【正文】 、產(chǎn)品定價、績效考核等經(jīng)營管理全過程，有效覆蓋非預(yù)期損失，全面實現(xiàn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。（二）實施流程持續(xù)優(yōu)化改進(jìn)。（五）流程文件體系建設(shè)。（三）組織架構(gòu)再造。第十三條　流程銀行建設(shè)基礎(chǔ)階段，主要包括以下內(nèi)容：（一）戰(zhàn)略澄清。包括：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模明確流程管理的崗位；（二）及時組織流程的優(yōu)化與再造工作；（三）根據(jù)流程銀行建設(shè)規(guī)劃和程序有效管理并指導(dǎo)執(zhí)行各項流程；（四）按照流程銀行建設(shè)的報告路線和要求及時報告流程運行存在的問題；第十條 省聯(lián)社及其辦事處（含管理型聯(lián)社）對各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的流程銀行建設(shè)應(yīng)科學(xué)指導(dǎo)、加大協(xié)調(diào)。第六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)董事會對流程銀行建設(shè)承擔(dān)最終責(zé)任，履行包括但不僅于以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）審批基于發(fā)展戰(zhàn)略的流程銀行建設(shè)規(guī)劃，審批或授權(quán)審批流程銀行建設(shè)的相關(guān)政策；（三）監(jiān)督高級管理層建立、健全流程銀行建設(shè)的政策和運行機(jī)制；（四）確保有足夠資源用于推進(jìn)流程銀行建設(shè)。（六）循序漸進(jìn)原則。（四）統(tǒng)籌兼顧原則。（二）流程主導(dǎo)原則。（四）規(guī)范化、科學(xué)化的運行機(jī)制。（二）垂直化、扁平化的組織架構(gòu)。第二條 本指引所稱流程銀行是指各農(nóng)合機(jī)構(gòu)以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以客戶為中心，以風(fēng)險管理為基礎(chǔ)，以信息技術(shù)為支撐，持續(xù)優(yōu)化與再造業(yè)務(wù)流程和管理流程，動態(tài)適應(yīng)市場競爭和環(huán)境變化，實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的一種現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理模式。流程優(yōu)化與再造是指為追求卓越績效，對業(yè)務(wù)流程、管理流程進(jìn)行根本性的再思考和徹底的再設(shè)計，并基于流程對組織架構(gòu)、信息系統(tǒng)、人力資源及文化理念等進(jìn)行全面變革的過程。建立業(yè)務(wù)條線前中后臺相互分離、相互制約，中后臺集中運作的扁平化、集中化、專業(yè)化的組織體系。建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制、嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制和科學(xué)的激勵約束機(jī)制，從組織到員工每個層面分工明確，職責(zé)清晰，運行順暢。以業(yè)務(wù)流程為出發(fā)點，根據(jù)組織形態(tài)和架構(gòu)服務(wù)業(yè)務(wù)流程的要求，科學(xué)再造管理流程和組織架構(gòu)，最終建立為客戶量體裁衣、快捷方便的服務(wù)流程，實現(xiàn)流程、崗責(zé)和業(yè)績評價的統(tǒng)一整合。流程銀行建設(shè)應(yīng)與全面風(fēng)險管理體系建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，在遵循法律法規(guī)要求、有效控制風(fēng)險目標(biāo)的前提下，追求并實現(xiàn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)和利益相關(guān)方的收益最大化。流程銀行建設(shè)是一項系統(tǒng)工程。第七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)高級管理層負(fù)責(zé)流程銀行建設(shè)的具體實施，履行包括但不僅于以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程銀行建設(shè)規(guī)劃、流程銀行建設(shè)的相關(guān)政策，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行；（二）采取有效措施推進(jìn)流程銀行建設(shè)，定期向董事會報告流程銀行建設(shè)情況；（三）確定流程銀行建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)，明確各部門在流程銀行建設(shè)中的職責(zé)與報告要求；（四）指定專門部門負(fù)責(zé)牽頭流程銀行建設(shè)，為流程銀行建設(shè)配備適當(dāng)?shù)呢攧?wù)、人力和信息科技資源，包括提供必要的經(jīng)費、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為流程銀行建設(shè)相關(guān)人員提供培訓(xùn)、賦予流程銀行建設(shè)人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限、建立和完善管理信息系統(tǒng)以支持流程銀行的建設(shè)與持續(xù)改進(jìn)等。