【正文】 第一百九十二條 本指引由X省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修改。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)可結(jié)合實(shí)際，創(chuàng)新流程銀行管理模式，持續(xù)提升機(jī)構(gòu)的管理水平。第一百八十六條 流程銀行評價的常用方法和技術(shù)包括詢問法、書面文檔檢查、觀察、抽樣法、綜合評分法、比較評價法。（二）先進(jìn)性與現(xiàn)實(shí)性相結(jié)合原則。（三）促進(jìn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)不斷提高流程化管理水平，提升其競爭力，保證機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第十章 流程銀行評價第一百八十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開展流程銀行評價，對流程銀行建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行獨(dú)立的檢查、測試、分析和評估，綜合衡量本機(jī)構(gòu)的流程改造成效。第一百八十條 黨群工作流程主要包含黨、團(tuán)、婦、工會、群眾事務(wù)管理流程與企業(yè)文化建設(shè)、維護(hù)流程。第十節(jié) 綜合保障管理流程第一百七十六條 充分利用信息技術(shù)規(guī)范綜合保障業(yè)務(wù)的作業(yè)流程，提高管理效率，實(shí)現(xiàn)行政和服務(wù)功能的分離，并探索后勤業(yè)務(wù)外包及提高服務(wù)的社會化水平，降低經(jīng)營成本。第一百七十三條 審計(jì)處理流程主要包含處理的作出、送達(dá)、復(fù)議、執(zhí)行、整改等流程，審計(jì)復(fù)議流程應(yīng)主要包含審計(jì)復(fù)議提出、調(diào)查取證、審查和處理等流程，審計(jì)處理流程應(yīng)結(jié)合問題嚴(yán)重程度、損失金額和影響大小等綜合確定。第一百六十九條 內(nèi)部審計(jì)流程主要包含審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報告、審計(jì)處理和審計(jì)建檔等流程。第一百六十五條 資質(zhì)認(rèn)定流程主要包含相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)人員的資格認(rèn)定與考核流程，保證從事產(chǎn)品研發(fā)的員工具備必要的專業(yè)資格和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。第一百六十二條 合規(guī)性審查流程主要包含對產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的嚴(yán)格合規(guī)性審查流程，準(zhǔn)確界定其所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律、政策及相應(yīng)的解決辦法。第八節(jié) 產(chǎn)品研發(fā)管理流程第一百五十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在符合法律法規(guī)規(guī)定的前提下，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)自主創(chuàng)新力度，不斷研究開發(fā)新的金融產(chǎn)品，提高服務(wù)水平，增強(qiáng)核心競爭力。第一百五十四條 風(fēng)險管理流程應(yīng)包含對針對自然災(zāi)害、銀行系統(tǒng)故障、重大風(fēng)險情況和其他突發(fā)事件建立應(yīng)急處理流程，以及定期對應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測試的流程，以確保業(yè)務(wù)連續(xù)、有效和順暢運(yùn)行。第一百五十條 流動性風(fēng)險管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及流動性風(fēng)險識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流程。第一百四十六條 風(fēng)險管理流程主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險（含法律風(fēng)險）、流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等管理流程。第一百四十二條 法律事務(wù)管理主要包括法律咨詢服務(wù)、法律性文件的審查、訴訟管理、外聘律師管理等流程。第一百三十八條 合規(guī)性檢查流程主要包含立項(xiàng)、實(shí)施、通報、整改、跟蹤等流程。第一百三十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)合規(guī)流程建立應(yīng)當(dāng)遵循法律、規(guī)則、準(zhǔn)則、行業(yè)規(guī)則和社會道德。第一百三十一條 信息安全管理流程主要包含數(shù)據(jù)中心和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及保障，網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃和架構(gòu)優(yōu)化，用戶認(rèn)證和訪問控制、確保生產(chǎn)環(huán)境完整性和可靠性的變更管理、信息資產(chǎn)分級保護(hù)等信息安全管理，以及信息安全評價等流程。