服務，直接給機構(gòu)帶來價值增值的流程，是各機構(gòu)運營的重要活動。 第四十六條 各農(nóng)合機構(gòu)應基于梳理和優(yōu)化后的流程，充分識別和管理各類風險。（一）各農(nóng)合機構(gòu)管理層應根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃以及對市場定位和客戶細分，確定業(yè)務流程及管理流程框架及具體種類，指導開展流程梳理、優(yōu)化和再造工作；（二）相關部門在其職責范圍內(nèi)，根據(jù)管理層的要求，編寫業(yè)務流程和管理流程操作規(guī)程或作業(yè)指導書，識別流程中的風險點，制定風險控制措施，及時評價和報告流程運行的績效，并持續(xù)改進與優(yōu)化流程等；（三）員工應認真按照流程文件的要求開展業(yè)務及管理活動，積極主動地向合規(guī)部門或流程經(jīng)理反饋流程運行中存在的問題，識別流程中存在的新風險點。第四十三條 各農(nóng)合機構(gòu)應借助科技信息技術，結(jié)合全面風險管理機制建設和內(nèi)部控制要求，逐步建立有效的流程合規(guī)管理體系，以對業(yè)務流程和管理流程進行系統(tǒng)控制。第四十一條 各農(nóng)合機構(gòu)可以采取標桿對比、專家意見、因果圖、流程圖、失效模式分析（FMEA）、統(tǒng)計圖、控制自我評估（CSA）、標準操作規(guī)程（SOP）等工具和方法，持續(xù)改善和優(yōu)化流程，提升流程關鍵績效指標。具備條件的各農(nóng)合機構(gòu)應推行授信獨立審批人制度。對“三農(nóng)”和中小企業(yè)服務的業(yè)務流程，在風險可控的前提下，可以縮短業(yè)務審批流程。第七章 流程體系建設第三十七條 各農(nóng)合機構(gòu)應根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和市場定位，結(jié)合公司治理和組織架構(gòu)的管控需要，持續(xù)開展業(yè)務流程、管理流程和支持保障流程的優(yōu)化。（一）授信業(yè)務的調(diào)查、審查、審批分離、業(yè)務經(jīng)辦與會計賬務處理分離；（二）資金運營的前臺交易和后臺結(jié)算分離，業(yè)務操作與風險監(jiān)控分離，自營業(yè)務和代客業(yè)務實行崗位分離；（三）章、證、押三分管，會計崗和事后復核崗分離、會計崗與事后檢查崗分離、會計前臺和后臺業(yè)務人員分離、記賬崗與實物崗分離、對賬崗與記賬崗分離；（四）系統(tǒng)開發(fā)、運行崗相分離；（五）庫房鑰匙分管，重要密鑰分管；（六）其他不兼容崗位實行嚴格分離。第三十四條 各農(nóng)合機構(gòu)應根據(jù)崗位工作量及機構(gòu)人數(shù)合理定編，定編可以一人一崗，多人一崗，一人多崗，但一人多崗時，各崗位之間應能相互兼容。第三十二條 條件成熟的農(nóng)合機構(gòu)應積極推行專業(yè)化營銷的事業(yè)部制改革，建立垂直經(jīng)營、橫向管理的矩陣型的組織模式。第三十條 各農(nóng)合機構(gòu)應全面推行后臺業(yè)務集中處理的運營模式，積極探索實施單證、票據(jù)、放款、信用卡和托管等業(yè)務集中處理中心。第二十八條 各農(nóng)合機構(gòu)應實行推行分支機構(gòu)的財務核算集中化管理，由總部計劃財務部門統(tǒng)一進行財務核算管理，強化財務行為控制、提高風險防范能力。第二十六條 各農(nóng)合機構(gòu)應設置獨立的垂直管理的合規(guī)與風險管理部門（第二道防線），通過制定內(nèi)部控制和風險管理的政策、標準和要求，以及風險信息收集、分析和報告制度，實現(xiàn)事前、事中，以及非現(xiàn)場監(jiān)測為主的專業(yè)化風險管理。第二十五條 各農(nóng)合機構(gòu)后臺部門（第一道防線）主要承擔會計處理、IT支持、客戶服務、人力資源、安全保衛(wèi)、后勤服務等支撐保障職能，形成后臺支持保障體系。第二十三條 各農(nóng)合機構(gòu)前臺部門（第一道防線）主要承擔公司、零售、金融市場等營銷職能，負責制定業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和營銷策略，各分支機構(gòu)作為開展資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務等營銷與服務中心、宣傳平臺，直接為客戶提供一站式、全方位的金融服務。第二十一條 各農(nóng)合機構(gòu)應當以流程再造為基礎，根據(jù)本機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略，按照全面風險管理的要求，建立以業(yè)務與管理部門為第一道防線，合規(guī)與風險部門為第二道防線，內(nèi)部審計部門為第三道防線的組織架構(gòu)。第十九條 各農(nóng)合機構(gòu)董（理）事會或其戰(zhàn)略委員會負責制定本機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略；高級管理層負責推進實施發(fā)展戰(zhàn)略；董（理）事會或其戰(zhàn)略委員會牽頭評估發(fā)展戰(zhàn)略實施情況，及時根據(jù)客觀環(huán)境的變化對發(fā)展戰(zhàn)略進行必要的調(diào)整。第十七條 各農(nóng)合機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略包括以下內(nèi)容： （一）宏觀經(jīng)濟、監(jiān)管政策、地區(qū)產(chǎn)業(yè)和同業(yè)競爭等外部環(huán)境,以及本機構(gòu)內(nèi)部資源與能力的分析