第三章 流程銀行建設(shè)內(nèi)容及步驟第十一條　各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織特點、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流程銀行體系，主要包括以下內(nèi)容：（一）制訂清晰的發(fā)展愿景和戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）完善公司治理和組織結(jié)構(gòu)；（三）持續(xù)梳理、優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程；（四）建立專業(yè)化的營銷服務(wù)及風(fēng)險管理團(tuán)隊；（五）建立科學(xué)的激勵與約束機(jī)制；（六）提高全面風(fēng)險管理能力；（七）構(gòu)建高效、安全的信息科技支持體系。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)在客觀分析外部機(jī)遇和挑戰(zhàn)、內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢的基礎(chǔ)上，確定愿景、使命和價值觀，找準(zhǔn)市場定位，細(xì)分客戶群體，制定發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及實現(xiàn)目標(biāo)所需的各種能力支持。根據(jù)機(jī)構(gòu)扁平化、管理垂直化、營銷專業(yè)化等原則，建立前、中、后臺分離，職責(zé)清晰、運行高效、控制有力的組織架構(gòu)，并符合機(jī)構(gòu)實際和中長期發(fā)展需要。建立規(guī)范化、可持續(xù)更新、全覆蓋的流程文件體系，并以信息科技為支撐，逐步實現(xiàn)流程運作的電子化?；诟鬓r(nóng)合機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策的調(diào)整，適應(yīng)客戶市場和經(jīng)營環(huán)境的變化，對業(yè)務(wù)流程和管理流程實施常態(tài)化的持續(xù)改進(jìn)，不斷優(yōu)化并形成最佳實踐流程。（四）持續(xù)打造一支具備良好的職業(yè)道德、較高的專業(yè)素質(zhì)、豐富的工作經(jīng)驗的風(fēng)險管理團(tuán)隊，建立全員參與、涵蓋所有風(fēng)險并具有自身特色的風(fēng)險文化。第十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)董（理）事會或其戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)制定本機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略；高級管理層負(fù)責(zé)推進(jìn)實施發(fā)展戰(zhàn)略；董（理）事會或其戰(zhàn)略委員會牽頭評估發(fā)展戰(zhàn)略實施情況，及時根據(jù)客觀環(huán)境的變化對發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行必要的調(diào)整。第二十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)前臺部門（第一道防線）主要承擔(dān)公司、零售、金融市場等營銷職能，負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和營銷策略，各分支機(jī)構(gòu)作為開展資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)等營銷與服務(wù)中心、宣傳平臺，直接為客戶提供一站式、全方位的金融服務(wù)。第二十六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置獨立的垂直管理的合規(guī)與風(fēng)險管理部門（第二道防線），通過制定內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的政策、標(biāo)準(zhǔn)和要求，以及風(fēng)險信息收集、分析和報告制度，實現(xiàn)事前、事中，以及非現(xiàn)場監(jiān)測為主的專業(yè)化風(fēng)險管理。第三十條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)全面推行后臺業(yè)務(wù)集中處理的運營模式，積極探索實施單證、票據(jù)、放款、信用卡和托管等業(yè)務(wù)集中處理中心。第三十四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)崗位工作量及機(jī)構(gòu)人數(shù)合理定編，定編可以一人一崗，多人一崗，一人多崗，但一人多崗時，各崗位之間應(yīng)能相互兼容。第七章 流程體系建設(shè)第三十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和市場定位，結(jié)合公司治理和組織架構(gòu)的管控需要，持續(xù)開展業(yè)務(wù)流程、管理流程和支持保障流程的優(yōu)化。具備條件的各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)推行授信獨立審批人制度。