第一百二十八條 信息科技風(fēng)險管理流程主要包含信息科技風(fēng)險管理策略制定，持續(xù)的信息科技風(fēng)險識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，信息科技評估和審計(jì)，信息科技風(fēng)險狀況報告與披露，信息科技風(fēng)險管理制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程的定期更新和公示管理等流程。第一百二十四條 人事管理流程主要包含人員的數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)規(guī)劃，人員的招聘、培訓(xùn)、任免、選拔、晉升、調(diào)配、調(diào)離，人事檔案管理，勞動合同管理等流程，確保與風(fēng)險和內(nèi)部控制有關(guān)人員具備相應(yīng)的能力和意識。第一百二十條 組織與崗位管理流程主要包含定崗、定編、定員流程，充分考慮人力資源管理過程中的風(fēng)險，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制。第一百一十六條 統(tǒng)計(jì)分析管理流程主要包括經(jīng)營統(tǒng)計(jì)報表的統(tǒng)一編制、審批、印發(fā)，財務(wù)報表的生成、匯總、分析、報告，監(jiān)管要求的各項(xiàng)金融統(tǒng)計(jì)報表的編報和報送等流程，流程的設(shè)置應(yīng)確保各類經(jīng)營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第一百一十三條 財務(wù)開支審批管理應(yīng)根據(jù)開支種類、金額合理確定不同的審批流程。第一百一十條 預(yù)算管理流程主要包括財務(wù)計(jì)劃編制、分解下達(dá)、執(zhí)行情況監(jiān)控、財務(wù)分析報告等流程。第一百零六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)信息披露流程應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況、信息種類、披露質(zhì)量和時間要求等確定，確保信息披露及時、準(zhǔn)確、客觀和適度。第一百零三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立監(jiān)事會及其下設(shè)專業(yè)委員會的議事規(guī)則與流程，主要包括監(jiān)事會的召集流程，對董（理）事會及董（理）事、高級管理層及高級管理人員履職、評價、問責(zé)與糾正的監(jiān)督流程等明確和強(qiáng)化監(jiān)事會的監(jiān)督檢查和內(nèi)控流程，以便對董（理）事、高級管理人員履行職責(zé)，以及經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行有效監(jiān)督。第九十九條 決策監(jiān)督流程應(yīng)當(dāng)遵循分工合理、職責(zé)明確、相互制衡的原則。第九章 管理流程第一節(jié) 總體要求第九十六條 管理流程是為規(guī)范并服務(wù)業(yè)務(wù)流程，保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作等系列活動，主要包括：決策監(jiān)督、人力資源開發(fā)和管理、財務(wù)管理、風(fēng)險與合規(guī)管理、信息科技管理和后勤保障流程、產(chǎn)品研發(fā)管理流程、內(nèi)部審計(jì)管理等流程。第九十三條 金融衍生品交易業(yè)務(wù)流程主要包括債券遠(yuǎn)期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換等流程。第八十九條 債券投融資業(yè)務(wù)流程主要包括債券投資、債券分銷、債券交易及債券回購等流程，在設(shè)置審批和交易流程時應(yīng)綜合考慮授信和交易額度、價格、期限、交易品種以及投資對象、代理對象、交易對手的資信情況等因素。第六節(jié) 資金業(yè)務(wù)流程第八十五條 資金業(yè)務(wù)應(yīng)準(zhǔn)確劃分交易賬戶和銀行賬戶，采用不同管理方式，設(shè)定市場風(fēng)險管理頭寸限額和止損限額。第八十一條 代理類中間業(yè)務(wù)流程主要包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代收代付款業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理理財業(yè)務(wù)、代理銀行卡收單業(yè)務(wù)等流程。第五節(jié) 中間業(yè)務(wù)流程第七十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)符合相關(guān)政策法規(guī)要求，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中間業(yè)務(wù)報批或備案制度。　第七十三條 現(xiàn)金收付、資金劃入劃出應(yīng)結(jié)合額度、種類等合理確定不同的審批流程，對大額款項(xiàng)收付應(yīng)實(shí)行分級授權(quán)和雙簽制度，并按規(guī)定對大額款項(xiàng)收付明確登記和報備流程。會計(jì)結(jié)算重大突發(fā)事件主要包括支付清算系統(tǒng)、全國聯(lián)行系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等面臨的突發(fā)事件。第六十七條 會計(jì)檔案管理主要包含檔案的收集、立卷、保管、調(diào)閱、移交、銷毀等流程。第六十五條 業(yè)務(wù)監(jiān)督應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度等確定不同的業(yè)務(wù)監(jiān)督流程，采取集中事后監(jiān)督的模式。第三節(jié) 會計(jì)業(yè)務(wù)流程第六十一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)會計(jì)制度，對會計(jì)工作實(shí)行統(tǒng)一管理。第五十七條 貸后檢查應(yīng)結(jié)合各機(jī)構(gòu)地域范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)規(guī)模等情況，合理確定不同的貸后檢查流程，并逐步實(shí)現(xiàn)貸后檢查人員與貸款營銷人員分離。第五十四條 用信應(yīng)考慮客戶授信條件的變化情況，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度、擔(dān)保條件等確定不同的審批流程。第五十一條 授信業(yè)務(wù)流程應(yīng)主要包含信用等級評定、授信、用信、放款審核、風(fēng)險分類、貸后管理、信貸檔案管理等流程。主要包括：市場細(xì)分與客戶定位流程、金融產(chǎn)品與服務(wù)開發(fā)及組織營銷流程、授信業(yè)務(wù)流程、存款與柜面服務(wù)流程、會計(jì)業(yè)務(wù)流程、中間業(yè)務(wù)流程、資金業(yè)務(wù)流程等。第四十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)流程文件可將流程的描述與崗位職責(zé)、內(nèi)外規(guī)映射、風(fēng)險識別與控制措施相結(jié)合，主要內(nèi)容包括：流程步驟的輸入和輸出要求、內(nèi)外規(guī)映射要求、崗責(zé)要求、對客戶要求、操作要求、風(fēng)險識別及提示，記錄和檢查要求等。第四十二條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)賦予流程制度化的效力，建立政策或基本制度、管理辦法、流程操作手冊等多層次的制度體系。第三十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)以加強(qiáng)全面風(fēng)險管理能力為核心，重點(diǎn)建設(shè)信用風(fēng)險內(nèi)部評級、授信評審等風(fēng)險管理流程。第三十六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)特征、業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險狀況和專業(yè)化管理要求，對部分崗位進(jìn)行強(qiáng)化，試點(diǎn)設(shè)立首席風(fēng)險官、首席運(yùn)營官、首席合規(guī)官等崗位，積極推行會計(jì)主管和風(fēng)險經(jīng)理委派制、合規(guī)經(jīng)理制，實(shí)施客戶經(jīng)理、綜合柜員等崗位的等級管理制度等。 第六章 崗位設(shè)置第三十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)組織結(jié)構(gòu)再造和成本管理的要求，堅(jiān)持“以事定崗、以崗定人”的原則劃定崗位，一崗位一手冊，編寫《崗位說明書》，確定具體崗位的名稱、工作職責(zé)和任職要求等，確保崗位之間職責(zé)明確、責(zé)權(quán)對等、相互監(jiān)督和相互制約。第二十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一的事后監(jiān)督中心，強(qiáng)化柜面業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查和會計(jì)核算的監(jiān)督管理，增強(qiáng)操作風(fēng)險管理能力。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可逐步開展后臺業(yè)務(wù)外包，將有限資源主要集中到核心業(yè)務(wù)。第二十二條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)在部門設(shè)置時，應(yīng)堅(jiān)持扁平、垂直、精簡和高效的原則，并根據(jù)自身特點(diǎn)，靈活采取扁平化的總分支架構(gòu)、垂直化的事業(yè)部架構(gòu)、混合式架構(gòu)或矩陣式架構(gòu)等不同的組織形式。第十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略管理包括戰(zhàn)略制訂、戰(zhàn)略實(shí)施、戰(zhàn)略評價和戰(zhàn)略調(diào)整等程序。（三）通過各農(nóng)合機(jī)構(gòu)實(shí)施巴塞爾協(xié)議Ⅱ、Ⅲ，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理，建立內(nèi)部資本充足率評估程序，使風(fēng)險量化結(jié)果貫穿于經(jīng)營決策、資本配置