第四十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)借助科技信息技術(shù)，結(jié)合全面風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)和內(nèi)部控制要求，逐步建立有效的流程合規(guī)管理體系，以對業(yè)務(wù)流程和管理流程進(jìn)行系統(tǒng)控制。 第四十六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)基于梳理和優(yōu)化后的流程，充分識別和管理各類風(fēng)險。第四十八條 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的目標(biāo)是為滿足合規(guī)性要求和競爭性需求，通過對業(yè)務(wù)流程的合并、刪減、多樣化、并行等方法，實現(xiàn)持續(xù)的識別、滿足和超越客戶、監(jiān)管當(dāng)局及其他相關(guān)方需求。第五十二條 信用等級評定流程應(yīng)主要包含評級發(fā)起、評級認(rèn)定、評級推翻和評級更新等流程，考慮轄內(nèi)客戶行業(yè)特點和地位，確定各行業(yè)信用等級評定依據(jù)，結(jié)合信用等級評定結(jié)果對授信額度的影響程度，合理確定不同的審批流程。授信審查審批與用信審查審批流程應(yīng)進(jìn)行分離。 第五十八條 有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可實行授信、用信、放款、不良資產(chǎn)、貸后檢查、信貸檔案等的集中化管理模式。 第六十二條 會計業(yè)務(wù)流程主要包含授權(quán)、會計核算、賬務(wù)處理、會計出納交接、業(yè)務(wù)監(jiān)督、對賬、會計檔案管理、會計風(fēng)險報告、會計結(jié)算重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案等流程。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可對賬戶開立等進(jìn)行事前監(jiān)督，對企業(yè)賬戶印鑒推行自動驗印模式、對憑證流水采用自動勾兌形式、對可疑交易實施風(fēng)險監(jiān)測等。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可實行會計檔案的集中管理。第四節(jié) 存款與柜面業(yè)務(wù)流程第七十條 存款與柜面業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度。第七十四條 憑證和印章管理流程主要包含憑證和印章領(lǐng)用、登記、保管、使用、作廢等流程。第七十八條 中間業(yè)務(wù)流程主要包含支付結(jié)算類、銀行卡類、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類、代保管類等流程。第八十二條 擔(dān)保類和承諾類中間業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)合風(fēng)險程度、額度、客戶資信情況等合理確定不同的審批流程。第八十六條 資金業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格實行前后臺分離，建立中臺風(fēng)險監(jiān)控和管理制度，做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離。第九十條 同業(yè)往來業(yè)務(wù)流程主要包括存放同業(yè)、同業(yè)存放、信用拆借業(yè)務(wù)流程，綜合考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險程度、授信額度、交易額度、價格、期限、交易對手資信情況等合理確定不同的審批流程。在設(shè)置審批和交易流程時應(yīng)綜合考慮授信和交易額度、價格、交易品種以及交易對手的資信情況等因素。第九十七條 管理流程優(yōu)化和再造是為了提高工作效率，控制風(fēng)險、降低成本，并最終提高顧客滿意度和市場競爭能力。第一百條 決策監(jiān)督流程主要包括股東（社員）大會決策流程、董（理）事會決策流程、監(jiān)事會監(jiān)督流程、高級管理層執(zhí)行流程、信息報告與反饋流程和信息披露流程。第一百零四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)董（理）事會授權(quán)，建立高級管理層有效履行各項職責(zé)的決策流程，尤其是要制定業(yè)務(wù)決策、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的各項流程，確保在職權(quán)范圍內(nèi)依法獨立履行職責(zé)，接受監(jiān)事會監(jiān)督。第三節(jié) 計劃財務(wù)管理流程第一百零七條 計劃財務(wù)管理流程設(shè)置應(yīng)當(dāng)以優(yōu)化財務(wù)狀況，控制風(fēng)險程度，提升財務(wù)管理層次，加強(qiáng)財產(chǎn)控制，實現(xiàn)價值最大化為目的。預(yù)算管理應(yīng)遵循全面統(tǒng)籌、動態(tài)控制、責(zé)權(quán)對等、效益優(yōu)先的原則。財務(wù)開支審批應(yīng)遵循“逐級審批”原則，財務(wù)費用實行“以收定支，總額控制、比例使用，開支賬戶核定，層級審批”的管理方法。第四節(jié) 人力資源管理流程第一百一